pro Lean Consulting AGLiquidiert

pro Lean Consulting AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

proLean Consulting AG, Düsseldorf

 1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der proLean Consulting AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB in Verbindung mit §§ 238 ff. HGB und der §§ 152, 158, 160, 261, 268 AktG aufgestellt.
Die Gesellschaft ist eine "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Sie macht von größenabhängigen Erleichterungen hinsichtlich der Offenlegung gemäß §§ 276, 288 und 327 HGB Gebrauch. Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht des  § 264 Abs. 1 HGB keinen Gebrauch gemacht und einen Lagebericht gemäß den Vorschriften der Satzung aufgestellt.

 2. Bilanzierungs‑ und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert.
Geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr ‑ bis zu einem Erinnerungswert von EUR 1,00 ‑ voll abgeschrieben.
Forderungen und liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert. Für zweifelhafte Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Bankguthaben von TEUR 50 sind als Avalsicherheit hinterlegt.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe der Zahlungen des Berichtsjahres gebildet, die Aufwand für das Folgejahr betreffen.
Das gezeichnete Kapital besteht aus 50.000 Aktien im Nennwert von je EUR 1,00. Die Gewinnrücklage ist in der nach § 150 Abs. 1 AktG vorgeschriebenen Höhe dotiert.
Der Teilwert der Pensionsrückstellungen wird nach versicherungsmathematischen Methoden auf Basis eines Zinsfußes von 6 % auf Grundlage der Richttafeln von 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck errechnet.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

 3. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

 a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
  

Von den ausgewiesenen sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 575 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

 b) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt EUR 50.000,00 und besteht aus 50.000 Inhaberaktien im Nennwert von je EUR 1,00.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 weist einen Jahresfehlbetrag von TEUR ‑ 99 (Vorjahr: Jahresüberschuss von TEUR 493) und ein handelsrechtliches Eigenkapital von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 99) aus.
Eine bilanzielle Überschuldung konnte nur durch einen bedingten Forderungsverzicht der Alleingesellschafterin (TEUR 952) sowie einen bedingten Forderungsverzicht des Vorstands auf einen Teil seiner Ansprüche auf eine Pensionszusage (TEUR 96) vermieden werden.

 c) Verbindlichkeiten
  

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

 d) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Miet‑ und Leasingverträgen mit verschiedenen Laufzeiten.

4.  Sonstige Angaben

 a) Pachtvertrag
Die Gesellschaft übt ihre Tätigkeit aufgrund eines mit Wirkung zum 1. Juli 2001, zuletzt am 7. Januar 2005 geänderten, mit der Juisclan Holding GmbH, Hilden, abgeschlossenen Betriebspachtvertrages aus. Die Juisclan Holding GmbH hat bis zu diesem Zeitpunkt unter der Firma "proLean Ingenieurgesellschaft" das operative Geschäft betrieben. Der bis zum 30. Juni 2005 fest geschlossene Vertrag verlängert sich danach um jeweils ein weiteres Jahr, soweit er nicht mindestens sechs Monate vor Ablauf schriftlich gekündigt oder ein neuer Betriebspachtvertrag abgeschlossen wird.
Die Pacht beträgt 4 % des Nettoumsatzes der Pächterin abzüglich Einzelwert-berichtigungen zuzüglich 106 % der steuerlichen Abschreibung des im Eigentum der Verpächterin stehenden von der Pächterin genutzten beweglichen Anlagevermögens. Der Pachtzins ist angemessen zu kürzen, falls die Pächterin eine Umsatzrendite von weniger als 5 % nach Pachtzins, jedoch vor Ertragsteuern erzielt.
Im Geschäftsjahr 2007 betrug die Pacht TEUR 50 (Vj.: TEUR 44). Aufgrund des Ergebnisses wurde keine Pacht bezogen auf den Nettoumsatz erhoben. 

 b) Gesamtbezüge des Vorstandes
Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstandes 2007 wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

 c) Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates
Zum alleinigen Vorstand war im Berichtsjahr Herr Dr. Ing. Dipl.‑Kfm. Bodo Wiegand bestellt.
Der Aufsichtsrat setzt sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
Dr. Claus Hendricks, Essen‑Kettwig (Vorsitzender),
Dr. Jürgen Weiskam, Ratingen (stellv. Vorsitzender),
Bernd Skopalik, Krefeld (ab 19. November 2007).

 d) Konzernverhältnis gemäß § 285 Nr. 14 HGB
Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der Juisclan Holding GmbH, Hilden. Da beide Gesellschaften zusammen nicht die in § 293 Absatz 1 HGB vorgegebenen Größenkriterien überschreiten, ist die Juisclan Holding GmbH von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit