k3 works gmbh

k3 works gmbh

Treuchtlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2023

1 Bilanz zum 31. Dezember 2023
Amtsgericht Ansbach, HRB 4437

Aktiva

Passiva

2 Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023

3 Anhang zum 31. Dezember 2023
(Erläuterungen zum Jahresabschluss)

3 - 1 Allgemeine Vorbemerkungen

Mit "Share Purchase and Transfer Agreement" vom 3. Mai 2022 wurden alle Anteile an der Gentherm Präzision SE (kurz "Gentherm SE" oder "GP") mit ihren Tochterunternehmen der k3 works GmbH auf die Gentherm GmbH übertragen. Seit dem Closing der Transaktion am 1. August 2022 wird die Gentherm Präzision SE daher zu 100 % von der Gentherm GmbH beherrscht.

Die Gentherm GmbH wird zu 100 % von der Gentherm Luxembourg II gehalten. Die Alleingesellschafterin der Gentherm Luxembourg II wiederum ist die Gentherm Incorporated mit Sitz in Michigan, USA, welche den Mutterkonzern der Gentherm-Gruppe bildet.

Der Jahresabschluss der k3 works GmbH wird in den Konzernabschluss der Gentherm Inc., Northville, Michigan USA, einbezogen, der nach den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US GAAP) aufgestellt ist.

Dieser kann bei der US Securities and Exchange Commission (SEC) eingesehen werden.

Die Gentherm Präzision SE, ist gemäß § 292 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Der Abschluss des Konzernmutterunternehmens, der Gentherm Inc., wird in deutscher Sprache beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und bekannt gemacht werden. Dieser Abschluss ist der Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen.

3 - 2 Erläuterungen der im befreienden Konzernabschluss angewandten abweichenden Methoden

Der befreiende Konzernabschluss ist nach US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US-GAAP) aufgestellt. Dabei fanden insbesondere folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Anwendung, welche vom deutschen Recht abweichen: Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nicht nach §§ 266, 275 HGB. Nach US-GAAP wird kein Lagebericht aufgestellt. Wesentliche Angaben sind jedoch in den sog. Management Discussion and Analysis (MD&A) enthalten.

3 - 3 Grundlagen

Der Jahresabschluss der k3 works GmbH (im folgenden k3 genannt) zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren entsprechend § 275 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

3 - 4 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu den fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Sämtliche Vermögensgegenstände werden grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Hierbei kommen regelmäßig die folgenden Nutzungsdauern zur Anwendung:

^*) Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten den Betrag von € 250,00 nicht überschreiten, werden bereits im Jahr der Anschaffung als Aufwand gezeigt. Für geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten den Betrag von € 1.000,00 nicht überschreiten, wird ein Sammelposten gebildet, der unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Innerhalb der Vorräte werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit den Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten (Marktpreis) angesetzt. Die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Abschreibungen.

Direkt zurechenbare Kosten enthalten vor allem Kosten für Personal inklusive Altersversorgung und direkt zuordenbares Material. Zinsen auf Fremdkapital werden nicht aktiviert. Soweit notwendig werden unfertige Erzeugnisse mit dem niedrigeren zum Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Dieser ergibt sich aus dem zu erwartendem Verkaufspreis abzüglich der Kosten der Fertigstellung und des Vertriebs.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko sind durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt, welche neben den auf den Forderungsbestand entfallenden Erlösschmälerungen auch die durch die Altersstruktur bedingten Risiken berücksichtigen.

Erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten werden auf der Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung durch die angemessene Bildung von Rückstellungen Rechnung getragen. Diese wurden gebildet, wenn gegenüber Dritten eine Verpflichtung besteht, die Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wahrscheinlich und eine zuverlässige Schätzung der zu erwartenden Inanspruchnahme möglich ist.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umsatzerlöse werden mit der Erbringung der Leistung bzw. Gefahrübergang auf den Kunden realisiert. Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam erfasst.

