Solvd GmbH

Solvd GmbH (vormals: Blitz 22-856 GmbH)

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum Geschäftsjahr 31. Dezember 2023

Solvd GmbH, München

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Solvd GmbH, München

Anhang zum Jahresabschluss des Geschäftsjahres 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Solvd GmbH, München

Geschäftsführer

Edgar Kliuk, Geschäftsleitung, bis 17.02.2023

Karl Friedrich Emde, Managing Director und CFO der Solvd GmbH, seit 17.02.2023

Marc Berg, Geschäftsleitung, bis 24.03.2023

Sebastian Lins, Managing Director und CSO der Solvd GmbH, seit 08.09.2023

Angaben gemäß § 264 Absatz 1a HGB

Solvd GmbH

Königinstraße 28, 80802 München

Handelsregister B des Amtsgerichts München

Handelsregisternummer HRB 278013

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Bei der Erstellung der Bilanz und des Anhangs werden größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen.

Gemäß § 264 Absatz 1 Satz 4 HGB wird auf eine Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Euro angegeben, soweit nichts anderes vermerkt ist. Zahlen in Klammern stellen Vergleichswerte aus dem Vorjahr dar.

Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Bei den selbst geschaffenen immateriellen Vermögenswerten des Anlagevermögens wird das Aktivierungswahlrecht gemäß § 248 Absatz 2 Satz 1 HGB ausgeübt. Sie sind mit den Herstellkosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer bis zu fünf Jahren, angesetzt. Als Folge dessen sind die Gewinne in Höhe des in der Bilanz angesetzten Wertes für die selbst geschaffene Software gemäß § 268 Absatz 8 Satz 1 HGB ausschüttungsgesperrt.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis 250 Euro netto werden sofort abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die der selbstständigen Nutzung fähig sind, wird ab 250 Euro netto bis 1.000 Euro netto ein steuerlicher Sammelposten gemäß § 6 Absatz 2a EstG gebildet, der im Jahr der Bildung und den folgenden vier Jahren pauschal mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen werden mit dem Nominalbetrag bilanziert. Sonstige Vermögensgegenstände werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Dieser Posten wird mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet.

Laut § 253 HGB ist der Erfüllungsbetrag für Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und für sonstige Personalverpflichtungen aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren abzuzinsen. Sofern die Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen mit dem siebenjährigen Durchschnittszins zu einer höheren Verpflichtung führt als die Bewertung mit dem zehnjährigen Durchschnittszins, unterliegt der Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre. Diese Ausschüttungssperre führt nicht zu einer Abführungssperre, wenn ein Ergebnisabführungsvertrag vorliegt.

Bei der Ermittlung des Diskontierungszinssatzes nimmt die Gesellschaft die Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Absatz 2 Satz 2 HGB (Restlaufzeit von 15 Jahren) in Anspruch, wobei wie im Vorjahr ein zum Bilanzstichtag prognostizierter Zinssatz zugrunde gelegt wurde.

Der Effekt aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes wird im Sonstigen Ergebnis ausgewiesen.

Weitere Erläuterungen zur Bilanzierung der Pensionen und ähnlicher Verpflichtungen finden Sie im Anhang unter den Angaben zu den Passiva.

Die übrigen Sonstigen Rückstellungen werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zu den Aktiva

Anlagevermögen

Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände ist auf selbsterstellte Software zurückzuführen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 6.233.051 (0) Euro sind Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von 6.229.939 (0) Euro enthalten.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen mit 3.194.893 (0) Euro das konzerninterne Cash-Pooling mit der Allianz SE, München.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt 87.148 (20.524.881) Euro.

Angaben zu den Passiva

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Solvd GmbH beträgt 100.000 (25.000) Euro und wird zu 100 Prozent von der Allianz SE, München gehalten. Die Solvd GmbH gehört zum Allianz Konzern unter der Führung der Allianz SE, München.

