Stadtwerke Mengen

Stadtwerke Mengen

Mengen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2022 (vom 01.01. bis 31.12.)

Nachrichtlich: Verwendung des Jahresverlusts i. H. v. -212.576,49 € auf neue Rechnung vortragen.

Der Jahresabschluss und das Jahresergebnis i.H.v. -212.576,49 EUR wurde in der Sitzung des Stadtrates Mengen vom 4. Juni 2024 beschlossen und festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Mengen werden nach dem Beschluss des Gemeinderats vom 27.06.1995 als Eigenbetrieb im Sinne des § 102 GemO BW geführt. Die Betriebssatzung vom 06.07.1995, zuletzt geändert am 22.09.2015, trat zum 14.07.1995 in Kraft.

Die Stadtwerke Mengen haben ihren Sitz in Mengen und sind in das Handelsregister beim Amtsgericht Ulm unter der Nummer HRA 560752 eingetragen.

Für Form und Darstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften des Eigenbetriebsgesetzes (EigBG) i. d. F. der Bekanntmachung vom 8. Januar 1992, zuletzt geändert durch Art. 1 des Gesetzes vom 17. Juni 2020.

Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich Formblatt 1 (Bilanz) und Formblatt 4 (Gewinn- und Verlustrechnung) der EigBVO BW zugrunde gelegt. Für die Darstellung des Anlagespiegels wurden die Formblätter 2 und 3 der EigBVO BW angewendet.

Soweit Davon-Vermerke wahlweise in Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind diese insgesamt im Anhang aufgeführt.

Posten, die weder im laufenden Jahr noch im Vorjahr einen Betrag aufweisen (sog. Leerposten), werden nicht aufgeführt (§ 265 Abs. 8 HGB).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die erhobenen Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten werden seit dem Wirtschaftsjahr 2003 gemäß dem BMF-Schreiben vom 27. Mai 2003 in Anwendung des steuerlichen Wahlrechts nach R 6.5 Abs. 2 EStR erfolgsneutral bei den selbst getragenen Anschaffungs- und Herstellungskosten abgezogen. Auch die Zugänge des laufenden Jahres wurden in Übereinstimmung mit § 8 Abs. 3 EigBVO aktivisch von den bezuschussten Wirtschaftsgütern abgesetzt.

Die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen wurden in der Vergangenheit an die Stadt Mengen (Trägerin) übertragen. Die noch ausgewiesene Rückstellung wird daher ratierlich über 15 Jahren abgeschrieben.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und der darauf entfallenden Abschreibungen des Wirtschaftsjahres sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Vorräte

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind nach dem Niederstwertprinzip angesetzt. Der Wasservorrat in den Speicher- und Netzanlagen ist mit den Selbstkosten bewertet.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanzstichtag enthalten.

Forderungen an die Stadt, die Umsatzerlöse betreffen, werden entsprechend den Regelungen der Eigenbetriebsverordnung unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren im Wesentlichen aus Steuererstattungsansprüchen und aus Sicherheitshinterlegungen an die Strombörse Leipzig.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital ist gemäß § 3 der Betriebssatzung auf 1.500.000 € festgesetzt und ist zum 31. Dezember 2022 voll eingezahlt.

5. Empfangene Ertragszuschüsse

Ertragszuschüsse bis einschließlich 2002 werden nach der Wasserversorgungssatzung erhoben und mit jährlich 5 % der Ursprungsbeträge erfolgswirksam aufgelöst (§ 8 EigBVO).

6. Rückstellungen

Die gebildeten Rückstellungen für Pensionen (349 T€) sind nach EigBVO aufzulösen. Diese werden ratierlich über 15 Jahre aufgelöst. Die Auflösung beträgt 23 T€ per anno.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

7. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dingliche Sicherheiten sind nicht vereinbart. Es bestehen folgende Restlaufzeiten:

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus Steuerverbindlichkeiten 2022.

8. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Wirtschaftsjahres setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (140 T€) enthalten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Konzessionsabgabe, Beratungsaufwendungen, EDV-Kosten, Aufwendungen für Werbung, Drucksachen Zeitschriften und Inserate sowie Verwaltungskostenbeiträge für die Inanspruchnahme städtischer Stellen und Ämter.

Angaben § 6b EnWG

In der internen Rechnungslegung werden für die Tätigkeitsbereiche Elektrizitätsverteilung sowie für andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors jeweils getrennte Konten geführt und eine Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erstellt. Für andere Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitätssektors im Sinne des § 6b Abs. 3 EnWG werden getrennte Konten geführt.

IV. Ergänzende Angaben

1. Wahrnehmung der Organfunktion

Die Leitung der Stadtwerke obliegt gemäß der Satzung der Stadtwerke dem Betriebsleiter. Vom 13.11.2019 bis zum 31.12.2022 war Herr Martin Heuser Betriebsleiter. Ab dem 01.03.2023 ist Herr Christian Markgraf Betriebsleiter der Stadtwerke Mengen. In der Zeit vom 01.01.23 bis 28.02.2023 war Herr Bürgermeister Stefan Bubeck eingetragener Betriebsleiter.

Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Betriebsleitung wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Abgrenzung der Zuständigkeiten zwischen Gemeinderat, Bürgermeister und Betriebsleitung richtet sich nach der Hauptsatzung. Der Betriebsausschuss besteht aus dem Vorsitzenden und den Mitgliedern des Verwaltungsausschusses. Vorsitzender ist Herr Bürgermeister Stefan Bubeck.

Die Aufgaben des Betriebsausschusses nimmt der Verwaltungsausschuss des Gemeinderats wahr. Dieser setzte sich im Jahr 2022 wie folgt zusammen:

Die Mitglieder des Betriebsausschusses erhielten keine direkten Vergütungen.

2. Belegschaft

Neben dem Betriebsleiter waren bei den Stadtwerken zum Bilanzstichtag 23 Beschäftigte (davon 9 Kräfte in Teilzeit), mehrere Aushilfskräfte (Ablese- und Rettungsschwimmer) sowie mehrere Beschäftigte der Stadt - zeitanteilig - tätig.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die eine nennenswerte Auswirkung auf die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage haben.

4. Angaben zum Jahresergebnis

Der Jahresverlust 2022 soll auf Vorschlag der Betriebsleitung in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens im Wirtschaftsjahr 2022

Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2022

Inhaltsübersicht

1. Darstellung der Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1. Unternehmensgegenstand

1.2. Organisationsstruktur

1.3. Wichtige Geschäftsvorfälle des Jahres 2022

1.4. Personal- und Sozialbereich, Personalkostenentwicklung

1.5. Veränderungen im Bestand der Grundstücke

1.6. Stand der Anlagen im Bau

1.7. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

2. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.1. Ertragslage des Betriebs

2.2. Entwicklung der Betriebssparten

2.3. Finanz- und Vermögenslage

3. Risikobericht sowie Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

4. Voraussichtliche Entwicklung

1. Darstellung der Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1. Unternehmensgegenstand

Die Stadtwerke Mengen (SWM) sind ein Eigenbetrieb der Stadt Mengen. Der Geschäftsbetrieb umfasst die Sparten Stromnetzbetrieb, Stromvertrieb und -erzeugung, Wasserversorgung, Wärmeversorgung, Verkehrsbetrieb (Tiefgarage), Freibad und Hallenbad mit Sauna.

Die Strompreise sind im Geschäftsjahr 2022 aufgrund der Energiekrise massiv gestiegen. Der Spotmarkt (EPEX Spot Stundenauktion) mittelte bei 234,49 €/MWh und damit 137,64 €/MWh (142,1%) teurer als im Lieferjahr 2021. Die Inflationsrate in Deutschland stieg in 2022 kräftig um 7,9%-Punkte gegenüber dem Vorjahr. Verantwortlich hierfür waren unter anderem die stark gestiegenen Energiekosten.

