Public Finance AG

Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat nach Gründung als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289 HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Die immateriellen Wirtschaftsgüter sind mit dem eingelegten Wert bewertet und werden linear über 15 Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten die Herstellungskosten, die für die Projektentwicklung im Rahmen der Sacheinlage aufgebracht wurden.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Kapitalrücklage beinhaltet die Sacheinbringung zum Buchwert.

Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

In dieser Position sind die eingebrachten Markenrechte in Höhe von 173.333,34 EUR enthalten, die linear über 15 Jahre abgeschrieben werden.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hat der FAKT.AG im Rahmen des Liquiditätsmanagement ein Darlehen von 30.000,00 EUR ausgereicht, welches marktüblich verzinst wird.

Vorräte

Die Bilanzposition enthält die, im Rahmen der Sacheinlage, eingelegten Kosten "Erwerb einer Bank" und Plattform "Kommunale

Finanzierungslösungen" von 830.000,00 EUR. Die Positionen sind weiterhin werthaltig, da die Geschäftsstrategie diesbezüglich nicht geändert worden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 56.436,80 EUR sind im Wesentlichen Forderungen aus Lieferung und Leistungen an die FAKT.AG in Höhe von 56.336,80 EUR enthalten.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 23.068,52 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Gezeichnetes Kapital / genehmigtes Kapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 50.000,00 EUR ausgestattet. Die Kapitalrücklage beinhaltet die von der FAKT.AG eingebrachten Projektentwicklungskosten von 1.030.000,00 EUR.

Weiterhin bestehen Gewinnrücklagen in Höhe von 7.300,00 EUR, die sich aus der gesetzlichen Rücklage und anderen Gewinnrücklagen zusammensetzen. Zusammen mit aktuellen Jahresüberschuss von 5.630,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 1.093.930,00 EUR

Anzahl und Nennbetrag der Aktien

Das Grundkapital von 50.000,00 EUR ist eingeteilt in 50.000 auf den Namen lautende Aktien zu je 1 EUR.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn setzt sich aus dem Jahresüberschuss zum 31.12.2019 in Höhe von 5.630,00 EUR zusammen.

Rückstellungen

Hierin enthalten sind Rückstellungen für Kosten des Jahresabschlusses (4.000,00 EUR), Steuern des Berichtsjahres (1.400,00 EUR), Veröffentlichungskosten (800,00 EUR) und Kosten für Archivierung (50,00 EUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 14.192,00 EUR beinhalten die abzuführende Umsatzsteuer aus der USt-Voranmeldung für Dezember 2019 (10.476,13 EUR) und aus Rechnungen der allgemeinen Verwaltung, die kurz vor dem Jahreswechsel eingegangen sind und dann im neuen Jahr ausgeglichen wurden (3.715,87 EUR). Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Gewinnverwendung

Der Vorstand wird den Organen der Gesellschaft vorschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von 5.630,00 EUR wie folgt zu verteilen:

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Vorstände

Die Vorstände haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer112/5764/1894 geführt. Eine steuerliche Außenprüfung hat bis einschließlich 2015 stattgefunden und zu keinen steuerlichen Änderungen geführt.

Aufsichtsrat

Norbert Boddenberg, Essen, Unternehmensberater (Vorsitzender)

Prof. Dr. Jürgen Gramke, Essen, Rechtsanwalt, (stv. Vorsitzender)

Norbert Bude, Unternehmensberater, Mönchengladbach

Dr. Martin Grimm, Rechtsanwalt, Gladbeck

Harald Zenke, Bankkaufmann, Frankfurt am Main

Dr. Klaus Rumpff, Rechtsanwalt, Essen

Vorstand

Christoph Schulte-Kemper, Essen, Sprecher

Christian Fuest, Essen

Stephan Künzer, Langenfeld

Dr. Nikolai Ulrich, Hamburg