Wocklum Services GmbH

Leankultur GmbH

Menden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz 31.12.2011

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die steuerrechtlichen Vorschriften wurden zusätzlich berücksichtigt.

Änderungen der bisherigen Form der Darstellung oder der bisher angewandten Bewertungsmethoden ergaben sich durch die Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes nicht.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung der Bilanz waren die nachfolgenden, wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bzw. im Fall abnutzbarer Vermögensgegenstände zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Beachtung der Niederstwertvorschrift angesetzt. Die fortgeführten Anschaffungskosten sind die um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten. Die planmäßigen Abschreibungen wurden ausschließlich nach der linearen Methode ermittelt, im Jahr des Zugangs zeitanteilig. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Kosten der Softwareentwicklung "IntraLean" und "IntraLean PSM", ein intranetbasiertes Tankstellen-Management-Programm, betreffen explizit projektbezogene Lohnkosten. Von der Möglichkeit der Aktivierung entsprechend § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden ausschließlich nach der linearen Methode berechnet, im Jahr des Zugangs zeitanteilig. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden zum Nennwert (Anschaffungskosten) unter Beachtung der Niederstwertvorschrift angesetzt. Der Niederstwertvorschrift wurde bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch einen pauschalen Abschlag für das allgemeine Kreditrisiko Rechnung getragen. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zu Ihrem Erfüllungsbetrag.

2. Verbindlichkeitenspiegel

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Keine Angabepflicht.

IV. Angaben zu anderen Sachverhalten

Zum allein geschäftsführungsbefugten und vertretungsberechtigten Geschäftsführer ist Herr Stephan Jagals, Menden, bestellt. Prokuristen sind nicht bestellt.