Scharnbeck
Optik GmbH
Rathenow
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
14.124,00 |
15.943,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.805,00 |
99,00 |
| II.
Sachanlagen |
12.319,00 |
15.844,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
339.841,06 |
355.965,62 |
| I.
Vorräte |
10.564,49 |
10.938,55 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
43.840,07 |
38.495,87 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
315,71 |
450,51 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
285.436,50 |
306.531,20 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
353.965,06 |
371.908,62 |
Passiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Eigenkapital |
139.951,58 |
158.271,53 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.075,89 |
26.075,89 |
| II.
Gewinnvortrag |
118.195,64 |
118.025,24 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
4.319,95 |
-14.170,40 |
| B.
Rückstellungen |
204.125,06 |
204.930,61 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.888,42 |
8.706,48 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
9.888,42 |
8.706,48 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
353.965,06 |
371.908,62 |
Anhang
zum
31. Dezember 2014
Scharnbeck Optik GmbH
Optik Reparaturen
Paracelsusstraße 7
14712 Rathenow
2.1
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Firma Scharnbeck Optik GmbH,
Paracelsusstraße 7, 14712 Rathenow wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Dabei wurden die
Vorschriften des BILMOG berücksichtigt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegeben
Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleine
Kapitalgesellschaft.
2.2
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterliegen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten werden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten
bilanziert.
Der Rückdeckungsanspruch aus der
Lebensversicherung wird entsprechend dem
versicherungsmathematischen Gutachten aktiviert.
Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, werden diese bei
dauerhafter Wertminderung angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen werden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken sowie zukünftige
Preissteigerungen berücksichtigt.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Erfüllungsbeträgen lagen, werden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die Pensionsrückstellung wird entsprechend dem
vorliegenden versicherungsmathematischen Gutachten
bewertet. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag.
Die Pensionsrückstellung wurde auf der Grundlage des
BilMoG mit dem Planvermögen verrechnet.
Auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde für
kleine Kapitalgeselschaften gemäß § 274a
Nr.5 HGB verzichtet.
Die Bilanzierung erfolgt grundsätzlich vor
Verwendung des Jahresergebnisses.
2.3
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Rückstellungsspiegel
Art der Rückstellung
|
Stand zum
|
Stand zum
|
Änderung ggü.
|
|
|
31.12.2013
|
31.12.2014
|
d. Vorjahr in
|
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
%
|
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
190,2
|
190,2
|
0,0
|
0,0
|
Pensionsrückstellungen
|
190,2
|
190,2
|
0,0
|
0,0
|
Steuerrückstellungen
|
0,8
|
0,0
|
-0,8
|
-100,0
|
Gewerbesteuer
|
0,4
|
0,0
|
-0,4
|
-100,0
|
Körperschaftsteuer
|
0,5
|
0,0
|
-0,5
|
-100,0
|
Sonstige Rückstellungen
|
13,9
|
14,0
|
0,1
|
0,7
|
Abschluss- und
Prüfungskosten
|
0,8
|
2,1
|
1,3
|
162,5
|
sonstige
Rückstellungen
|
13,1
|
11,8
|
-1,3
|
-9,9
|
Rückstellungen gesamt
|
204,9
|
204,2
|
-0,7
|
-0,3
|
Verbindlichkeitsspiegel
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2014
|
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
4,6
|
4,6
|
0,0
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
5,3
|
5,3
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
9,9
|
9,9
|
0,0
|
0,0
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
bestehen in Höhe von Euro 0,00. Diese sind durch
Grundschulden sowie durch selbstschuldnerische
Bürgschaften der Gesellschafter abgesichert.
Weitere Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder
ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht. Es
bestehen jedoch die üblichen Eigentumsvorbehalte aus
der Lieferung von Waren.
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von
rund Euro 2.866,28 betreffen das Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
2.4
Sonstige Pflichtangaben
Die Geschäfte des Unternehmens werden durch
Helmut Hartmann, Stefan Scharnbeck als
Geschäftsführer geführt.
Auf Grund der abgeschlossenen Miet- und
Pachtverträge ergeben sich finanzielle Verpflichtungen
in Höhe von Euro 19.053,24.
Arbeitnehmergruppen Zahl
leitende Angestellte 2
vollzeitbeschäftigte
Mitarbeiter 9
teilzeitbeschäftigte
Mitarbeiter 2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich
beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 13.
2.5
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern und
Geschäftsführer bestehen keine Rechte und
Pflichten.
2.6
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss beträgt Euro
-4.319,95.
Über die Ergebnisverwendung wird zu einem
späteren Zeitpunkt entschieden.
sonstige Berichtsbestandteile
Unterschrift der Geschäftsführung
gez. Helmut Hartmann
Rathenow, den 03.07.2015
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.07.2015 festgestellt.
|
