CSB-System SE

CSB-System SE

Geilenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die CSB-System SE,

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CSB-System SE - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CSB-System SE vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt, sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form erfordert unsere erneute Stellungnahme, soweit dabei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird. Wir weisen diesbezüglich auf § 328 HGB hin.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

CSB-System SE, Geilenkirchen

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

CSB-System SE, Geilenkirchen

ANHANG zum 31. Dezember 2023

CSB-System SE

Geilenkirchen

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die CSB-System SE ist entstanden durch Verschmelzung der "CSB Computer Software Beratung AG" mit Sitz in Wien/Österreich (Handelsgericht Wien FN 493849z) als übertragende Rechtsträgerin mit der "CSB-System AG" mit Sitz in Geilenkirchen (Amtsgericht Aachen HRB 9373) als übernehmende Rechtsträgerin zum 22.10.2020. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter HRB 24167 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der CSB-System SE wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt worden.

C. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreibung angesetzt und folglich in Höhe des am Bilanzstichtag beizulegenden Wertes bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen. Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden nach der RückAbzinsV entsprechend abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden zum Kassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

D. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anteile an verbundenen Unternehmen

lt. Jahresabschluss zum 31.12.2023

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

Von den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen TEUR 79 Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Latente Steuern

Für Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Geschäftsjahren ausgleichen werden, bestehen aktive latente Steuern in Höhe von 258 TEUR. Die Differenzen betreffen die Bilanzpositionen Anteile an verbundenen Unternehmen und sonstige Rückstellungen. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,6 % (Körperschaftsteuer inkl. Solidarzuschlag i.H.v. 15,8 % und Gewerbesteuer i.H.v. 14,8 %) zugrunde gelegt.

Grundkapital

Das Grundkapital von 10.000.000 EUR ist eingeteilt in:

3.911.652 Stückaktien als Namensaktien zum rechnerischen Wert von je 2,556 EUR.

Mitteilung nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG

Die Peter Schimitzek GmbH, Geilenkirchen, sowie die CSB System AG, Kestenholz (Schweiz), hat uns gem. § 20 Abs. 1 AktG mitgeteilt, dass sie am Grundkapital unserer Gesellschaft zu mehr als 1/4 beteiligt ist.

Gewinnrücklagen

Die gesetzlichen Rücklagen enthalten den Betrag nach § 150 AktG.

Ausschüttungssperre

Zum 31.12.2023 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von 258 TEUR. Diese entfallen auf die in der Bilanz ausgewiesenen aktiven latenten Steuern.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende Beträge:

Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten

(Vorjahreswerte kursiv)

Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt durch eingetragene Grundschulden in Höhe von 20.903 TEUR.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine Bürgschaft für ein CSB-Gruppenunternehmen über 1 Mio. EUR. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von kurzfristig kündbaren Mietverträgen. Die finanzielle Verpflichtung hieraus beträgt 239 TEUR. Die Vorteile bestehen in der geringeren Kapitalbindung, während das Investitionsrisiko beim Vermieter verbleibt. Des Weiteren bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 977 TEUR. Die Vorteile bestehen in der geringeren Kapitalbindung, während das Investitionsrisiko beim Leasinggeber verbleibt.

Rangrücktrittsvereinbarung

Zur Vermeidung einer Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne tritt die CSB-System SE mit ihren sämtlichen Forderungen gegen ein CSB-Gruppenunternehmen gemäß §19 Abs. 2 S. 2 InsO im Rang hinter sämtliche Forderungen anderer gegenwärtiger und zukünftiger Gläubigern zurück. Die Forderungen betrugen zum 31.12.2023 TEUR 1.984.

E. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

F. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 349 Arbeitnehmer und 37 Auszubildende. Dabei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Bzgl. der Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Dem Vorstand wurden folgende Darlehen gewährt:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

An Aufsichtsratsvergütungen wurden insgesamt 62 TEUR geleistet.

Konzernabschluss

Die CSB-System SE und ihre Tochterunternehmen werden in den Konzernabschluss der Peter Schimitzek GmbH, Geilenkirchen, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Diese werden im elektronischen Unternehmsregister bekannt gemacht. Die CSB-System SE ist daher nach § 291 HGB von der Verpflichtung befreit einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen.

