QUINTESSENZ Verlags-GmbH

QUINTESSENZ Verlags-GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: QUINTESSENZ Verlags-GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: 15582

Anschrift und Ort der Geschäftsleitung: Ifenpfad 2-4, 12107 Berlin

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Quintessenz Verlags-GmbH (im Folgenden auch QVG oder Gesellschaft genannt) zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu den Vorschriften des Handelsgesetzbuches waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags zu beachten.

Bei der Quintessenz Verlags-GmbH handelt es sich im Geschäftsjahr 2023 um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Im Vorjahr handelte es sich bei QVG um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Aufstellung und Offenlegung des Anhangs für das Geschäftsjahr 2023 werden weitestgehend die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ist das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt worden.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Die Anhangangaben werden in der Reihenfolge der Bilanz- bzw. GuV-Posten dargestellt.

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Absatz 1, Satz 2, 266 ff. HGB). Der Jahresabschluss enthält keine nennenswerte Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände erfolgt insgesamt unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("going concern").

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Absatz 2 HGB wurde nicht in Anspruch genommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Die Nutzungsdauern liegen innerhalb einer Spanne von 3 bis 33 Jahren. Ab 2021 werden angeschaffte Computerhardware und Software zur Dateneingabe und -verarbeitung im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben (bis Ende 2020 angeschafte Wirtschaftsgüter aus diesem Bereich, soweit sie nicht geringwertig waren, wurden regelmäßig über 3 Jahre abgeschrieben). Die Übernahme der steuerrechtlichen Regelung für die Handelsbilanz wurde gewählt, um weitere Abweichungen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz zu vermeiden (Vereinfachungsregelung, um unverhältnismäßigen Mehrverwaltungsaufwand zu vermeiden). Die bilanziellen Auswirkungen in der Handelsbilanz sind unwesentlich.

Geringwertige Anlagegegenstände werden im Erwerbsjahr grundsätzlich voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2017 wurden entsprechend § 6 Absatz 2 und 2a des Einkommensteuergesetzes die abnutzbaren beweglichen Anlagenneuzugänge, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Anschaffungskosten über 150 EUR bis 1.000 EUR als "Sammelposten" mit jährlich einem Fünftel abgeschrieben. Wegen der Änderung des § 6 Absatz 2 EStG ab 2018 wurde die Aktivierung und Abschreibung der "Geringwertigen Wirtschaftsgüter" und des "Sammelpostens" auch handelsrechtlich an die neue Rechtslage angepasst.

Die "Geringwertigen Anlagegegenstände" mit Anschaffungskosten bis 800 € werden seit 2018 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Die "Sammelposten" werden ab 2018 nicht mehr neu gebildet, die bestehenden Sammelposten werden aber bis zum Ende des fünfjährigen Zeitraums weiterhin mit jährlich einem Fünftel abgeschrieben. Die Übernahme der steuerrechtlichen Regelung für die Handelsbilanz wurde gewählt, um weitere Abweichungen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz zu vermeiden (Vereinfachungsregelung, um unverhältnismäßigen Mehrverwaltungsaufwand zu vermeiden). Die bilanziellen Auswirkungen in der Handelsbilanz sind unwesentlich.

Die in den Finanzanlagen enthaltenen Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden die Finanzanlagen gemäß § 253 Absatz 3 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Notwendige Einzel- und Gemeinkosten wurden mit einbezogen. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.

Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 821.524,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr oder Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Auf fremde Währung lautende Forderungen und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet und unter Beachtung des Anschaffungskostenprinzips sowie des Imparitäts- und Realisationsprinzips bewertet.

Kurzfristige Posten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Dabei werden die von der Europäischen Zentralbank veröffentlichten Referenzkurse verwendet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in der Bilanz mit EUR 1.145.234,47. Darin enthalten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.125.040,39.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in der Bilanz mit EUR 376.379,76. Darin enthalten: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 376.379,76.

