Adolf Weber Immobiliengesellschaft mbH

Adolf Weber Immobiliengesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Die Adolf Weber Immobiliengesellschaft mbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 87801.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind - sofern nicht in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung enthalten - im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Die Abschreibung des unbeweglichen Sachanlagevermögens erfolgt linear. Sie bemisst sich bei Geschäfts-, Fabrik- und Wohnbauten nach der jeweiligen Nutzungsdauer von 33 bis 50 Jahren.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die Höhe der Abschreibung richtet sich nach der individuellen Nutzungsdauer des Wirtschaftsguts.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegestände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge nach dem Bilanzstichtag darstellen.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos von variabel verzinsten Bankdarlehen werden Swap-Geschäfte eingesetzt. Die Zinsswap-Vereinbarungen und die variabel verzinslichen Darlehen bilden eine Bewertungseinheit (Mikro-Hedge) gemäß § 254 HGB. Das Bezugsvolumen der zum Bilanzstichtag laufenden Swaps beträgt TEUR 7.248 (Zeitwert TEUR 516). Aufgrund der Bewertungseinheit werden für negative Marktwerte keine Rückstellungen gebildet. Der Buchwert der abgesicherten Darlehen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 8.255. Der Sicherungszusammenhang beträgt am Bilanzstichtag 7 Jahre und 6 Monate bis 10 Jahre und 6 Monate. Zur bilanziellen Abbildung der wirksamen Teile der gebildeten Bewertungseinheiten ist die Einfrierungsmethode angewandt worden.

Der Zeitwert der Zinsswaps wird auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter Zahlungsströme ermittelt. Dabei werden die für die Restlaufzeit der Finanzierungsinstrumente geltenden Marktzinssätze verwendet.

Forderungsspiegel

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind TEUR 71 (i. V. TEUR 18) Steuererstattungsansprüche enthalten. Ferner betreffen die sonstigen Vermögensgegenstände insbesondere Finanzforderungen gegen eine Gesellschaft, deren Mehrheitsgesellschafter identisch ist, aus der laufenden Verrechnung.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie der Steuererklärungen.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, durch eine persönliche Bürgschaft eines Gesellschafters sowie durch die Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen gesichert.

Sonstige Verbindlichkeiten

Hierin sind in Höhe von TEUR 112 (i. V. TEUR 11) Steuerverbindlichkeiten enthalten.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 4.000 für Darlehensverbindlichkeiten einer Gesellschaft übernommen, an der teilweise eine mittelbare Übereinstimmung des Beteiligungsbestands besteht. Die Darlehensverbindlichkeit hat eine Laufzeit bis zum 30. Dezember 2023. Das Darlehen wurde bereits im August 2023 zurückgeführt. Eine Inanspruchnahme der Gesellschaft erfolgte nicht.

Die Gesellschaft hat eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 500 für Darlehensverbindlichkeiten einer Schwesterpersonengesellschaft übernommen. Die Darlehensverbindlichkeit hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2025. Die Geschäftsführung sieht die Inanspruchnahme als überwiegend unwahrscheinlich an.

Ferner hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 2.000 sowie eine Kapitaldienstgarantie in Höhe von TEUR 2.500 für Darlehensverbindlichkeiten einer Gesellschaft übernommen, an der teilweise eine mittelbare Übereinstimmung des Beteiligungsbestands besteht. Die Darlehensverbindlichkeit hat eine Laufzeit bis zum 30. Januar 2027. Die Geschäftsführung sieht die Inanspruchnahme als überwiegend unwahrscheinlich an.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dienstleistungs- und Verwalterverträgen, deren jährliche Aufwendungen sich auf TEUR 256 belaufen. In den folgenden Jahren wird mit etwa gleich hohen Beträgen gerechnet. Ferner bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Treuhandverträgen, deren jährliche Aufwendungen sich auf TEUR 35 belaufen. In den folgenden Jahren wird mit etwa gleich hohen Beträgen gerechnet.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgt durch Marcus Huckfeldt-Weber.

Feststellung des Jahresabschlusses der Adolf Weber Immobiliengesellschaft mbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2023 der Adolf Weber Immobiliengesellschaft mbH erfolgte am 15. August 2024