Goodcang Logistics GmbH

Goodcang Logistics GmbH

Rödermark

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

DER Goodcang Logistics GmbH

Rödermark

Inhalt

I. GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Forschung und Entwicklung

II. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatz- und Auftragsentwicklung

b) Investitionen

c) Personal- und Sozialbereich

3. Darstellung der Lage

a) Vermögenslage

b) Finanzlage

c) Ertragslage

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

5. Gesamtaussage

III. Chancen und Risikobericht

1. Darstellung des Risikomanagement

2. Risikobericht

3. Chancenbericht

4. Gesamtaussage

IV. Prognosebericht

I. GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Goodcang Logistics GmbH wurde Juli 2020 in Deutschland erst tätig.

Die Gesellschaft begann mit der Bereitstellung von zuverlässigen Fulfillment-Warehousing-Lösungen und einem prompten Verteilungsservice auf der letzten Meile für unsere grenzüberschreitenden E-Seller und lokalen deutschen Online-Händler auf eBay, Amazon und anderen Plattformen. In den letzten Jahren haben wir eine enge Zusammenarbeit mit Partnern wie DHL, GLS, Hermes, DPD, DHL Freight, GEL, YunExpress und anderen Logistikgiganten aufgebaut.

Im Jahr 2023 betreibt die Gesellschaft mehr als 4 Lagerstandorte in Nettetal (Lager 1 und 2), Mönchengladbach (Lager 5), Euskirchen (Lager 3 und 6) und mit einer Gesamtkapazität von mehr als 100.000 Quadratmetern und hat mehr als 160 neue Arbeitskräfte geschaffen. Bei voller Betriebskapazität ist die Gesellschaft in der Lage, täglich 16.000 Pakete zu verarbeiten und zu versenden sowie täglich über 10 40-Fuß-Seecontainer zu entladen.

Mit organisatorischer Selbständigkeit ausgestatteter Zweigniederlassungen werden nicht unterhalten. Die Auftragsabwicklungszentren haben lediglich Teilfunktionen wahrzunehmen.

2. Forschung und Entwicklung

Das Ziel des weiteren Ausbaus und des verstärkten Einsatzes unserer weiterentwickelten Speditionssoftware wird erfolgreich fortgesetzt.

II. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war im Jahr 2023 um 0,3% niedriger als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor kriesengeprägten Umfeld ins Stocken. Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort. Im Vergleich zum Vorjahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um 0,7% höher.

Das gesamte Transportaufkommen für Güter im Straßenverkehr hat sich in 2023 in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um 0,6% auf 3,622 Milliarden Tonnen vermindert.

Nach der Prognose des Bundesamt für Güterverkehr wird im Zeitraum 2024 bis 2026 der Güterverkehr insgesamt weiterwachsen.

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatz- und Auftragsentwicklung

Der Umsatz des Geschäftsjahres verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 10.311 (24,2%). Die geplante Umsatzsteigerung von ca. 50% konnte erzielt werden, da ein größerer Auftrag nicht erteilt wurde und ein Kunde die Logistik selber vorgenommen hat.

b) Investitionen

Insgesamt hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr Investitionen in Höhe von TEUR 2.293 vorgenommen. Die wesentliche Investitionen gehören neben Palettenregale, Hochregale, Europaletten und Gabelstapler auch die erste Phase der Ausrüstung für den Bau automatisierter Lager.

c) Personal- und Sozialbereich

Der Personalaufwand hat sich aufgrund des Umsatzrückgangs auf TEUR 6.585 (51%) vermindert.

3. Darstellung der Lage

a) Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.518 (8,3%) vermindert. Auf der Aktivseite haben sich im Wesentlichen die Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 3.286) vermindert.

Auf der Passivseite zeichnet sich die Verminderung im Wesentlichen in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.346) aus.

b) Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich kurzfristig im Wesentlichen durch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Berichtsjahr TEUR 2.073 (TEUR 2.312).

c) Ertragslage

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss von TEUR 1.248 erzielt (Vorjahr: TEUR 1.541).

