Modellbau
Pfaffenhöfer GmbH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.257,00 |
367,00 |
| I.
Sachanlagen |
2.257,00 |
367,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
33.155,56 |
17.585,53 |
| I.
Vorräte |
22.340,00 |
3.590,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
10.152,15 |
12.574,43 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
663,41 |
1.421,10 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
154,00 |
154,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
44.470,69 |
16.606,30 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
80.037,25 |
34.712,83 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
42.606,30 |
12.993,38 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
27.864,39 |
29.612,92 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
44.470,69 |
16.606,30 |
| B.
Rückstellungen |
800,00 |
2.900,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
79.237,25 |
31.812,83 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
80.037,25 |
34.712,83 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 2 und
3 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung ist
gemäß § 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren)
i. V. m. § 276 Satz 2 HGB gegliedert.
Die Vorjahreswerte sind sowohl in der Bilanz als auch
in der Gewinn- und Verlustrechnung den Werten des
Geschäftsjahres gegenübergestellt.
Für Zwecke der Offenlegung gemäß
§ 325 i. V. m. § 326 HGB werden hinsichtlich der
Gliederung der Bilanz die Vereinfachungsvorschriften
gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB
berücksichtigt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen
den gesetzlichen Vorschriften des HGB und den
Grundsätzen ordnungsmäßiger
Buchführung unter Beachtung des Verrechnungsverbotes.
Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und
Schuldposten erfolgt unter Beachtung der
Vollständigkeit; die im Vorjahresabschluss angewandten
Bewertungsmethoden wurden beibehalten.
Die Gesellschaft ist, wie in den Vorjahren,
überschuldet. Vermögens- und Schuldposten wurden
unter der Annahme der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit bewertet.
Das Anlagevermögen wird durch eine
EDV-gestützte Anlagenbuchführung
einschließlich Verzeichnis der Gegenstände des
Anlagevermögens nachgewiesen. Die Anschaffungskosten
werden einschließlich Nebenkosten vermindert und
Rabatte, Skonti oder andere relevante
Anschaffungsminderungen bewertet und nach Maßgabe der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear
abgeschrieben.
Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten ab € 150,00 (in 2009) bzw.
€ 410,00 (ab 2010) bis € 1.000,00
werden im Anlagevermögen in einen "Sammelposten
geringwertige Wirtschaftsgüter" eingestellt und im
Jahr der Anschaffung und in den vier Folgejahren mit
jeweils 20 % abgeschrieben. Diese Handhabung erfolgt
analog den steuerlichen Vorschriften, die jedoch nach
Auffassung des Hauptfachausschusses des Instituts der
Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. auch unter der
Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
Gültigkeit hat.
Bei den Vorräten wurden die Bestände durch
Inventur bzw. durch sachgerechte Berechnung ermittelt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag
aktiviert und einzeln bewertet; Pauschalwertberichtigungen
wurden darauf wie in den Vorjahren gebildet.
Auf den Ansatz von aktiven latenten Steuern in
Zusammenhang mit dem vorhandenen Verlustvortrag aus 2009
hat die Gesellschaft gemäß § 274 a Nr. 5
HGB verzichtet.
Die Darstellung des Eigenkapitals entspricht den
handelrechtlichen Vorschriften.
Die sonstigen Rückstellungen haben eine
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und sind mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt
grundsätzlich mit dem jeweiligen
Erfüllungsbetrag.
II. Erläuterungen zur Bilanz
Entwicklung des Anlagevermögens
Auf die Darstellung der Entwicklung des
Anlagevermögens wird bei der Offenlegung verzichtet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern und Restlaufzeiten der
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände
In den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen sind keine Forderungen
gegenüber Gesellschaftern enthalten.
Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben keine Restlaufzeiten
von mehr als einem Jahr.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
In dem Bilanzausweis ist kein Disagio ausgewiesen.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und
Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und ihre Besicherung
durch Pfandrechte und ähnliche Rechte
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von
€ 51.670,11 (Vorjahr: € 23.547,26)
enthalten.
Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte
oder ähnliche Rechte gesichert.
In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind keine
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr enthalten.
Verbindlichkeiten aus Steuern und im Rahmen der sozialen
Sicherheit
In den Verbindlichkeiten enthalten sind
Verbindlichkeiten
aus Steuern:
|
€ 143,09
(Vorjahr: € 217,76)
|
im Rahmen der sozialen
Sicherheit:
|
€ 0,00
(Vorjahr: € 0,00)
|
enthalten.
III. Sonstige Angaben
Geschäftsführer
Alleinvertretungsberechtigte
Geschäftsführerin ist Frau Ilona
Pfaffenhöfer, Bochum.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2011 festgestellt.
Bochum, 31. August 2011
Gez.
Ilona Pfaffenhöher
Geschäftsführerin
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