compassio B.V. & Co. KG

compassio GmbH & Co. KG

Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht 2016

der compassio GmbH & Co. KG, Ulm

1. Entwicklungen in der Pflege

Das Wirtschaftsjahr 2016 war in der Pflegebranche von gesetzlichen Veränderungen geprägt. Neben dem 2. Pflegestärkungsgesetz, das zum 01.01.2017 einen neuen Pflegebedürftigkeitsbegriff, geänderte Abrechnungsbedingungen und damit auch neue Kalkulationsgrundlagen mit sich brachte, wurde im Dezember 2016 kurzfristig noch das 3. Pflegestärkungsgesetz verabschiedet. Dieses bringt neben verschiedenen kommunalen Strukturen auch umfangreiche Nachweispflichten mit sich. Im Gegenzug sind auch für private Träger Löhne bis zum Tariflohn auf Nachweis als wirtschaftlich anzusehen und über den Pflegesatz zu refinanzieren. Durch diese geänderten Strukturen deutet sich eine Rückkehr zum Selbstkostendeckungsprinzip an.

Weiterhin ist die Nachfragesituation geprägt durch den demografischen Wandel in Deutschland sehr gut: Die Zahl der Pflegebedürftigen nimmt ständig und stetig zu.

Der Anteil an privat-gewerblichen Pflegeplätzen in Deutschland ist weiterhin gestiegen.

Immer problematischer wird dagegen das Thema Fachpersonal. Neben einer starken Ausbildung ist das Thema ausländische Fachkräfte daher immer wichtiger.

2. Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Firma compassio GmbH & Co. KG betreibt zwischenzeitlich 28 Seniorendomizile in den Bundesländern Bayern, Baden-Württemberg und Rheinland-Pfalz. Die Seniorendomizile bieten Dauer-, Kurzzeit- und zum Teil Tagespflege nach dem SGB XI an. Außerdem ist es erklärtes Ziel, im Rahmen von compassio 5.0 auch das Geschäftsfeld ambulante Pflege auszuweiten.

Für alle Angebote in den Seniorendomizilen bestehen in vollem Umfang Versorgungsverträge mit Kostenträgern und Pflegekassen. Die Pflegeleistungen gegenüber den Bewohnern werden durch die Pflegekassen bezuschusst. Die darüber hinaus gehenden Kosten für Unterkunft und Verpflegung sowie die Investitionskosten werden von den Pflegebedürftigen selbst oder den Sozialhilfeträgern getragen.

Unsere hohen Qualitätsstandards werden durch die zentrale Abteilung Qualitätsmanagement durch interne Audits ständig überprüft und weiterentwickelt.

Im Geschäftsjahr 2016 konnten wir unser Seniorendomizil Haus Marienthal in Deggendorf eröffnen. Auch diese Einrichtung wurde nach den Grundsätzen unseres alltagsorientierten integrierten Betreuungskonzeptes gebaut und ausgestattet. Hierbei werden die Bedürfnisse von an Demenz erkrankten Bewohnern im Besonderen berücksichtigt. Außerdem befinden sich an diesem neuen Standort auch betreute Altenwohnungen sowie ein ambulanter Pflegedienst.

Neben diesem ambulanten Dienst haben wir in 2016 auch unseren ambulanten Pflegedienst in Senden eröffnet.

Unsere Vision "compassio 5.0" setzt auf die Vernetzung unserer fünf Standbeine unter dem Dach des Seniorendomizils: stationäre Pflege, teilstationäre Pflege, ambulante Pflege, Wohnen und offene Angebote. Diese Vision wurde 2016 weiter vorangetrieben.

Die Auslastung unserer Seniorendomizile stieg von 82,0 % im Jahr 2015 auf 83,2 % in 2016. Die Gesamtzahl der Plätze stieg von 2.811 auf 2.946. Die Fachkraftquote lag kumuliert über das Jahr bei 49,29 %.

2.1 Vermögenslage

Die Veränderungen der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zum Vorjahr zeigt folgende Übersicht:

2.2 Finanzlage

Die Finanzlage hat sich wie folgt entwickelt:

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft war im Berichtsjahr jederzeit gesichert. Die benötigten Mittel konnten aus eigener Kraft erwirtschaftet werden. Bankverbindlichkeiten waren nicht vorhanden.

2.3 Ertragslage

Das Geschäftsjahr zeigt folgende Entwicklung:

Aufgrund weiterer Eröffnungen im ambulanten und stationären Bereich sowie der gestiegenen Auslastung erhöhte sich die Anzahl der Vollkräfte auf 1.658. Dadurch und durch allgemeine Lohnerhöhungen bedingt stiegen die Personalkosten deutlich an.