Angaben zu Geschäften im abgelaufenen Geschäftsjahr mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Angaben zum Honorar der Jahresabschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers setzt sich wie folgt zusammen:

Abschlussprüfungsleistungen 2023 50 TEUR

Vorschlag über die Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 6.205 TEUR bzw. einem Bilanzgewinn von 6.306 TEUR ab. Gemäß § 150 AktG wurden bei Aufstellung des Jahresabschlusses 211 TEUR in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

CSB-System SE, Geilenkirchen

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

I. Grundlage des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die CSB-System SE ist in der Entwicklung und dem Vertrieb allgemeiner ERP-Branchensoftware sowie der Unternehmensberatung tätig und ist der führende Branchen-IT-Spezialist für die Prozessindustrien Nahrungsmittel, Getränke, Chemie, Pharma und Kosmetik sowie den Handel. Die ERP-Branchensoftware CSB-System ist eine Komplettlösung, die alle Bereiche der Wertschöpfungskette der Zielbranchen abbildet - in Umfang und Tiefe, also von der Urproduktion bis zum Konsumenten und von der Maschine bis zum Controlling. Alle Unternehmensprozesse können komplett im Standard abgedeckt werden. Aufgrund des modularen Aufbaus und Skalierbarkeit der Komplettlösung können, neue Bereiche flexibel eingeführt oder erweitert werden.

2. Forschung und Entwicklung

Im Rahmen der Neuausrichtung der Organisation wurde strukturell eine fachliche und disziplinarische Trennung vorgenommen. Dies gibt unseren Mitarbeitenden die Möglichkeit, sich in verschiedenen Fachbereichen zu entfalten. Die Zusammenarbeit und Innovation in der Entwicklung und im Projektgeschäft konnte merklich verbessert werden. Der Einsatz von agilen und modernen Verfahren, Methoden und Tools zur Organisation der Entwicklung und der Projektarbeit wurde aktiv forciert.

Im Entwicklungsbereich der Kl-gestützten Vision-Lösungen konnte der CSB Eyedentifier in einem Pilotprojekt erfolgreich eingesetzt werden. Im Rahmen der Integration zum vollautomatischen Zerlegeausgang im Live-Betrieb wird das Gerät im Jahr 2024 voraussichtlich zur Serienreife gebracht. Ein zweites Produkt, die CSB Sex-Recognition, konnte ebenfalls erfolgreich im Pilotprojekt unter Live-Bedingungen eingesetzt werden.

Die Version 6.21 wurde in großer Anzahl ausgeliefert und verdrängt sukzessive die Vorgängerversionen 5.21 und ältere Versionen.

Im Rahmen unserer Versionsstrategie wurde ein neues Verfahren erarbeitet, welches die Verwaltung mehrere Versionskanäle innerhalb einer Auslieferversion ermöglicht. Damit kann den unterschiedlichen Kundenbedürfnissen hinsichtlich der Agilität und Stabilität Rechnung getragen werden.

Im Jahr 2023 wurden zahlreiche neue Projekte mit der EBS-Technologie umgesetzt. In weiteren Projekten wurden vorhandene CSB-Installationen von der älteren Technologie CCM auf EBS erfolgreich portiert.

Der CIM Application-Life-Cycle wurde stetig verbessert. Das EBS-Portal, als zentrale webbasierte Deployment-Plattform unserer CIM-Lösungen, konnte erfolgreich aufgesetzt und in einem ersten Pilotprojekt eingesetzt werden. Die Plattform unterliegt einer ständigen Weiterentwicklung und wird im Rahmen der Umsetzung weiterer Projekte etabliert. Ziel ist es, alle Installationen über das EBS-Portal zu designen, auszurollen, einzurichten, zu archivieren und zu dokumentieren.

Die Erstellung digitaler Zwillinge auf Basis unserer 3D Emulationsentwicklungsumgebung konnte im CIM-Lab etabliert werden. Unsere Automatisierungslösungen werden damit im Labor echtbetriebskonform getestet und für den Einsatz vor Ort bestens vorbereitet. Ziel ist die Optimierung der Inbetriebnahme und damit die Steigerung der Effektivität unserer Projektarbeit.