Durch den Ausbau der erneuerbaren Energien im Bereich der Photovoltaik und Wasserkraft haben die Stadtwerke Mengen bereits in der Vergangenheit einen wegweisenden Schritt in die von der Bundesregierung angedachte Stärkung der erneuerbaren Energien getan. Dieser Weg wird auch weiterhin konsequent beschritten.

Das Nahwärmenetz in der Innenstadt wurde weiter ausgebaut. Zum Jahresende 2022 waren 183 Hausanschlüsse realisiert und davon 152 Kunden in Belieferung.

1.2. Organisationsstruktur

Die Organisation und Unternehmensprozesse entsprechen den gesetzlichen Anforderungen des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG), sowie den Vorgaben der Regulierungsbehörde.

1.3. Wichtige Geschäftsvorfälle des Jahres 2022

Die Senkung der EEG-Umlage um 43 % von 6,5 auf 3,723 ct/kWh kann die Erhöhung der gestiegenen Kosten für die Strombeschaffung nicht ausgleichen. Die Arbeitspreise der jährlich abgerechneten Kunden wurden daher zum 01.01.2022 auf 36,93 ct/kWh brutto bei Bestandskunden angepasst. Für Neukunden wurde der Arbeitspreis in der Ersatz- und Grundversorgung aufgrund der massiv gestiegenen Beschaffungspreise am Spotmarkt auf 75,84 ct/kWh festgesetzt.

Die Strombeschaffung erfolgte wie im Vorjahr über die FSE Portfolio Management GmbH, Hürth.

Aufgrund der massiv gestiegenen Energiepreise hat die Bundesregierung mit Beschluss vom 10.11.2022 die Dezember-Soforthilfe beschlossen, die Verbraucherinnen und Verbraucher bei den Kosten für Erdgas und Wärme für den Monat Dezember 2022 zu entlasten. Die Stadtwerke Mengen hat mit Ergebnisbericht nach § 9 Abs. 4 Satz 4 vom 16.12.2022 den Erstattungsanspruch i.H.v. 72.653,00 € von der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfergesellschaft (PWC) erhalten. Dieser wurde mit dem Dezemberabschlag der Wärme-kunden verrechnet.

Im Berichtsjahr 2022 stellte sich eine hohe Personalfluktuation im Bereich der Finanzbuchhaltung und in der Leitungsebene ein. So wurde die Stelle des langjährigen technischen Betriebsleiters zum 01.04.2022 neu besetzt und war ab 01.09.2022 vakant. Zum 31.12.2022 kündigte der kaufmännische Betriebsleiter, so dass ab dem 01.12.2022 ein externer Interimsbetriebsleiter die Geschäftstätigkeit übernommen hat. Zum 31.12.2022 schied zudem der Regulierungsmanager aus

1.4. Personal- und Sozialbereich, Personalkostenentwicklung

Neben dem Betriebsleiter waren bei den Stadtwerken zum Jahresende 2022 23 Beschäftigte (davon 9 Kräfte in Teilzeit), mehrere Aushilfskräfte (Ableser und Rettungsschwimmer) sowie mehrere Beschäftigte der Stadt - zeitanteilig - tätig. Der Personalaufwand hat sich mit 1.488 T€ gegenüber dem Vorjahr (1.443 T€) um 3,1 % erhöht und ist damit über dem Vorjahresniveau.

1.5. Veränderungen im Bestand der Grundstücke

Der Bestand an Grundstücken (ohne Bauten) hat sich im Wirtschaftsjahr 2022 mit 378.849,42 € stabil geblieben.

1.6. Stand der Anlagen im Bau

Zum Stichtag 31.12.2022 ist der Bestand der Anlagen im Bau von 1.176 T€ auf 755 T€ gesunken. Die Veränderungen betreffen im Wesentlichen die Strom-, Wasser- und Wärmeversorgung sowie das Freibad. Vom Bestand zum 31.12.2022 entfallen auf die Wasserversorgung 209 T€, auf die Wärmeversorgung 135 T€, auf die Stromversorgung 176 T€ und auf das Freibad 131 T€. Im Allgemeinen Bereich wurden außerdem weitere 36 T€ in Anlagen investiert, welche zum Stichtag noch nicht in Betrieb genommen wurden. Dies betrifft zu einem hohen Teil das neue Geoinformationssystem.

1.7. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

Das mit 1.500.000 € festgesetzte Stammkapital blieb zum Stichtag 31.12.2022 unverändert. Die weiteren Bestandteile des Eigenkapitals entwickelten sich im Jahr 2022 wie folgt: die allgemeinen Rücklagen betragen unverändert zum Vorjahresstichtag 2.484.043,59 €. Die Gewinne der Vorjahre reduzierten sich um den Jahresverlust 2021 (-499.039,23 €) von 2.963.354,35 € auf 2.464.315,12 €. Einschließlich des Jahresverlusts 2022 beträgt der unter der Bilanzposition Ergebnis zum 31.12.2022 auszuweisende Wert 2.251.738,63 €.

Die Rückstellungen erhöhten sich von 755.166,40,00 € auf 806.627,98 €. Rückstellungen wurden im Wesentlichen für das Regulierungskonto, für die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie für Urlaubs- und Überstundenansprüche der Mitarbeiter gebildet. Pensionsrückstellungen sind entsprechend der EigBVO nicht neu gebildet worden, sondern werden wie im Vorjahr über 15 Jahre ratierlich aufgelöst. Dies entspricht 23 T€ jährlich. Die Rückstellungen haben sich im Detail wie folgt entwickelt:

2. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die zentralen Ergebnisgrößen der Stadtwerke haben sich im Wirtschaftsjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert. Insgesamt ergibt sich ein Jahresverlust von -212.576,49 €. Die Sparten Strom- und Wasserversorgung waren damit nicht ganz in der Lage, die anfallenden negativen Ergebnisse der Non-Profit-Bereiche zu tragen. Die Sparte Wärme schreibt im Berichtsjahr erneut ein negatives Ergebnis (-136 T€).

Im Berichtsjahr wurde ein neues Darlehen i.H.v. 2.000 T€ aufgenommen. Tilgungen wurden in Gesamthöhe von 725 T€ geleistet.

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2022 beträgt 20.870.933,72 € und ist damit um 2.713.255,22 € gegenüber dem Vorjahresstichtag gesunken. Die Eigenkapitalquote betrug zum Vorjahresstichtag 27,3 %, im vorliegenden Wirtschaftsjahr zum 31.12.2022 sind es nun 29,9 % aufgrund einer Bilanzkorrektur.

2.1. Ertragslage des Betriebs

Die Ertragslage der Stadtwerke Mengen hat sich im abgelaufenen Wirtschaftsjahr weiter spürbar verschlechtert. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt -309.815,85 € (Vorjahr: 494.251,50 €).

Die Umsatzerlöse erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 13,6 % auf 12.975.484 € (vor Stromsteuer sind das 13.490.211 €).

Der Beitrag zum Haushalt der Stadt Mengen betrug mit Gewerbesteuer, Verwaltungskostenbeiträgen, Zinsen, Konzessionsabgaben und der Verlustübernahmen für Frei- und Hallenbad sowie der Tiefgarage insgesamt rd. 1.707 T€ (im Vorjahr waren es 1.114 T€).

Im Folgenden wird die Entwicklung der Umsatzerlöse anhand einer Mengenstatistik dargestellt:

2.2. Entwicklung der Betriebssparten

2.2.1. Ergebnis der Stromversorgung

Im Jahr 2022 konnten Erlöse und Erträge ohne Stromsteuer und ohne Finanzerträge, einschließlich der Belieferung von Betriebszweigen, von 9.896 T€ erzielt werden. Diesen Erlösen stehen Aufwendungen ohne Ertragssteuern in Höhe von 9.719 T€ gegenüber, so dass sich ein Betriebsergebnis von + 177 T€ ergibt.

Die Eigenerzeugung der Stadtwerke aus Wasserkraftanlagen, Blockheizkraftwerken und Photovoltaikanlagen betrug im Jahr 2022 1.787 MWh Strom (Vorjahr: 1.803 MWh).

Der Stromabsatz durch den Vertrieb stieg im Jahr 2022 leicht um 2,3 % und liegt bei 26.241 MWh. Im Vorjahr lag dieser Wert bei 25.659 MWh. Der Verbrauch der Tarifkunden (11.217 MWh) lag im Berichtsjahr um 158 MWh über dem Vorjahresabsatz. Bei den Sondervertragskunden ist der Verbrauch um 424 MWh auf 15.024 MWh gestiegen.

In den Folgejahren werden im Bereich des Stromnetzbetriebes weitere umfangreiche Arbeiten und Investitionen anstehen.

2.2.2. Ergebnis der Wasserversorgung

Im Jahr 2022 wurden 516 Tm³ (Vorjahr: 509 Tm³) Wasser abgegeben. Bei einer Wasserdarbietung von 679 Tm³ errechnet sich ein Wasserverlust von 166 Tm³ (24,4 %).

In der Wasserversorgung wurden Erlöse und Erträge, einschließlich der Belieferung von Betriebszweigen, von 2.876 T€ erzielt. Dem stehen Aufwendungen in Höhe von 2.632 T€ gegenüber. Die größten Aufwandspositionen (ohne Umlagen) stellen die Fremdleistungen (201 T€), die Abschreibungen (205 T€), der Personalaufwand (226 T€), die Konzessionsabgabe (89 T€) sowie der innerbetriebliche Leistungsbezug von Strom (73 T€) dar.

Die Wasserversorgung schließt im Jahr 2022 mit einem Betriebsergebnis von + 244 T€ ab.

2.2.3. Ergebnis der Wärmeversorgung

Die Sparte Wärmeversorgung umfasst seit 2013 neben dem bisherigen Betriebszweig BHKW Ablachschule auch die Nahwärmeversorgung über die Heizzentrale Messkircher Straße, die im September 2013 in Betrieb genommen wurde. In der Heizzentrale Messkircher Straße wurden im Berichtsjahr 6.176 MWh (Vorjahr: 7.006 MWh) Wärme verkauft.

Die Erlöse und Erträge betrugen, einschließlich der innerbetrieblichen Erlöse, rd. 931 T€. Demgegenüber stehen Aufwendungen in Höhe von 1.067 T€. Wesentliche Positionen (ohne Umlagen) stellen dabei der Materialaufwand (insbesondere der Gas- und Hackschnitzelbe-zug) (592 T€) sowie die Abschreibungen (283 T€) und der innerbetriebliche Leistungsbezug von Strom und Wasser (30 T€) dar. Der direkt zugerechnete Personalaufwand beläuft sich auf 69 T€. Dies führt insgesamt zu einem negativen Betriebsergebnis der Wärmeversorgung von - 136 T€ (Vorjahr - 282 T€).

2.2.4. Ergebnis des Frei- und Hallenbades mit Sauna

Die zwei Dauerverlustbetriebe Frei- und Hallenbad werden durch den gegenseitigen technisch-wirtschaftlichen Verbund über das Blockheizkraftwerk im steuerlichen Verbund mit den Versorgungsbetrieben geführt.

Sowohl im Freibad als auch im Hallenbad konnten die Aufwendungen nicht annähernd über die Eintrittsgelder gedeckt werden.