Kapitalrücklage

€

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Ein Teil der Pensionszusagen ist im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag wird auf Basis der Projected Unit Credit-Methode (dies bezeichnet ein Anwartschaftsbarwertverfahren bezogen auf den erdienten Teil) ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen. Sofern es sich um wertpapiergebundene Pensionszusagen handelt, wird der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände angesetzt.

%

) ^* Wegen der hohen Inflation wurde wie im Vorjahr ein erhöhter Rententrend für den Zeitraum 2022 bis 2024 von 5,5 Prozent pro Jahr verwendet.

Abweichend hiervon wird bei einem Teil der Pensionszusagen die garantierte Rentendynamik von 1 Prozent pro Jahr zugrunde gelegt.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Heubeck-Richttafeln RT2018G verwendet, die bezüglich der Sterblichkeit, Invalidisierung und Fluktuation an die unternehmensspezifischen Verhältnisse angepasst wurden. Im Vorjahr wurden unternehmensspezifisch angepasste Heubeck-Richttafeln RT2005G zugrunde gelegt.

Als Pensionierungsalter wird die vertragliche oder gesetzlich frühestmöglich vorgesehene Altersgrenze angesetzt.

€

Der mit dem siebenjährigen Durchschnittszins zum 31.12.2023 ermittelte Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 453.723 €. Somit ist ein Betrag von 1.238 € gemäß § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die Gesellschaft bildet Pensionsrückstellungen in Höhe von 11.380 (0) €, die sich nach der Saldierung der Verpflichtungen aus Pensionszusagen mit dem beizulegenden Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände ergeben.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen belaufen sich insgesamt auf 2.320.456 (1.260.000) Euro.

Die Solvd GmbH hat Verpflichtungen aus einem Wertkontenmodell die unter den Sonstigen Rückstellungen ausgewiesen werden.

Das im Methusalem Trust e.V. für das Altersteilzeit-Sicherungsguthaben und das Wertkontenmodell reservierte Vermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Die Bewertung dieser Verpflichtungen erfolgt im Wesentlichen analog zu den Pensionszusagen und auf Basis der gleichen Rechnungsannahmen (mit Ausnahme des Diskontierungszinssatzes).

€

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten von 172.183 (0) Euro sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 141.138 (0) Euro enthalten. Von den Sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 31.045 (0) Euro resultieren 30.918 (0) aus Steuern. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Solvd GmbH weist im Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 6.981.010 (0) Euro aus.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge betragen 3.137.300 (0) Euro.

Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält ausschließlich Aufwendungen in Höhe von 12.971.863 (1.260.000) Euro, die die Gesellschaft zur Erbringung von Dienstleistungen aufwendet.

Personalaufwand

Im Geschäftsjahr 2023 beträgt der Personalaufwand 3.014.832 (0) Euro.

Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten planmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von 528.792 (0) Euro und auf Sachanlagen in Höhe von 572 (0) Euro.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es sind Sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 159.691 (119) Euro angefallen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge und Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsertrag gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert aus der Cash-Pooling Forderung gegenüber der Allianz SE.

Aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden nach § 246 Absatz 2 HGB ergibt sich eine Saldierung folgender Erträge und Aufwendungen:

€

Sonstige Steuern

Aus der Umsatzsteuerjahreserklärung resultiert ein Ertrag in Höhe von 455.465 (0) Euro.

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigt während des Geschäftsjahres im Durchschnitt 6 (0) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Konzernzugehörigkeit

Die Solvd GmbH gehört zum Allianz Konzern unter Führung der Allianz SE, München. Die Solvd GmbH wird in den Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten sowie für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt. Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE werden im März in ihrem Geschäftsbericht veröffentlicht und sodann an die das Unternehmensregister führende Stelle zur Einstellung im Unternehmensregister übermittelt. Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE können im Unternehmensregister eingesehen oder bei der Gesellschaft angefordert werden. Außerdem werden sie auf der Internetseite der Allianz SE verfügbar gemacht.

Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE haben für unsere Gesellschaft befreiende Wirkung, sodass die Solvd GmbH keinen eigenen Konzernabschluss und -lagebericht erstellt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 20. März 2024 festgestellt.