In der Forschung und Entwicklung waren im Jahr 2023 durchschnittlich 136 Mitarbeitende beschäftigt. Alle Leistungen im Bereich Forschung und Entwicklung wurden durch eigenes Personal erbracht. Selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter wurden nicht aktiviert.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im laufenden Jahr 2023 hat sich die Konjunktur in Deutschland und im Euro-Raum trotz des Krieges in der Ukraine weiter erholt. Die wirtschaftliche Entwicklung wird im kommenden Jahr durch den Krieg in der Ukraine und die hohen Energiekosten und abgeschwächte Inflation beeinflusst werden. Die daraus resultierenden wirtschaftlichen Auswirkungen und das erhöhte Zinsniveau werden zu einer Verlangsamung des globalen Wachstums im Jahr 2024 beitragen. Die Unsicherheit über die geopolitischen und wirtschaftlichen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine sowie im Nahen Osten ist weiterhin sehr hoch. Sie hängt maßgeblich von der Dauer des Krieges, von der Wirkung der bereits verhängten und der zukünftigen Sanktionen ab. Die Verschuldungsproblematik einzelner EU-Staaten wird sich aufgrund des gestiegenen Zinsniveaus im Euro-Raum weiterhin negativ auswirken.

In der Software-Branche sind für die ERP-Produkte geringe Zuwächse zu erwarten und somit weitestgehend als ein "gesättigter" Markt zu betrachten. Nur in Randgebieten werden neue Module, wie z.B. im mobilen ERP-Sektor zu erwarten sein. Das weltweite Wachstum im ERP-Sektor wird daher zunehmend über den Verdrängungswettbewerb bei den "noch verbleibenden" ERP-Herstellern generiert. Die Konzentrationsprozesse werden somit die Stabilität und das Wachstum der verbleibenden ERP-Softwarehersteller maßgeblich beeinflussen. Die Aktivitäten in Richtung Digitalisierung werden massiv zunehmen.

Für nicht international aufgestellte und bereits im Markt aktive ERP-Hersteller wird eine stagnierende bzw. schrumpfende Umsatzentwicklung zu erwarten sein. Daher ist es notwendig, die Angebote über SaaS- und Rechenzentrumsleistungen der CSB-System SE auszuweiten. Den CSB-Lösungen in diesen Bereichen wird großes Interesse entgegengebracht. Die CSB-System SE erwartet in diesem Markt weiterhin ein Wachstum. Auch der Bereich Industrie 4.0 wird die Nachfrage nach der CSB-Factory-ERP fördern. Die Aktivitäten der CSB-System SE werden sich auch auf die Automation von Abläufen in der Prozessindustrie konzentrieren.

2. Geschäftsverlauf und Ertragslage

Der Umsatz lag im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 bei ca. 44,7 Mio. EUR und somit auf dem Vorjahresniveau.

Die Materialaufwandsquote ist mit 14,13 % im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr (16,00 %) leicht gesunken.

Der Jahresüberschuss ist mit 6.205 TEUR über dem Vorjahresniveau (4.456 TEUR).

Der Auftragseingang sank im Verhältnis zum Vorjahr (21,8 Mio. EUR) um 10,55 % auf 19,5 Mio. EUR.

3. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist weiterhin geordnet und stabil. Die Eigenkapitalausstattung ist mit einer Eigenkapitalquote von 50,05% (im Vorjahr 44,46 %) sehr zufriedenstellend.

Die Gesellschaft verfügte während des gesamten Berichtszeitraums über ausreichende Liquiditätsreserven.

Anschaffungen bzw. Investitionen in Höhe von 3,13 Mio. EUR wurden im Geschäftsjahr 2023 getätigt. Die aktuelle Erweiterung des Firmengebäudes wurde im Jahr 2023 fortgesetzt und es wurden bis zum 31.12.2023 Investitionen in Höhe von 2,25 Mio. EUR vorgenommen, die in den Anlagen im Bau ausgewiesen wurden.

4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren

Zum Zwecke der internen Unternehmenssteuerung werden u.a. die Kennzahlen über das Ergebnis nach Steuern und den Jahresüberschuss herangezogen. Entsprechende BWA's werden dem Vorstand monatlich durch den Bereich Finanzen & Controlling zur Verfügung gestellt und hinsichtlich der Zielerreichung überprüft. Des Weiteren stehen den Entscheidungsträgern, wie z.B. Vorstand, Geschäfts- und Teamleitungen, zahlreiche tagesaktuelle Informationen und Analysen zur Überprüfung der Zielerreichung und Wirksamkeit der Maßnahmen zur gesicherten Erreichung der finanziellen Unternehmensziele zur Verfügung.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Mitarbeiter

Unsere Mitarbeitenden sind weiterhin sehr wichtig für die Umsetzung und Erreichung unserer Ziele. Denn das Engagement und die Verantwortung gegenüber unseren Kunden sind untrennbar verbunden mit den Menschen, die bei uns und vor allem mit uns arbeiten und unser Wachstum in Projekten gesichert realisieren.