Dank der abflauenden Corona-Pandemie konnte das Freibad an 121 Tagen (2021: 107 Tage). regulär geöffnet werden, nämlich im Zeitraum vom 14.05.-11.09.2022. 41.450 Besucher (2021: 18.020 Besucher) konnten im Badesommer 2022 begrüßt werden. Dies bedeutet eine Steigerung von 130% im Vergleich zum coronabedingt eingeschränkten Vorjahr.

Im Freibad stehen den Aufwendungen von rd. 291 T€, Erlöse von rd. 150 T€ entgegen.

Die größten Aufwandspositionen stellen der Personalaufwand (116 T€), der innerbetriebliche Leistungsbezug mit Strom und Wasser (57 T€) sowie die Fremdleistungen (67 T€) dar.

Im Hallenbad mit Sauna stehen Aufwendungen von rd. 554 T€ Erlöse von rd. 171 T€ entgegen.

Die größten Aufwandspositionen stellen der Personalaufwand (299 T€), die Fremdleistungen (58 T€), die Abschreibungen (85 T€) sowie der innerbetriebliche Leistungsbezug von Strom und Wasser (43 T€) dar.

Dies führt insgesamt zu einem negativen Betriebsergebnis der Bäder von - 523 T€ (Vorjahr - 637 T€).

2.2.5. Ergebnis der Tiefgarage

Das negative Betriebsergebnis von - 34 T€ in 2022 wird nur geringfügig durch Abschreibungen, sondern mehr durch sonstige Aufwendungen verursacht. Die Umsatzerlöse in Höhe von 37 T€ (Vorjahr 39 T€) können diese Aufwendungen unverändert nicht decken.

2.3. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2022 investierten die Stadtwerke Mengen einen Betrag von 503 T€ in das Anlagevermögen. Der Investitionsschwerpunkt lag dabei im Bereich der Wärmeversorgung.

Mit einer Eigenkapitalquote von 29,9 % zum Stichtag 31.12.2022 (31.12.2021: 27,3 %) muss der Stadtwerke Mengen Stammkapital zugeführt werden, wenn aus dem laufenden Geschäftsbetrieb der Folgejahre die Eigenkapitalquote nicht erhöht werden kann.

3. Risikobericht sowie Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Stadtwerke Mengen sind durch ihre geschäftlichen Aktivitäten verschiedenen Risiken ausgesetzt. Diese Risiken sind in den bisherigen klassischen Betriebssparten der Stadtwerke, wie Stromvertrieb und Netzbetrieb, aber auch in der noch jungen Sparte Wärmeversorgung angesiedelt. Eine permanente Beobachtung und Überwachung in den operativen Abläufen sind implementiert.

Beim Stromvertrieb findet stromseitig eine tägliche Marktbeobachtung statt. Entwicklungen im Kunden-verhalten und entsprechende Markteinschätzungen werden beobachtet und mit entsprechenden Vertriebsmaßnahmen kompensiert. Große RLM-Kunden werden im sogenannten b-2-b (back-to-back) Verfahren beliefert. Auf Grund der zunehmenden Wettbewerbsintensität müssen die Vertriebsaktivitäten ausgebaut werden, mit dem Ziel weitere Kunden in Mengen und verstärkt im Umland zu akquirieren. Auf der Beschaffungsseite wird durch eine mittelfristig angelegte Beschaffungsstrategie, die aus Zeit- und Preislimits besteht, eine möglichst große Risikostreuung angestrebt. Aufgrund der Kundenstruktur besteht im Betriebszweig Stromvertrieb das Risiko, dass durch den Verlust einzelner Großkunden überproportionale Absatzmengen im eigenen Netzgebiet verloren gehen könnten. Dies-bezüglich wurde in 2023, zur persönlichen Betreuung der Großkunden, ein Vertriebsmitarbeiter als Key-Account-Manager eingestellt und weitere Stellen im Kundenservice geschaffen.