3. Risikobericht

Die Firma compassio geht nur Risiken ein, die mit entsprechenden Maßnahmen innerhalb des Unternehmens handhabbar sind und die unsere mittelfristige Planung nicht beeinträchtigen.

Die regelmäßige Abstimmung der Geschäftsführung mit dem Controlling gewährleistet ein rechtzeitiges Gegensteuern. Dies geschieht durch monatliche Plan-/Ist-Vergleiche unter Einbeziehung der Zentralstellen und der Leitungen Seniorendomizile.

Die branchenbezogenen Risiken liegen in den gesetzlichen Vorschriften zur Vorhaltung qualifizierter Mitarbeiter in den Einrichtungen. Hierdurch wird qualifiziertes Personal für die gesamte Branche zum Engpassfaktor mit den daraus resultierenden Kostenauswirkungen.

Mit einem detaillierten Personalentwicklungskonzept, der Ausbildung von 290 Altenpflegeschülern und der Akquisition von ausländischen Pflegefachkräften steuern wir entgegen. So konnten wir bereits aus

verschiedenen Projekten knapp 30 ausländische Fachkräfte rekrutieren und sind in dieser Richtung auch weiterhin aktiv.

Die Auswirkungen aus den neuen "Landesheimgesetzen und -Verordnungen" können momentan abschließend noch nicht beurteilt werden. Ebenso führen die Nachweispflichten aus dem 3. Pflegestärkungsgesetz zu noch nicht endgültig absehbaren Risiken. Voraussichtlich führen diese jedoch zu einer deutlichen Absenkung der Rentabilität.

Haftungsrisiken sind durch entsprechende Versicherungen gedeckt. Diese wurden für die leitenden Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2016 ausgeweitet.

4. Prognosebericht

Am 1. Februar 2017 ist unser Haus Rudolf in Durmersheim mit 90 Pflegeplätzen und sieben betreuten Wohnungen eröffnet worden.

Der Ausbau unserer ambulanten Pflegedienste wird gezielt weiter vorangetrieben. Dabei spielt die Vernetzung unserer Angebote innerhalb unserer Vision "compassio 5.0" eine wichtige Rolle.

Bei der Beurteilung von neuen Standortangeboten werden wir aufgrund des Fachkräftemangels weiterhin sehr selektiv vorgehen.

Das Ergebnis des Jahres 2017 wird aus heutiger Sicht über dem sehr guten Ergebnis des Jahres 2016 liegen.

Für das Jahr 2018 planen wir die Eröffnung von ein bis zwei weiteren stationären Standorten.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

compassio GmbH & Co. KG, Ulm

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2016 bis 31.12.2016

compassio GmbH & Co. KG Ulm

Anhang 2016

der compassio GmbH & Co. KG, Ulm

I. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

II. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., §§ 264 ff. HGB und § 4 PVO aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Gesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Aufgrund der erstmaligen verpflichtenden Anwendung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden die Vorjahreszahlen zur besseren Vergleichbarkeit angepasst.

III. Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Soweit erforderlich, werden auch außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 ist entsprechend der steuerrechtlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet worden, der über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben wird, da diese Handhabung der tatsächlichen Nutzungsdauer nicht entgegensteht. Im letzten Jahr des Abschreibungszeitraums wird ein Anlagenabgang unterstellt.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei Bedarf vorgenommen.

Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten bilanziert. Alle erkennbaren Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigen Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt; dem allgemeinen Kreditrisiko ist in Form pauschaler Abschläge ausreichend Rechnung getragen worden.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen werden Rückstellungen gebildet. Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt mit der Anwartschaftsbarwertmethode (Projecteted Unit Credit Method). Zur Berechnung der Pensionsrückstellung fanden als biometrische Rechnungsgrundlagen die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, mit einem Rechnungszins von 4,01 % Anwendung. Es wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % zugrunde gelegt. Eine Saldierung mit dem vorhandenen Deckungsvermögen ist vorgenommen worden. Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert (steuerlicher Aktivwert) der verpfändeten Rückdeckungsversicherung.

Steuerrückstellung wurde in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Haftungsverhältnisse entsprechen den am Bilanzstichtag eingegangenen Verpflichtungen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in der Anlage A zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 8.424,00 (Vorjahr: EUR 44.042,00).

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Hierunter werden im Wesentlichen Versicherungsbeiträge, Mietnebenkosten und Wartungskosten, die 2017 betreffen, abgegrenzt.