Mit innovativen Technologien, fundiertem Branchen-Know-how und professionellen und kundenorientierten Serviceleistungen möchten wir unsere Kunden weltweit dabei unterstützen, das Potenzial ihres Unternehmens optimal auszuschöpfen. Dieses Ziel können wir nur gemeinsam über die Verbesserung der Produktivität in einem freundlichen, offenen und kreativen Arbeitsumfeld, geprägt von gegenseitigem Respekt, Unterstützung und Motivation erreichen. Uns ist die qualifizierte Aus- und Weiterbildung unserer Mitarbeiter genauso wichtig, wie eine auf Vielfalt, Toleranz und Wertschätzung basierende Unternehmenskultur.

Qualität

Unsere Qualitätsansprüche setzen wir durch interne Ablauf- und Qualitätskontrollen (Zertifizierung nach ISO 9001-2008) durch. Die Zertifizierung des CSB-Rechenzentrums erfolgte nach ISO 27001.

5. Gesamtaussage

Unsere wirtschaftliche Lage und unser erreichtes Qualitätsniveau können insgesamt als stabil und gut bezeichnet werden.

Der im Vorjahr prognostizierte Umsatzrückgang ist mit -282 TEUR eingetreten. Das Betriebsergebnis für das Jahr 2023 wird als gut bewertet.

III. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

IV. Prognosebericht

Die Entwicklung der Folgegeschäftsjahre wird aufgrund der Inflation, des Zinsniveaus und des Krieges in der Ukraine als kritisch eingestuft.

Risiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich beeinflussen könnten, beschränken sich auf den Krieg in der Ukraine, die Inflation und das aktuelle Zinsniveau. Der zunehmende Fachkräftemangel im IT-Sektor könnte unsere langfristige Entwicklung negativ beeinflussen. In den Bereichen Softwareentwicklung und Projektabwicklung ist der Fachkräftemangel inzwischen zu einem wesentlichen Einflussfaktor für die weitere Geschäftsentwicklung geworden.

Zukünftige Entwicklung der Gesellschaft

Die bisher neu eingegangenen Aufträge für das erste Quartal 2024 belaufen sich auf 7,8 Mio. EUR. Der aktuelle Auftragseingang und der vorliegende Auftragsbestand zum 31.12.2023 erlauben einen zurückhaltenden Blick auf das Geschäftsjahr 2024. Unter Berücksichtigung der Umsatzerlöse in den Monaten Januar-März 2024 gehen wir für das Gesamtjahr 2024, das durch den Krieg in der Ukraine und die Inflation negativ beeinflusst werden kann, von einem leichten Rückgang der Umsatzerlöse aus. Da die Dauer und die Folgen der beschriebenen Risiken nicht absehbar sind, ist das Ergebnis 2024 zurzeit nicht genau abzuschätzen.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Ertragsorientierte Risiken

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung im neuen Geschäftsjahr hängt von der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung in den für uns relevanten Märkten ab. Aufgrund der Auftragseingangslage im ersten Quartal 2024 ist in naher Zukunft nicht mit existenzbedrohenden Risiken zu rechnen. Sollte sich jedoch die Weltwirtschaft aufgrund des Krieges in der Ukraine sowie im Nahen Osten und der inflationären Entwicklung zukünftig abkühlen, so kann die sinkende Investitionsbereitschaft aufgrund der aktuellen Zinsen zu einem Umsatzrückgang führen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Der Krieg in der Ukraine sowie im Nahen Osten, die teilweise gestörten Lieferketten und die inflationäre Entwicklung könnten die CSB-System SE eventuell negativ beeinflussen. Weitere finanzwirtschaftliche Risiken sind nicht ausschließbar bzw. nicht greifbar.

2. Chancenbericht

Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Branchenkompetenz, Kundenorientierung und Qualität begegnen.

3. Gesamtaussage

Die Gesamtrisikosituation des Unternehmens setzt sich aus den Einzelrisiken aller Risikokategorien zusammen. Risiken wie z. B. der Krieg in der Ukraine sowie im Nahen Osten, die allein oder in Kombination mit anderen Risiken den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind besonders zu berücksichtigen.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten, Kredite und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt grundsätzlich über einen solventen Kundenstamm. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit über 80 % der Kunden.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft fast ausschließlich über Eigenmittel und die KK-Linien.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Absicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.