Durch den weiteren Ausbau der E-Ladeinfrastruktur im eigenen Netzgebiet sowie im Umland soll ein neues Geschäftsfeld aufgebaut und die Absatzmengen im Stromvertrieb durch Neukundengewinnung deutlich erhöht werden. Zudem soll ein breiteres Produktangebot rund um die Sparte Strom als Cross-Selling angeboten werden.

Ein wesentliches Risiko in der Stromsparte resultiert aus der bestehenden Kapitalbeteiligung zur virtuellen Kraftwerkscheibe (VKS) EnBW-Contracting und der vertraglichen Abnahmeverpflichtung von 800KW, mit drohendem Verlustrisiko bei sinkenden Terminmarktpreisen an der Strombörse.

Um beim Betrieb der Netze eine größtmögliche Versorgungssicherheit zu gewährleisten, erfolgt die Netzunterhaltung bzw. der -ausbau sehr stark nach den Grundsätzen der Substanzerhaltung und vorbeugenden Unterhaltung. Vor dem Hintergrund des ansteigenden Kostendrucks im Rahmen der Regulierung (Stromnetz) wird die ereignisorientierte Instandhaltung größeren Raum einnehmen müssen, ohne dass dies zu Lasten der Versorgungssicherheit gehen darf. Es besteht grundsätzlich das Risiko einer Betriebsunterbrechung der Stromlieferung, bedingt durch höhere Gewalt im eigenen oder den vorgelagerten Netzen. Im Zusammenhang mit der Netzleitstelle ist die Stadtwerk am See GmbH & Co. KG für die Stadtwerke Mengen als Dienstleister tätig, d. h. unsere Anlagen werden hinsichtlich Fernwirk-/Kommunikationstechnik nach den gleichen Grundsätzen behandelt, wie deren eigene Anlagen. Zudem wird der Rollout der intelligenten Messsysteme verstärkt vorangetrieben.

Die öffentliche Tiefgarage Viehmarktplatz befindet sich nur wenige Gehminuten von der Innenstadt entfernt. Die Tiefgarage ist trotz ihres Alters von rund 25 Jahren in einem noch guten baulichen Zustand. Regelmäßige Begehungen und eine positiv ausgefallene Brandschutzschau deuten momentan nicht darauf hin, dass die Substanz mängelbehaftet ist. Wirtschaftlich ist das Betreiben der Tiefgarage durch ein regelmäßig negatives Betriebsergebnis geprägt. Ein wesentliches Risiko besteht durch eine in den nächsten Jahren absehbare kostenintensive Sanierung.

Der Bereich Bäder mit Frei- und Hallenbad wird dauerhaft defizitär bleiben. Das Freibad soll in naher Zukunft – bei Darbietung geeigneter öffentlicher Fördermittel – umfassend modernisiert und moderat umgestaltet werden. Aufgrund der gestiegenen Aufwendungen für den Betrieb der Bäder in den vorangegangenen Jahren, kann von einem steigenden Defizit ausgegangen werden. Vor dem Hintergrund der Freibadsanierung muss darauf geachtet werden, dass das Risiko einer finanziellen Überforderung der Stadtwerke unbedingt verhindert wird.

Generell versuchen die Stadtwerke über Strategieprozesse die Chancen und Risiken abzuschätzen und zielgerichtet abzuarbeiten. Auf allen Wertschöpfungsebenen (Vertrieb, Netze und Erzeugung) werden voraussichtlich die Margen geringer, sodass die Aktivitäten in allen Wertschöpfungsbereichen verstärkt werden müssen und gleichzeitig, wie bereits erwähnt, neue Geschäftsfelder (Energienahe Dienstleistungen, Elektromobilität, Aufbau von Ladeinfrastruktur, u.a.) den wirtschaftlichen Sockel der Stadtwerke verbreitern müssen.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Die Folgen des Krieges in der Ukraine sind an den Energiemärkten unmittelbar spürbar gewesen und haben seitdem zu einem deutlich höheren Preisniveau an der EEX, einhergehend mit einer starken Volatilität am Terminmarkt, geführt. Die Beschaffungskosten bleiben damit höheren Risiken ausgesetzt. Dies kann mittelbar auch zu stärkerer Fluktuation bei Haushalts- und Gewerbekunden, unter anderem durch Discounterangebote, führen.

