Immunservice GmbH

Immunservice GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2010

Immunservice GmbH

Hamburg

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtskostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde gemäß § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Das BilMoG wurde erstmals für das Geschäftsjahr 2010 in seiner Gesamtheit angewandt. Es erfolgte keine Anpassung der Vorjahreszahlen. Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Die bilanzielle Überschuldung kann im Überschuldungsstatus aufgrund der Rangrücktritte der Gesellschafter und der vorhandenen stillen Reserven ausgeglichen werden. Die benötigte Liquidität wird in 2011 in Form von Einzahlungen aus dem Darlehen der Nordmark gewährleistet. Die Unternehmensplanung weist ab 2013 Ertragsüberschüsse aus, so dass der Bestand des Unternehmens nicht gefährdet ist.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der Immunservice GmbH zum 31.12.2009 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu Anschaffungskosten von 410 Euro wurden bei Anschaffungen aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Die steuerliche Neuregelung des § 6 Abs. 2a EStG wonach für ab dem 1. Januar 2008 angeschaffte bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet und jährlich zu je einem Fünftel aufgelöst wird, wurde somit handelsrechtlich nicht angewandt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Auf die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wurde gemäß § 274a Nr. 1 HGB verzichtet.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 3.020,00 mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit Gesamtbetrag davon mit einer Restlaufzeit

zum 31.12.2010 < 1 J. 1 - 5 J. > 5 J.

Euro Euro Euro Euro

Erhaltene Anzahlungen 10.000 10.000 0 0

aus Lieferungen und Leistungen 70.990 70.990 0 0

gegenüber Gesellschaftern 632.536 1.447 631.089 0

sonstige Verbindlichkeiten 410.716 8.172 402.544 0

Summe 1.124.242 90.609 1.033.633 0

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, dem High-Tech Gründerfonds GmbH & Co. KG (617 TEUR) und Prof. Dr. Hartwig Huland (14 TEUR) werden mit 10% p.a. verzinst. In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind im Geschäftsjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. EUR 1.447,67 enthalten. In den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Darlehen der Nordmark Arzneimittel GmbH & Co. KG in Höhe von 402 TEUR enthalten. Das Darlehen wird mit 2% über dem 3-Monats-EURIBOR p.a. verzinst. Zur Sicherung des Darlehens wurde ein Geschäftsanteil in Höhe von EUR 22.750,00 eines Gesellschafters an die Nordmark Arzneimittel GmbH & Co. KG verpfändet.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HBG haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2010 besteht eine bedingt rückzahlbare Verpflichtung aus Zuschüssen i.H.v. 95 TEUR gegenüber der Innovationsstiftung Hamburg. Die Rückzahlungsverpflichtung ist abhängig davon, ob die Immunservice GmbH innerhalb von sechs Jahren nach Beendigung des Förderzeitraumes seinen Status als kleines und mittleres Unternehmen (KMU) verliert, weil ein Nicht-KMU mehr als 25 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte erwirbt. Weiterhin ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für die Rolfinckstr. bis zum 31. Dezember 2015 in Höhe von TEUR 12,1 (p.a.) sowie aus dem auf unbestimmte Zeit geschlossenen Mietvertrag für das Virtual Office in Höhe von TEUR 2,4 (p.a.).

Sonstige Angaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr 2010 waren durchschnittlich 6 Angestellte beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Gesellschaft schlägt vor den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei Frau Prof. Dr. Dr. Edith Huland, Ärztin, Hamburg, alleinvertretungsberechtigt,

und bei

Karl-Hermann Bremeyer, Chemotechniker, Timmendorfer Strand, gemäß allgemeiner Vertretungsregelung.

Hamburg, 24.03.2011

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Geschäftsführer