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatzerlöse und Cashflow (Jahresüberschuss + Abschreibungen) aus laufender Geschäftstätigkeit heran. Die Berechnung erfolgt durch die direkte Methode durch Berücksichtigung der Einzahlungen von Kunden und sonstige Einzahlungen abzüglich Auszahlungen an Lieferanten und Beschäftigte, sonstige Auszahlungen sowie Auszahlungen für Ertragsteuer.

Der cash flow beträgt 2.073 TEUR und verminderte sich damit um 239 TEUR zum Vorjahr. Diese Kennzahlen zeigen weiterhin eine konstante und positive Entwicklung auf.

5. Gesamtaussage

Insgesamt hat sich die Geschäftsentwicklung im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr verbessert.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt.

III. CHANCEN UND RISIKOBERICHT

1. Darstellung des Risikomanagement

Ziel unseres Risikomanagementsystems ist es, den wirtschaftlichen Erfolg unserer Gesellschaft sicherzustellen und etwaige entwicklungsbeeinträchtigende Tatsachen oder bestandsgefährdende Entwicklungen frühzeitig zu erkennen.

Die direkte Verantwortung, unternehmerische Risiken und Chancen frühzeitig zu erkennen und zu steuern, liegt bei der Geschäftsführung.

Zur Kontrolle der wirtschaftlichen Entwicklung der Gesellschaft ist ein Planungs- und Berichtswesen auf der Projektebene mit monatlicher Analyse der Plan- und Istwerte installiert. Dieses Planungs- und Berichtwesen umfasst die monatlichen Ergebnisberichte einschließlich der relevanten Produktionsdaten.

Zur Absicherung gegen Liquiditätsrisiken wird ein laufend aktualisierter Liquiditätsplan erstellt der einen Überblick über die zu erwartenden Geldaus- und -eingänge vermittelt.

Durch die bestehenden Steuerungs- und Controlling-Prozesse können Risiken frühzeitig erkannt und gegengesteuert werden. Ebenso ist sichergestellt, dass auch Chancen rechtzeitig wahrgenommen werden.

Die Reihenfolge der im Folgenden aufgeführten Risiken und Chancen entspricht ihrer Werthaltigkeit.

2. Risikobericht

Gesamtwirtschaftliche Risiken sowie Marktrisiken werden durch Beobachtung nationaler wie internationaler Rahmenbedingungen beachtet. Eine Einflussnahme ist naturgemäß nicht möglich, so dass die Vorkehrungen hierbei im ständigen Vorhalten insbesondere ausreichender Liquiditätsreserven sowie Maßnahmenpläne besteht.

Nicht nur wirtschaftlich schwächeren Zeiten existiert ein wettbewerbsintensives Marktumfeld, auf das wir mit ständiger Optimierung von Kostenstrukturen reagieren.

Dem Risiko von Betriebsstörungen begegnen wir mit permanenter Verbesserung unserer Prozesse sowie kontinuierlicher Qualitätssicherung, insbesondere durch Qualifizierung der Mitarbeiter. Immer höhere Bedeutung haben hierbei IT-Strukturen.

3. Chancenbericht

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter in unserem Segment, werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovationen, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

4. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld und dem stark schwankenden Preisniveau. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

IV. PROGNOSEBERICHT

Die Geschäftsführung erwartet für das kommende Jahr ein Wirtschaftswachstum, sodass in etwa mit einer Umsatzsteigerung von ca. 8 bis 10 % gerechnet wird.

Ferner erwartet die Geschäftsführung für 2024 einen leicht höheren Jahresüberschuss.

Aufgrund von neuen Produkten und der bestehenden Unternehmensstrategie sieht die Geschäftsführung deshalb keine wirtschaftlichen und rechtlichen Bestandsgefährdungspotentiale.

Die Ausbreitung des Coronavirus hätte zu einer Nicht-Erreichung der geplanten Umsatz- und Ergebnisziele führen können. Einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage des Unternehmens ergaben sich nicht.

