CHG-direct Leasing GmbHLiquidiert

CHG-direct Leasing GmbH

Weingarten

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz zum 31.12.2007

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

der CHG-direct Leasing GmbH, Weingarten

Allgemeines

Die CHG-direct Leasing GmbH ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der CHG-MERIDIAN Deutsche Computer Leasing AG.

Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschlus zum 31. Dezember 2007 derCHG-direct Leasing GmbH wurde nach den generellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256 sowie der §§ 264 ff. HGB erstellt. Ergänzend wurden die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung beachtet. Um den Besonderheiten des Leasinggeschäftes Rechnung zu tragen, werden einzelne Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung modifiziert sowie entsprechend der Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB rechtsformspezifisch im Anhang aufgegliedert und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu historischen Anschaffungskosten unter Absetzung planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Im Berichtsjahr wurden ausschließlich planmäßige Abschreibungen vorgenommen. Bei Anlagenzugängen wird die Abschreibung pro rata temporis berechnet. Den Abschreibungssätzen liegen Nutzungsdauern von drei bis zehn Jahren zu Grunde.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Anlagen des Vermietvermögens werden linear über über die Laufzeit des Leasingvertrages zuzüglich zwei Monate abgeschrieben. In Einzelfällen werden außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 S. 3 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert des Vermietvermögens vorgenommen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten bilanziert.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Die Rückstellungen ungewisse Verbindlichkeiten sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und Verpflichtungen auf Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung tragen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus regresslosen Forfaitierungen von Mietraten wird linear über die Vertragslaufzeit aufgelöst.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

1. Vermietvermögen

Das Vermietvermögen betrug zum Jahresende € 6.507 Tsd. zu Restbuchwerten und € 8.805 Tsd. zu historischen Anschaffungskosten

Das Neuinvestitionsvolumen mit Kunden beträgt € 5.545 Tsd. und erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um € 1.967 Tsd.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich im Wesentlichen aus Umsatzsteuerforderungen (€ 5 Tsd.) gegenüber dem Finanzamt Ravensburg zusammen.

3. Eigenkapital

Durch den Jahresüberschuss in Höhe von € 130 Tsd. hat sich das Eigenkapital auf € 615 Tsd. erhöht.

4. Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Fälligkeitsstruktur auf:

6. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten wird der linearisierte Barwert, der auf die Zeit nach dem Abschlussstichtag entfallenden, regresslos forfaitierten Mieteinnahmen ausgewiesen.

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse (§§ 251, 268 Abs. 7 HGB) und die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 HGB) stellen sich wie folgt dar:

Aus der Sicherungsübereignung von Mietgegenständen an forfaitierende und darlehengebende Banken bestehen Haftungsverhältnisse für den rechtlichen Bestand und die Einredefreiheit (Verität) der verkauften Forderungen in Höhe von € 7.422 Tsd.

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen Mietraten aus Leasingverträgen i.H.v. € 2.859 Tsd., TESMA Online Erlöse € 1.064, Erlöse aus Vertragsabwicklung € 15 Tsd. sowie Handelserlöse € 10 Tsd.

2. Abschreibungen auf Gegenstände des Vermietvermögens

In dem Posten sind € 1.485 Tsd. planmäßige Abschreibungen sowie € 796 Tsd. außerplanmäßige Abschreibungen enthalten. Aufgrund der dauerhaften Wertminderung wurde im Geschäftsjahr vermietete Hardware mit dem beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

3. Sonstige betriebliche Erträge

4. Personalkosten

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige Angaben

Im Durchschnitt waren im Berichtsjahr 13 Angestellte beschäftigt.

Als Geschäftsführer sind tätig:

- Joachim Schulz, Ravensburg, Diplom-Kaufmann

- Helmut Mumm, Ravensburg, Diplom-Betriebswirt

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007