4. Eigenkapital

Die Haftsummen der Kommanditisten betragen insgesamt TEUR 5.000 und sind im Handelsregister des Amtsgerichts Ulm eingetragen. Das in der Bilanz ausgewiesene Festkapital der Kommanditisten beträgt TEUR 2.950.

Ausschüttungsgesperrte Beträge

Das im Rahmen von Pensionsrückstellungen bestehende Deckungsvermögen wurde mit den korrespondierenden Pensionsverpflichtungen verrechnet. Der daraus entstehende aktive Überhang in Höhe von EUR 35.465,00 wird gesondert ausgewiesen. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre gem § 268 Abs. 8 HGB.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 726,54. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

5. Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile

Der Betrag entspricht dem Anteil in Höhe von EUR 50.000,00 an der Komplementärin, der compassio Beteiligungs GmbH, Ulm.

6. Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen

Hierunter werden Investitionszuschüsse, die über die Laufzeit der Mietverträge abgegrenzt und aufgelöst werden, ausgewiesen.

7. Pensionsrückstellungen

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt EUR 144.325,00 und der Zeitwert des Deckungsvermögens EUR 179.790,00. Eine Saldierung der Pensionsrückstellung mit dem Deckungsvermögen gemäß § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB ist vorgenommen worden. Es hat sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung von EUR 35.465,00 ergeben. Der Ausweis erfolgt gemäß § 246 Absatz 2 Satz 3 HGB unter einem gesonderten Posten auf der Aktivseite. Die Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Deckungsvermögen werden saldiert unter den Zinsaufwendungen ausgewiesen. Der Abzinsungsaufwand beträgt EUR 2.983,00 und die Erträge aus dem Deckungsvermögen EUR 958,62.

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Rückstellungen für Personalverpflichtungen von TEUR 1.433, für die Berufsgenossenschaft von TEUR 148, Jahresabschlusskosten von TEUR 50, Aufbewahrungskosten von TEUR 27 und übrige Rückstellungen von TEUR 77.

9. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 509 (Vorjahr: TEUR 455).

10. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 23 enthalten. Die periodenfremde Erträge setzen sich im Wesentlichen aus nachträglichen Erstattungen von Ausbildungsumlagen und Mietnebenkostenerstattungen zusammen.

11. Personalaufwand

Die Aufwendungen für Altersversorgung betrugen TEUR 66 (Vorjahr: TEUR 60).

12. Sonstige ordentliche Aufwendungen

Unter den sonstigen ordentlichen Aufwendungen werden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 100 ausgewiesen. Sie setzen sich insbesondere aus Nachzahlungen für Mietnebenkostenabrechnungen, Grundsteuer und sonstigen Gebühren zusammen.

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Persönlich haftender Gesellschafter

Komplementärin ohne Einlage ist, wie im Vorjahr, die compassio Beteiligungs GmbH, Ulm, mit einem Stammkapital von EUR 50.000,00.

2. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft war zum Bilanzstichtag zu 100 % an ihrer Komplementärin, der compassio Beteiligungs GmbH, Ulm, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 50.000,00. Die Gesellschaft ist damit verbundenes Unternehmen nach § 271 Abs. 1 HGB.

3. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Pachten für die Pflegeheime in Höhe von TEUR 226.895 und Leasingraten in Höhe von TEUR 155.

5. Mitarbeiter

Im Jahresmittel waren 2.084 Arbeitnehmer in folgenden Gruppen tätig:

Zusätzlich wurden 256 Altenpflegeschüler und 5 Auszubildende beschäftigt.

6. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 48. Es entfallen TEUR 36 auf die Abschlussprüfungsleistung und TEUR 8 auf die Steuerberatungsleistung sowie TEUR 4 auf sonstige Beratungsleistung.

7. Geschäftsführung

Die compassio Beteiligungs GmbH mit Sitz in Ulm ist als persönlich haftende Gesellschafterin durch ihre Geschäftsführer zur Geschäftsführung und Vertretung berechtigt und verpflichtet. Als Geschäftsführer der Komplementärin sind bestellt:

Herr Andreas Weishaupt, Ulm

Herr Wolfgang Frühschütz, Kißlegg

Die Angaben zu den Bezügen entfallen gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

8. Anteilsbesitz

Angaben hierzu unterbleiben gemäß § 286 Abs. 3 HGB.

VI. Unterzeichnung

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 03.05.2017 festgestellt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2016

compassio GmbH & Co. KG, Ulm

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der compassio GmbH & Co. KG, Ulm für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftervertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.