Foseco Services GmbHLiquidiert

Foseco Services GmbH

Borken

JAHRESABSCHLUSS

zum Geschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

Bilanz 31. Dezember 2007

AKTIVA

ANHANG 2007

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Zusammengefasste Positionen werden in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr waren Herr Rainer Barth, Bocholt und Herr Heinz Nelissen, Düsseldorf.

Gesamtprokura im Geschäftsjahr 2007 besaß Herr Freddie Henriksen, Borken.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils in Gemeinschaft oder mit dem Prokuristen.

Der Sitz der Gesellschaft ist Borken. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Coesfeld HR B 4360 eingetragen.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Foseco Holding plc., Tamworth/Großbritannien, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz:

(1) Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Wirtschaftsgüter setzten sich aus dem Geschäfts- und Firmenwert sowie von der EDV-Abteilung genutzten Software sowie Übertragungsrechte für Großrechneranlage, Server und Netzwerk zusammen. Der Geschäfts- und Firmenwert zum 31.12.2007 in Höhe von 7.086,15 Euro ergibt sich aus der Übernahme des EDV-Geschäftsbetriebes in 2004 von der Foseco Holding (Deutschland) GmbH zu einem Kaufpreis von 706.000,00 Euro abzüglich des Saldos der übernommenen Aktiva und Passiva in Höhe von 656.397,01 EUR sowie einer Abschreibung in Höhe von 42.516,84 Euro. Er wird über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Die Zugänge betreffen ausschließlich Software. Software und Übertragsrechte werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf Grundlage steuerlich anerkannter Höchstwerte vermindert.

Sachanlagen

Die Sachanlagen betreffen die von der EDV-Abteilung genutzte Hardware sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. In der Hauptsache betreffen die Zugänge im Jahr 2007 Anschaffungskosten im Bereich Hardware.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf Grundlage steuerlich anerkannter Höchstwerte vermindert. Soweit steuerlich zulässig, wird für bewegliche Anlagegüter die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeiträgen führt. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Zu- und Abgänge werden pro rate Tempories abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Zusammenfassung

(2) Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen resultieren im Wesentlichen aus der Abrechnung von IT-Leistungen im Dezember. Alle Forderungen sind durch Saldenbestätigungen zum Bilanzstichtag nachgewiesen und sind innerhalb eines Jahres fällig.

(3) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenständen setzten sich wie folgt zusammen:

Der Anspruch auf Kostenerstattung resultiert aus zum Stichtag noch nicht weiterbelasteten Eingangsrechnungen.

Bei dem Vorschuss an Mitarbeiter handelt es sich um einen Reisekostendauervorschuss für eine Mitarbeiterin der Foseco Services GmbH

Alle Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

(4) Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten resultiert aus vorausgezahlten Beträgen für Wartungsleistungen und Softwarelizenzen.

(5) Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 Euro und ist voll eingezahlt.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

(6) Pensionsrückstellungen

Den Pensionsrückstellungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Firma Watson Wyatt Deutschland GmbH vom 28. Dezember 2007 zugrunde. Hiernach ergibt sich ein handelsrechtlicher Wertansatz in Höhe von EUR 214.791,00. Die Berechnungen berücksichtigen den Teilwert der Versorgungsverpflichtungen, wobei von einem Zinsfuß von 6 % ausgegangen wird. Die Teilwerte wurden unter Verwendung der geänderten Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck ermittelt.

(7) Steuerrückstellungen

(8) Sonstige Rückstellungen

Tantiemen

Außertariflich angestellten Mitarbeitern gewährt die Gesellschaft Jahresgratifikationen, die im Folgejahr ausgezahlt werden.

Berufsgenossenschaftsbeiträge

Die Entwicklung der Beschäftigenzahl sowie der Gehälter im Geschäftsjahr wurde bei der Bildung der Rückstellung berücksichtigt.

Nicht genommener Urlaub

Die Rückstellung für noch nicht genommenen Urlaub wurde auf der Grundlage der Urlaubskartei für noch nicht genommenen Urlaub und der Daten aus der Gehaltsabrechnung gebildet.

Ausstehende Rechnungen

Die Rückstellung wurde für bis zum Berichtsjahresende noch nicht vorliegende, aber das Geschäftsjahr betreffende Rechnungen gebildet.

Jubiläumsgelder

Für gegenüber den Arbeitnehmern eingegangene Verpflichtungen der Gesellschaft, diesen aus Anlass eines Dienstjubiläums eine Zuwendung zu erbringen, wurde ein Rückstellung gebildet. Die Rückstellung wurden nach einem anerkannten pauschalen Verfahren zum Bilanzstichtag ermittelt.

(10) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Es handelt sich um unbezahlte Rechnungen am Jahresende.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung wurden zum jeweils höheren Stichtags- oder Anschaffungskurs umgerechnet.

(11) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden am Bilanzstichtag wie folgt:

Die Zinsen auf das Darlehen wurden ordnungsgemäß abgegrenzt und periodengerecht gebucht. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus der Abrechnung von IT-Leistungen im Dezember. Alle Verbindlichkeiten sind durch Saldenbestätigungen zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

(12) Sonstige Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus genehmigten Investitionen im Sachanlagevermögen besteht ein Bestellobligo in Höhe von 62 T-EUR. Aus mehreren Leasingverträgen mit der Firma IBM sowie einem Service-Vertrag mit der Foseco GmbH, Borken bestehen Verpflichtungen in einer Gesamthöhe von 278 T-EUR, von denen 190 T-EUR innerhalb eines Jahres fällig sind.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung:

(13) Umsatzerlöse

Umsatzerlöse resultieren aus Kostenumlagen für IT-Dienstleistungen an Konzerngesellschaften.

(14) Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten an verbundene Unternehmen.

(15) Personalaufwand

Der Personalaufwand betrifft die 15 Mitarbeiter der IT-Abteilung.

(16) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Abschreibungen entfallen auf das Anlagevermögen der IT-Abteilung (siehe auch Punkt (1)).

(17) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stehen im Wesentlichen in Zusammenhang mit den erbrachten IT-Dienstleistungen (Leitungs- und Wartungskosten sowie Rechts- und Beratungskosten).

(18) Zinserträge

Die Zinserträge ergeben sich aus Zinsansprüche im Rahmen einer steuerlichen Betriebsprüfung

(19) Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen resultieren ausschließlich aus der verzinslichen Forderung gegenüber der Foseco Holding (Deutschland) GmbH, Borken.

(20) Steuern vom Einkommen und Ertrag

(21) Sonstige Steuern

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Die Firma Foseco Holding (Deutschland) GmbH ist alleinige Gesellschafterin der Firma Foseco Services GmbH, Borken.

Vertretungsberechtigt sind die Geschäftsführer Andreas Knitter und Carsten Hieby .

Diese halten nunmehr namens der Foseco Holding (Deutschland) GmbH unter Verzicht auf Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung der Foseco Services GmbH ab und beschließen folgendes:

• Der ungeprüfte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2007

wird festgestellt.

• Der Jahresüberschuss in Höhe von € 316.126,07 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

• Den verantwortlichen Geschäftsführern wird für das Geschäftsjahr 2007 Entlastung erteilt.

Hierauf wurde die Gesellschafterversammlung geschlossen.