Ob der aktuelle Krieg in der Ukraine Auswirkungen auf die Lage unserer Gesellschaft haben wird, kann noch nicht beurteilt werden.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

(3) sonstige Vermögensgegenstände

(4) sonstige Rückstellungen

(5) Restlaufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten

(6) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

V. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) sonstige betriebliche Erträge

(8) Sonstige betriebliche Aufwendungen

VI. Sonstige Angaben

(9) Haftungsverhältnisse

(10) sonstige finanzielle Verpflichtungen

(11) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

(12) Angaben zum Konzernabschluss

(13) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

(14) Vorgänge von besonderer Bedeutung

(15) Ergebnisverwendungsvorschlag

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Goodcang Logistics GmbH hat ihren Sitz in Rödermark. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach am Main unter HR B 50671 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Goodcang Logistics GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft (§ 267 HGB).

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Angaben, die entweder in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können wurden grundsätzlich in den Anhang aufgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren vor Gewinnverwendung aufgestellt. Die größenabhängige Erleichterung des § 276 HGB wurde in Anspruch genommen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde deshalb im Vorjahr unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernde Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden vor dem Abschlussstichtag gezahlte Beträge erfasst, die als Aufwand auf den Bilanzstichtag folgenden Kalenderjahren zuzuordnen sind.

Das vollständig eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR 600.000,00 und entspricht der Eintragung im Handelsregister.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen bzw. -Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

historische Anschaffungs- und Herstellungskosten

kumulierte Abschreibungen

Restbuchwerte

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben folgende Restlaufzeiten:

(3) sonstige Vermögensgegenstände

Beträge für Vermögensgegenstände, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen, werden nicht ausgewiesen. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen i.H.v. Mio. 2.639 EUR (i.Vj.: Mio. 2.631 EUR) enthalten.

(4) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Bonus- und Urlaubrückstellungen 185 TEUR, Rechtskosten 572 TEUR und Prüfungs- und Jahresabschlusskosten 44 TEUR zusammen.

(5) Restlaufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestanden im Hinblick auf die Verbindlichkeiten die folgenden Restlaufzeiten und Sicherheiten:

Die Verbindlichkeiten sind bis auf die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert sind, ungesichert.

(6) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter handelt es sich um ein Darlehen. Die Laufzeit besteht bis zum 18.01.2025.

V. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) sonstige betriebliche Erträge

Zusammensetzung:

(8) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Beträge i.H.v. 182 TEUR (i.Vj.: 208 TEUR) sowie aus Währungsumrechnung i.H.v. 10 TEUR (i.Vj.: 3 TEUR).

VI. Sonstige Angaben

(9) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

(10) sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen, die nicht in der Bilanz erscheinen und die für die Beurteilung der Bilanz von Bedeutung sind, in Höhe von Mio. 66,9 EUR. Davon mit einer Restlaufzeit von einem Jahr Mio. 8,7 EUR.

(11) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 155 (i.Vj.: 349) Personen ohne Auszubildende einschließlich der angestellten Geschäftsführer beschäftigt.

(12) Angaben zum Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der unmittelbaren Muttergesellschaft

Goodcang Holdings B.V., Rotterdam, Niederlande

die den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird zudem in den Konzernabschluss der

Etarget Limited, Hong Kong, China,

die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Die Offenlegung erfolgt in Hong Kong. Der Konzernabschluss ist nicht auf der Internetseite hinterlegt.

(13) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch folgende Geschäftsführer vertreten:

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

(14) Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der Einfluss der Corona-Pandemie sowie des Krieges zwischen Russland und der Ukraine und des daraus resultierenden Inflationsgeschehens sind im Lagebericht dargestellt.

(15) Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss i.H.v. 1.247.703,95 EUR aus 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.07.2024

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Goodcang Logistics GmbH, Rödermark

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Goodcang Logistics GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Goodcang Logistics GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümer ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümer ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümer resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.