Kavalkade GmbH

Kavalkade GmbH

Warendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Kavalkade GmbH

Warendorf

Amtsgericht Münster

HR B 13822

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274 HGB und § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss ist in EURO aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Positionen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurden unter Berücksichtigung der § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB sowie § 253 Abs. 1 HGB beurteilt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden werden grundsätzlich beibehalten (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB).

2. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen bilanziert.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwert wird gem. § 246 Abs. 1 Satz 4 HGB i.V. mit § 253 Abs. 1 Satz 1 und 2 HGB mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibung angesetzt.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

3. Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten, allgemeine Verwaltungskosten) bewertet (§ 255 Abs. 2 HGB).

Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der verminderten Verwertbarkeit ergeben, werden berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Barwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB gebildet.

4. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Eigenkapital

Durch andere Zuzahlungen in das Eigenkapital hat sich eine Kapitalrücklage in Höhe von EUR 1.965.160,85 (Vorjahr: EUR 1.965.160,85) ergeben.

2. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind solche mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr enthalten, und zwar unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 12.533,59), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen EUR 102.544,95 (Vorjahr: EUR 352.327,70), sonstige Verbindlichkeiten EUR 1.833.475,97 (Vorjahr: EUR 1.943.576,74).

Der unter der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch üblichen Eigentumsvorbehalt der Lieferanten besichert.

Die Verbindlichkeiten enthalten EUR 1.809.383,81 (Vorjahr: EUR 1.887.794,82) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 10.547,16 (Vorjahr: EUR 14.671,87) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherung in Höhe von EUR 2.394,54 (Vorjahr: EUR 2.356,86).

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Berichtszeitraum war zum Geschäftsführer bestellt:

Dirk E. O. Westerheide, Dipl.-Ing., lic.oec. HSG, Potsdam;

Valentina Leutner, Warendorf

2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 19,75 Mitarbeiter/innen beschäftigt.

3. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft zum Stichtag setzen sich wie folgt zusammen aus Mieten Geschäftsräume TEUR 112; Leasingverpflichtungen TEUR 71; insgesamt TEUR 183.

Die zukünftigen finanziellen Verpflichtungen verteilen sich vertragsgemäß auf folgende Jahre: 2024 TEUR 160; 2025 bis 2028 TEUR 23 und nach 2027 TEUR 0.

Die Mietverträge entsprechen in ihrem Umfang den üblichen Bedingungen.

Mit den Leasingverträgen war die Beschaffung liquider Mittel für die Durchführung von weitergehenden Investitionsvorhaben verbunden. Die Bedienung der Verträge kann aus dem erwirtschafteten Cash Flow der kommenden Geschäftsjahre dargestellt werden. Zum Bilanzstichtag wurden alle Verträge ordnungsgemäß bedient.

Warendorf, den 29. April 2025

Dirk E. O. Westerheide

- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Warendorf, 29. April 2025

Gez. Dirk E. O. Westerheide

-Geschäftsführer-

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 29.04.2025 festgestellt.