Als Langzeitfolge der Energiekrise rechnen die Stadtwerke Mengen mit einem Rückgang der Konjunktur und einer Stagnation der örtlichen und überregionalen Wirtschaftsbetriebe. Durch den zunehmenden Ausbau von PV-Anlagen in Gewerbebetrieben und sogenannte Balkonkraftwerken in Privathaushalten, rechnet die Stadtwerke mit sinkenden Stromabsatzmengen in den kommenden Jahren. Im Wirtschaftsjahr 2022 ist ein Jahresverlust von rund -75 T€ und für 2023 von -196 T€ geplant.

Die Bundesregierung hat mit mehreren Gesetzen zur Entlastung der Verbraucher regulierend in den Markt eingegriffen. Die Umsetzung dieser Regelungen birgt Herausforderungen, denen die Stadtwerke mit umfangreichen Lösungen verstärkt begegnen müssen. Diese Entwicklungen führen insgesamt zu einem deutlich steigenden Liquiditätsbedarf, ebenso wie die weiteren Investitionsvorhaben im Kontext der Energiewende und Modernisierung der Prozess- und IT-Landschaft.

Aufgrund drohender Kundenverluste durch massiv erhöhten Wettbewerb mussten die Stadtwerke den Strompreis für Bestandskunden zum 01.10.2023 senken. Der Wettbewerbsdruck im Tarifkundengeschäft wird weiter zunehmen, trotzdem wollen die Stadtwerke Mengen durch ein modernes Marketing versuchen, den Kundenverlust im eigenen Versorgungsgebiet möglichst gering zu halten und Kunden im Umland zu gewinnen.

Durch die Neukalkulation der Wassergebühren ist der Wasserzins für den Zeitraum 2024 – 2026 geringfügig angepasst worden, was zu höheren Umsatzerlösen führen wird.

Im Wirtschaftsjahr 2023 ist ein Jahresverlust von rund -75 T€ und für 2024 von -196 T€ geplant.

Investitionen in 2024 sind im Wesentlichen für die Umsetzung des Solarparks der Parkplatzüberdachung Ablachhalle geplant. Außerdem soll die Nahwärmeerzeugung durch eine Wärmepumpe erweitert werden. Das Abrechnungs- und Buchhaltungssystem der Stadtwerke soll prozessorientiert ertüchtigt werden.

Herr Christian Markgraf war während des Geschäftsjahres vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 nicht Betriebsleiter der Stadtwerke Mengen. Herr Markgraf ist erst seit dem 01. März 2023 und somit lediglich im Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 Betriebsleiter der Stadtwerke Mengen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022
Stromversorgung - Verteilungsnetz

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2022 (vom 01.01. bis 31.12.)
Stromversorgung - Verteilungsnetz

Bilanz zum 31. Dezember 2022
Stromversorgung - sonstige Aktivitäten

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2022 (vom 01.01. bis 31.12.)
Stromversorgung - sonstige Aktivitäten

Bilanz zum 31. Dezember 2022
Moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2022 (vom 01.01. bis 31.12.)
Moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme

Bilanz zum 31. Dezember 2022
sonstige Aktivitäten außerhalb der Stromversorgung

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2022 (vom 01.01. bis 31.12.)
sonstige Aktivitäten außerhalb der Stromversorgung

Bescheinigung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft über die Erstellung:

An die Stadtwerke Mengen

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Stadtwerke Mengen für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung so wie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf der Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.