CAPHENIA GmbH

CAPHENIA GmbH

Bernau a.Chiemsee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluss auf den 31.12.2023 der CAPHENIA GmbH, Bernau a. Chiemsee

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die CAPHENIA GmbH hat ihren Sitz in Bernau a. Chiemsee. Sie ist im Handelsregister Traunstein unter HRB 27262 eingetragen.
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Wirtschaftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, sowie den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2, 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert, § 275 Abs. 2 HGB.
Die Wertangaben erfolgen in Euro (€).
Die CAPHENIA GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Sie macht Gebrauch von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 276 HGB. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen des Anhangs gem. § 288 HGB macht die CAPHENIA GmbH zusätzlich Gebrauch.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen negativen "Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit" in Höhe von TEUR -1.688 (Vj. TEUR -1.581) aus und trägt sich nicht selbst. Aufgrund bereits im Vorjahr erfolgreich abgeschlossener Einzahlungen von Eigenkapitalzuführungen in Höhe von TEUR 8.085 ergeben sich zum Beginn des Wirtschaftsjahres 2023 vorliegende liquide Finanzmittel in Höhe von TEUR 7.630, sowie zum Bilanzstichtag per 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 2.982.
Der gesetzliche Vertreter der Gesellschaft hat eine GuV- und Cashflow-Planungsrechnung zum Stand
4. September 2024 bis einschließlich zum 4. Quartal 2025 auf Monatsbasis erstellt. Daraus geht folgendes hervor:
· Die Gesellschaft plant für 2024 und 2025 weiterhin mit negativen Ergebnissen und hohen Liquiditätsabflüssen für den Anlagenbau.
· Die Cashflow-Planung geht bis 31. Dezember 2025 von einer Unterdeckung in der Liquidität in Höhe von TEUR -4.823 aus.
Die Geschäftsführung geht aus folgenden Gründen von einer positiven Fortführungsprognose aus:
· Wie aus der Planungsrechnung ersichtlich, gehen wir per 31. Dezember 2025 von einer finanziellen Unterdeckung in Höhe von TEUR - 4.823 aus. Eine erste Liquiditätslücke von TEUR - 895 zeigt die Planung bereits für den Monat November 2024. Um diese Unterdeckung zu vermeiden, planen wir zum Ende des Monats Oktober 2024 eine Eigenkapitalerhöhung in Höhe von TEUR 5.000.
· Im Rahmen der Gesellschafterversammlung am 3. September 2024 hat die Geschäftsführung der CAPHENIA GmbH aufgrund ihrer Informationspflicht gegenüber ihren Gesellschaftern den entstehenden Kapitalbedarf in vollem Umfang erläutert. Die Gesellschafter tragen die von der Geschäftsführung beschriebene Vorgehensweise mit und erklären ihre Bereitschaft, eine weitere Eigenkapitalerhöhung von TEUR 5.000 mitzutragen, welche bis 30. November 2024 durchgeführt wird.
Der prognostizierte Eintritt der Planungsprämissen stellt eine wesentliche Unsicherheit dar, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann.
Auch nach Einschätzung dieses Risikos wurde der Jahresabschluss nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

1. Anlagevermögen
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der Maßgabe der handelsrechtlichen Sätze und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode ermittelt. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.
Im Einzelnen werden folgende Abschreibungssätze angewendet:
Immaterielle Vermögensgegenstände 5,88 - 50,00 % p.a.
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 10,00 - 50,00 % p.a.
Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit einem Anschaffungswert zwischen 250 € und 1.000 € wurden im Zugangsjahr 2023 in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Bewegliche Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis zu 250 € werden vollumfänglich als Aufwand erfasst.
Für selbsterstellte Sachanlagen wurden die Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB mit bei deren Entwicklung anfallenden Aufwendungen bewertet. Sofern die Fertigstellung noch nicht abgeschlossen ist, werden keine Abschreibungen vorgenommen.
Der entgeltlich erworbene Geschäfts-/Firmenwert wurde zum Zeitpunkt der Anschaffung zu Anschaffungskosten bewertet und einem jährlich linearen Abschreibungssatz in Höhe von 10,00 % zugrunde gelegt.
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
Außerplanmäßige Abschreibungen wurden auf Finanzanlagen im Wirtschaftsjahr 2023 in Höhe von 10.050,00 € vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, soweit diese Forderungen darstellen, werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2.2. andere Gegenstände des Umlaufvermögens
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

3. Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

4. Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Umfang gebildet, decken alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Rückstellungen mit einer Laufzeit größer einem Jahr, sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

5. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Latente Steuern
In den Rückstellungen sind zum Bilanzstichtag keine passiven latenten Steuern enthalten. Es ergeben sich aktive latente Steuern, welche nicht in der Bilanz zugrunde gelegt werden (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB). Die Abweichung beruht im Wesentlichen auf unterschiedlichen Wertansätzen des Anlagevermögens in der Handels- und Steuerbilanz.

7. Fremdwährungsumrechnung
Zur Fremdwährungsumrechnung ist festzustellen, dass die betroffenen Vermögensgegenstände und Schulden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet werden. Die Folgebewertung der Vermögensgegenstände und Schulden in fremder Währung mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr erfolgt zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitätsprinzips, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne nicht berücksichtigt werden.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen
Die Abschreibungen für immaterielle Vermögensgegenstände betragen € 4.942,00 (€ 13.296,00), auf Geschäfts-/Firmenwert € 250,00 (€ 250,00) und für Sachanlagen € 26.707,52 (€ 9.557,98).
Zusätzlich erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von € 10.050,00 (€ 0,00).

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sowie die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von € 565.705,74 (€ 190.567,64) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 0,00 (€ 25.019,44) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von € 4.950,00 (€ 0,00) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, diese bestehen in vollständiger Höhe gegenüber Gesellschafter.

3. Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2023 € 47.627,00 (€ 47.627,00) und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2023 € 11.741.923,00 (€ 11.741.923,00).

Bilanzverlust
Der Bilanzverlust beträgt zum 31. Dezember 2023 € 5.790.578,59 (€ 4.860.375,92), darin enthalten ist ein Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von € 4.860.375,92 (€ 1.685.130,42).

4. Rückstellungen
§ 288 i.V.m. § 285 Nr. 12 HGB wurde angewandt. In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten. Rückstellungen mit einer Laufzeit größer einem Jahr, sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

5. Verbindlichkeiten
In der Position werden keine Beträge ausgewiesen, welche rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstanden sind. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 491.972,50 (€ 516.387,99) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von € 76.559,37
(€ 23.379,10) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 657,13 (€ 8.026,34). Verbindlichkeiten von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

6. Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 2.855,18 EUR (Vorjahr: 2.695,11 EUR). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von 2.993,35 EUR (Vorjahr: 5.024,68 EUR).

D. Sonstige Angaben

Angaben nach § 285 Nr. 7 HGB
Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer/-innen beträgt 25 (Vj. 16).

Angaben nach § 285 Nr. 10 HGB
Die Geschäftsführung wurde von Herrn Dr. Mark Misselhorn, Volkswirt, wahrgenommen.
Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Es besteht ein durch die Gesellschafterversammlung bestellter kaufmännischer Beirat mit drei Mitgliedern.

Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB
Die Gesellschaft ist an den folgenden Unternehmen zu mindestens 20% beteiligt:

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB
Haftungsverhältnisse im Sinne des § 268 Abs. 7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von € 450.540,74 (€ 239.444,60). Sie bestanden in Höhe von € 176.550,00 (€ 196.350,00) gegenüber Gesellschafter.

Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von € 930.202,67 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 26.09.2024 festgestellt.