In der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt die Zuordnung der Aufwendungen zu den Bereichen Herstellung, Forschung und Entwicklung, Vertrieb und Verwaltung den Regeln der innerbetrieblichen Kostenrechnung.

Die Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen enthalten sämtliche Aufwendungen aus dem Materialbeschaffungs- und Herstellungsbereich und die Aufwendungen für Gewährleistung und Produkthaftpflicht.

Zu den allgemeinen Verwaltungskosten gehören Personal- und Sachkosten der Verwaltungsstellen und sonstige Aufwendungen, welche keinem der übrigen Funktionsbereiche eindeutig zuordenbar sind, soweit nicht durch Verteilung innerhalb der innerbetrieblichen Kostenrechnung eine sachlich gerechtfertigte Zuweisung zu einem anderen Funktionsbereich erfolgt.

4 - 1 Erläuterungen zur Bilanz

4 - 1.1 Finanzanlagen

Die k3 war zum 31.12.2023 an keinen Gesellschaften beteiligt. Es bestand eine Sonstige Ausleihung (Kaution) in Höhe von T€ 9 unverändert zum 31.12.2022.

4 - 1.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 20 (VJ T€ 62) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und setzen sich im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Lieferanten zusammen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entstammen im Wesentlichen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr, den Forderungen aus Cashpooling sowie aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

4 - 1.3 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt zum 31.12.2023 unverändert T€ 25.

4 - 1.4 Rückstellungen

Zu den Personalrückstellungen gehören vor allem Rückstellungen für nicht in Anspruch genommene Urlaubstage, Gleitzeitguthaben, individuelle Prämien und Managementboni.

Übrige sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Prüfungs- und Steuerberatungskosten sowie für ausstehende Rechnungen gebildet.

4 - 1.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entstammen dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie den Verbindlichkeiten aus Cashpooling.

^(*) davon aus Steuern T€ 52 (VJ T€ 42).

4 - 1.6 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Leasingverbindlichkeiten zum Bilanzstichtag aus abgeschlossenen Verträgen bestehen in Höhe von insgesamt T€ 15; davon entfallen auf 2024 T€ 11, auf 2025-2026 T€ 4.

Mietverpflichtungen gegenüber Dritten aus zum Bilanzstichtag abgeschlossenen Verträgen bestehen in Höhe von insgesamt T€ 13; davon entfallen auf 2024 T€ 13.

Mietverpflichtungen gegenüber Gesellschaftern aus zum Bilanzstichtag abgeschlossenen Verträgen bestehen in Höhe von insgesamt T€ 142, davon entfallen auf 2024 T€ 142.

4 - 2 Erläuterungen zur G+V

In den Umsatzerlösen sind Umsatzerlöse mit verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.318 (VJ T€ 1.076) enthalten.

Die Löhne und Gehälter betrugen im Geschäftsjahr T€ 1.707 (VJ T€ 1.645).

Die sozialen Abgaben betrugen T€ 409 (VJ T€ 419); davon für Altersvorsorge T€ 36 (VJ T€ 30).

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betrugen T€ 393 (VJ T€ 244), die Aufwendungen für bezogene Leistungen betrugen T€ 296 (VJ T€ 339).

5 Sonstige Angaben

5 - 1 Geschäftsführer

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023 Herr Günter Strauß, Herr Thomas Stocker und Herr

Dieter Steinle tätig.

Die Bezüge der Geschäftsführer werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

5 - 2 Belegschaft

5 - 3. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wird gemäß Ergebnisabführungsvertrags aus dem Jahr 2014 an die Fa. Gentherm Präzision SE abgeführt.

5 -4. Ergebnisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der k3 von besonderer Bedeutung wären, sind nach Abschluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Günter Strauß, Geschäftsführer

Thomas Stocker, Geschäftsführer

Dieter Steinle Geschäftsführer