VI. Abhängigkeitsbericht gem. § 312 AktG

Der Vorstand hat für das Jahr 2023 einen Abhängigkeitsbericht gem. § 312 AktG erstellt. Dieser endet mit folgender Schlussbemerkung des Vorstands:

"Die CSB-System SE hat nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem Rechtsgeschäfte vorgenommen oder Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden."

Bericht des Aufsichtsrates gemäß § 171 Abs. 2 AktG an die Hauptversammlung zum Jahresabschluss 2023

Im Jahre 2023 erfüllte der Aufsichtsrat die ihm nach Aktiengesetz und Satzung übertragenen Aufgaben.

In vier Aufsichtsratssitzungen und in Gesprächen mit dem Vorsitzenden des Aufsichtsrates informierte der Vorstand über die geschäftliche Entwicklung, die Zahlungsbereitschaft und die Rentabilität der Gesellschaft. Darüber hinaus wurden Fragen der Geschäftspolitik von grundsätzlicher Bedeutung gemeinsam erörtert. Der Aufsichtsrat fasste die nach dem Aktiengesetz erforderlichen Beschlüsse und überwachte die Geschäftsführung.

Die Dehmer audit & tax GmbH, Freiburg, prüfte den Jahresabschluss und den Lagebericht 2023 und erteilte einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.

Sie testierte damit, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Es wird festgestellt, dass der Lagebericht mit dem Jahresabschluss im Einklang steht und die Situation der Gesellschaft sowie die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind.

Der Aufsichtsrat hat seinerseits den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss geprüft und ohne Einwendungen gebilligt.

Der Aufsichtsrat folgt dem Vorschlag des Vorstandes an die Hauptversammlung, folgende Ergebnisverwendung vorzunehmen:

Der Bilanzgewinn in Höhe von 6.306.242,85 € soll auf das neue Jahr vorgetragen werden.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für die erfolgreiche Arbeit im Geschäftsjahr 2023.

9. Außerordentliche Hauptversammlung der CSB-System SE Sitzungsprotokoll vom 21.08.2024

Teilnehmer:

Protokollführerin:

TOP 1 Begrüßung durch den Vorstandsvorsitzenden / Dr. Schimitzek

Der Vorstandsvorsitzende, Herr Dr. Schimitzek, begrüßt die Anwesenden und eröffnet die 9. Außerordentliche Hauptversammlung der CSB-System SE. Sämtliche Aktionäre und Aktionärsvertreter verzichten hierauf auf die Einhaltung aller durch Gesetz oder Satzung für die Einberufung, Vorbereitung und Durchführung der Hauptversammlung statuierten Vorschriften über Formen, Fristen, Beschlussvorschläge, Berichte und Bekanntmachungen.

TOP 2 Übernahme des Vorsitzes in der Hauptversammlung durch den Vorsitzenden des Aufsichtsrates (It. § 18 Abs. 2 der Satzung) Dr. Hotz

Herr Dr. Schimitzek übergibt den Vorsitz in der Hauptversammlung gemäß der Regelung in der Satzung an den Aufsichtsratsvorsitzenden, Herrn Dr. Florian Hotz.

TOP 3 Feststellung der Beschlussfähigkeit / Dr. Hotz

Der Aufsichtsratsvorsitzende stellt fest, dass in der heutigen außerordentlichen Hautversammlung das gesamte Grundkapital der Gesellschaft vertreten ist und es sich somit um eine Vollversammlung im Sinne von § 121 AktG handelt.

TOP 4 Genehmigung des Protokolls der 8. Hauptversammlung vom 28.06.2024

Das Protokoll der 8. Hauptversammlung vom 28.06.2024 wird ohne Änderungs- oder Ergänzungswünsche einstimmig angenommen.

TOP 5 Beschluss der Hauptversammlung über die Verwendung zur Behandlung des Ergebnisses der Gesellschaft aus dem Geschäftsjahr 2023

Die Hauptversammlung beschließt aus dem Bilanzgewinn in Höhe von 6.306.242,85 € folgenden Betrag an die folgenden Gesellschaften auszuschütten:

Die Ausschüttung soll am 30.09.2024 erfolgen.

Der PSZ Holding GmbH stehen die Gewinnanteile ausweislich des Anteilsabtretungsvertrags vom 03.07.2023 weiterhin zu.

Die Aktionäre bzw. Aktionärsvertreter nehmen den Vorschlag einstimmig an.

TOP 6 Verschiedenes / Alle

Weitere Wortmeldungen liegen nicht vor.

Herr Dr. Hotz bedankt sich bei allen Anwesenden und schließt die Versammlung.