Dipl.-Ing. Winfried Schnabel GmbH

Dipl.-Ing. Winfried Schnabel GmbH

Friedberg (Hessen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 der Dipl. Ing. Winfried Schnabel GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§ 242 bis 256 sowie §§ 264 bis 288 HGB sowie Artikel 66 und 67 des EGHGB erstellt. Neben den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurden auch die gesellschaftsrechtlichen Vorschriften des § 42 GmbH-Gesetzes sowie die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zum Jahresabschluss beachtet.

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung des Jahresabschlusses gemäß § 288 HGB und für die Erstellung des Anhangs nach § 326 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die Bilanzkontinuität ist eingehalten worden. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Für voll abgeschriebene Vermögensgegenstände werden Erinnerungswerte gebildet. Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Den Abschreibungen liegt die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände zugrunde. Die Abschreibungen erfolgten i. d. R. bis zum Geschäftsjahr 2010, ausgenommen 2008, zunächst degressiv. Auf die lineare Abschreibung wird übergegangen, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt. Die Abschreibungen auf Zugänge zum Sachanlagevermögen im Geschäftsjahr 2018 erfolgen linear. Im Jahr der Anschaffung erfolgten zeitanteilige Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu € 250,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zugang und Abgang gezeigt. In 2018 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 als Sammelposten erfasst.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder mit den niedrigeren Werten zum Bilanzstichtag bewertet. Gemeinkosten wurden neben den direkt zurechenbaren Kosten bei der Bewertung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten einbezogen. Abwertungen für Bestandrisiken, die sich aus der Lagerdauer und aus geminderter Verwertbarkeit ergeben, wurden - soweit erforderlich - vorgenommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel wurden zu Nennwerten bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Soweit erforderlich wurde der niedrigere Teilwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten die Posten, die dem neuen Geschäftsjahr zu zuordnen sind.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2018 G sowie mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren, veröffentlicht durch die Deutsche Bundesbank, von 3,21 %, im Vorjahr 3,68 % (Barwert). Der Unterschiedsbetrag zu dem durchschnittlichen Marktzins der letzten sieben Jahre ergebenden Wert beträgt € 9.118,00; im Vorjahr € 8.983,00 und unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten, denen durch eine Rückstellung Rechnung zu tragen ist. Sie wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und mit dem Erfüllungswert bewertet. Dabei wurden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2018 und ist Herr Dipl.-Ing.; Dipl.- Wirt.-Ing. SFI Guido Schnabel, 61231 Bad Nauheim. Er ist seit dem 26. Sept. 2018 alleiniger Geschäftsführer.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen € 65.427,86; im Vorjahr € 43.693,77. Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber einem Gesellschafter von € 26.270,24; im Vorjahr € 25.020,92. Sie wurden mit 0,5 % verzinst.

Für die Bewertungsunterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz enthalten die "Aktiven latenten Steuern" nach Abzug der "Passiven latenten Steuern" einen Betrag von € 16.582,00; im Vorjahr € 14.437,00. Der Betrag resultiert aus den unterschiedlichen Bewertungen von Rückstellungen und Abschreibungen sowie aus der steuerlichen Berücksichtigung des Verlustvortrages nach dem HGB und Steuerrecht. Der Ausweis in der Bilanz erfolgt saldiert.

In Übereinstimmung mit § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB wird auf die Erstattung eines Lageberichtes verzichtet.

Die Gesellschaft beschäftigte im Kalenderjahr 2018 durchschnittlich zwölf Arbeitnehmer.