Jacobi internationale Textilagentur GmbH

Jacobi internationale Textilagentur GmbH

Haan

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

I. Allgemeines

Die GmbH wurde zum 1.1.1992 gegründet aus der Umwandlung der früheren Einzelfirma Gerd Jacobi. Sie ist beim Amtsgericht Wuppertal unter HRB 13242 eingetragen.
Allein - Gesellschafter und Geschäftsführer der GmbH ist Herr Harald Jacobi.
Gesellschaftszweck ist die Handelsvertretung für Textilfirmen.

Die Handelsbilanz ist nach dem ab 1.1.2010 geltenden deutschen Handelsrecht (BilMoG) erstellt. Für die Fa. Jacobi GmbH ergeben sich
gegenüber der bisherigen Bilanz - Handelsbilanz = Steuerbilanz - nur
handelsrechtliche Bewertungsunterschiede bei der Pensionsrückstellung für den Geschäftsführer Gerd Jacobi.

Bilanzerläuterungen

AKTIVA


A. Anlagevermögen

I) Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel der GmbH.

Die Bewertung erfolgte zu den Anschaffungskosten und, soweit

abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

II) Die Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bewertet - Kurswerte sind wesentlich höher.

B. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.

1) Forderungen:

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine ausreichende pauschale Wertberichtigung von 3 % gebildet.

2) Sonstige Vermögensgegenstände Körperschaftsteuerforderung u. Umsatzsteuer.

D.-Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Es besteht eine Pensionszusage mit Rückdeckung bei der Allianz für den Gesellschafter Geschäftsführer Gerd Jacobi.

1) Lt. Gutachten Allianz ergibt sich ein Rückdeckungsanspruch:
1.01.2010 208.617,21 €
31.12.2010 229.639,15 €
Erhöhung 21.029,94 €
2) Die Pensionsverpflichtung beträgt
am 31.12.2009 altes Recht 64.360,00 €
am 1.1.2010 lt. Gutachten

Allianz nach neuem Recht gem. § 253(1) Satz 2 HGB Erfüllungsbetrag 72.242,00 €

Mehrbetrag 7.882,00 €

Der Betrag ist als laufender Aufwand verbucht.

Auf die Übergangsregelung des Artikels 67(1) EGHGB - Verteilung auf 15 Jahre - hat die GmbH wegen des geringen Betrages verzichtet.

3) Der Erfüllungsbetrag für die Pensionsverpflichtung beträgt zum 31.12.2010 lt. Gutachten der Allianz 79.971,00 €

Die Bewertung durch die Allianz erfolgt nach der PUC-Methode nach IAS 19.

Der Rückdeckungsanspruch ist höher als die Erfüllungsverpflichtung. Wegen der Verpfändung des Anspruchs an den Pensionsberechtigten ist eine Saldierung vorzunehmen §246(2) HGB Verrechnung Rückdeckungsanspruch 229.639,15 €

Ausweis Bilanz Aktivseite unter D 149.668,15 €

4) Aufwendungen und Erträge aus Erhöhung Rückdeckung und Abzinsung der Rückstellungszuführung sind gem. § 246(2) HGB saldiert als Finanzergebnis auszuweisen.

Erhöhung Rückdeckungsanspruch 21.021,94 €

Zuführung Erfüllungsbetrag 2010 gem. Gutachten:

1.01.2010 72.242,00 €
31.12.2010 79.971,00 €
Zuführung 2010 7.729,00 €
hiervon Zinsanteil 3.917,00 E 3.917,00 €
Finanzergebnis 17.104,94 €

Rest Zuführung 3812,00 €
über Aufwand Altersversorgung Kto. 4165.


5. Ein Ausweis von latenten Steuern erfolgt nicht wegen der Befreiung für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274a(5) HGB


6) Abweichung Handelsbilanz/Steuerbilanz
Anpassung Pensionsrückstell. 1.01.2010 7.882,00 €
Zuführung Pensionsrückstell. 31.12.2010 7.729,00 €
15.611,00 €
./. Zuführung Steuerbilanz 31.12.2010 - 4.464,00 €
11.147,00 €
Gewinn Handelsbilanz 31.12.2010 30.277,12 €
Gewinn Steuerbilanz 31.12.2010 41.424,12 €

Wegen bestehender steuerlicher Verlustvorträge ergibt sich für 2010 keine Ertragsteuerpflicht.

PASSIVA

A. Eigenkapital

Die Zusammensetzung ergibt sich aus der Bilanz.

B Rückstellungen:

Rückstellung für Beratungskosten 3.000,00 €

C Verbindlichkeiten

Ansatz zum Rückzahlungsbetrag.
Enthalten ist ein Gesellschafterdarlehn von rd. 25.412,48,-- €.

Gewinn- und Verlustrechnung

1) Der Aufwand für Altersversorgung - Kto. 4165 setzt sich wie folgt zusammen.
a) Direktversicherung f. Harald Jacobi und
2 weitere Arbeitnehmer 2.193,20 €
b) Prämie Allianz f. Rückdeckungsversicherung 12.875,36 €
c) Pensionsrückstellung, Zuführung 3.812,00 €
18.880,56 €

2) Im übrigen Hinweis auf den Kontennachweis zur Bilanz
und Aktiva unter D


Haan, 29. August 2011

Harald Jacobi
- Gesellschafter - Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.09.2011 festgestellt.