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte - einschließlich der Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz - ist aus dem als Anlage zum Erstellungsbericht über den Jahresabschluss beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden nicht aktiviert.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 773.873,19 EUR (Vorjahr: 667.799,48 EUR). Es handelt sich dabei um die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegen Gesellschafter beläuft sich auf EUR 208.901,50 (Vorjahr: EUR 8.949,05).
Pensionsrückstellungen

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Bei der Bewertung war keine Fluktuationsrate anzusetzen. Durch die erstmalige Anwendung der Bestimmungen des BilMoG hatte sich zum 1. Januar 2010 eine Unterdotierung von EUR 59.029,00 ergeben. Die Erleichterungen des Übergangswahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurden nicht angewandt. Der Unterschiedsbetrag wurde in 2010 in voller Höhe als außerordentlicher Aufwand zugeführt.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 5.052,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung nach § 253 Absatz 6 HGB gesperrt.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach der Restlaufzeit (Restlaufzeitvermerke)

Angaben zu Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 1.758.612,00 EUR (Vorjahr 2.172.408,00). Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Die QVG hat zugunsten der Kreditinstitute folgende Sicherheiten gegeben (Stand der Verbindlichkeiten zum 31.12.2023 in Klammern):
-  Commerzbank AG (1.758.612,00 EUR):
Bürgschaft des Gesellschafters Dr. h. c. Horst-Wolfgang Haase
Bürgschaft des Gesellschafters Christian-Wolfgang Haase
Sicherungsübereignung von Vorratsbeständen
Grundschuld auf Grundstücke im Eigentum des Gesellschafters Dr. Horst-Wolfgang Haase

Weitere Sicherheiten, außer den branchenüblichen Lieferungen unter Eigentumsvorbehalt, wurden von der QVG nicht gewährt.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 EUR (Vorjahr: 266.220,16 EUR).

Angaben zum passiven Rechnungsabgrenzungsposten

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Bilanzstichtag mit dem Nennwert ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

-  Der von der Commerzbank der QVG eingeräumte Darlehensrahmen kann von zwei weiteren Unternehmen (ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht und von der Firma Verlag "Die Quintessenz" Haase KG) sowie von Herrn Dr. Horst-Wolfgang Haase bis zur Höhe von max. 1.600 TEUR in Anspruch genommen werden. Zum Abschlussstichtag 31.12.2023 war der Darlehensrahmen von den zwei Unternehmen und von Herrn Dr. Horst-Wolfgang Haase in Höhe von insgesamt 0 TEUR in Anspruch genommen worden. Die QVG haftet insoweit gegenüber der Commerzbank (zum Stichtag allerdings keine Haftung wegen positiver Salden).
-  Die QVG hat bei folgenden Unternehmen, an denen sie beteiligt ist, Kapitalerhöhungen durch Sacheinlagen geleistet: Quintessence Barcelona (TEUR 495), Quintessence Paris (TEUR 193), Quintessence USA (TEUR 558) und Quintessence Warschau (TEUR 10). Die Kapitalerhöhung bei der Quintessence London (TEUR 93) wurde bar geleistet. Haftungsrisiken im Ausland könnten sich möglicherweise entsprechend der im deutschen Recht bekannten Vorschriften der §§ 9, 19 GmbHG ergeben.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Das Risiko der Inanspruchnahme der QVG für die vorstehend genannten Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251, 268 Abs. 7 HGB wird als gering eingestuft, da die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Personen bzw. Unternehmen, für die die QVG in Anspruch genommen werden könnte, ausreichend gut ist bzw. die anderen Sicherheiten der Gläubiger dieser Personen bzw. Unternehmen zur Deckung der Schulden voraussichtlich ausreichend wären.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus abgeschlossenen Miet- und Leasingverträgen sowie Wartungsverträgen, die wie folgt zahlbar sind (Gesamtbetrag netto in tausend EUR 878):

Miet- und Leasingverträge, Wartungsverträge (netto TEUR) zahlbar in

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2024 festgestellt.