T & A Systeme GmbH

T&A SYSTEME GmbH

Hattingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Die T&A SYSTEME GmbH nahm ihre operative Tätigkeit zum 01.09.2015 auf und hat ihren Sitz in Hattingen. Die Gesellschaft realisiert IT-Infrastruktur-Projekte mit Standard-Technologien führender Hersteller. Dabei ist der Gegenstand der Geschäftstätigkeit zweigeteilt: Auf der einen Seite steht die klassische Beratung im Bereich der IT-Infrastruktur, auf der anderen Seite der Verkauf, die Implementierung, der Betrieb und der Support von IT-Infrastrukturlösungen. Die Strategie der Gesellschaft bezieht sich insbesondere auf die Spezialisierung im Bereich SD-WAN (Software Defined Wide Area Network), die Unabhängigkeit von externen Investoren, einer laufenden Finanzierung aus Eigenmitteln und die Kundenzufriedenheit. Die Kundenstruktur der T&A SYSTEME GmbH ist breit gefächert und umfasst Unternehmen unterschiedlichster Branchen, z. B. der Metallindustrie, der Abfallwirtschaft und dem Markt für Konsumgüter, und Größen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Deutschland ist 2023 in eine Rezession gerutscht: Im Jahr 2023 war das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 0,3 Prozent niedriger als im Vorjahr. Nach der Corona-Krise und dem wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2020 erhoffte sich die deutsche Wirtschaft eine Regeneration in den Folgejahren. Durch den Krieg in der Ukraine, den steigenden Energiepreisen und der Rekordinflation fiel die ökonomische Regenerierung im Jahr 2022 jedoch geringer aus, 2023 kam es sogar zu einer Rezession.

In der Digitalbranche laufen die Geschäfte deutlich besser als in der Gesamtwirtschaft. Die Geschäftslage der IT- und Telekommunikationsunternehmen ist im Juli 2023 klar positiv und liegt mit 30,0 Punkten 0,9 Punkte höher als noch im Juni.

Zum Vergleich: Für die Gesamtwirtschaft weist das ifo-Institut im Juli 2023 ein Geschäftsklima aus, das mit -9,1 Punkten weiterhin im negativen Bereich bleibt. Die Geschäftslage wird dabei mit 8,1 Punkten deutlich schlechter als im Vormonat beurteilt, als sie bei 13,5 Punkten lag. Auch die Geschäftserwartungen in der Gesamtwirtschaft bleiben im Minus und lagen im Juli bei -25,0 Punkten nach -24,3 Punkten im Juni.

2. Geschäftsverlauf

Trotz des schwierigen Umfelds durch die COVID-19 Pandemie und den Ukraine Krieg konnte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022/2023 den Umsatz steigern. Insgesamt wurde ein Umsatzwachstum von 45,1 % (7.967.348,32 EUR) verzeichnet. Wachstumstreiber ist nach wie vor die starke Nachfrage nach SD-WAN-Lösungen. In diesem Geschäftsfeld stiegen die Umsätze um 33,8 % (4.510.890,14 EUR). Mit den Umsätzen verbesserte sich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit um 600,0 % (2.823.905,71 EUR). Der Verlauf im Geschäftsjahr lag innerhalb der Erwartungen.

Anstiege im Personalaufwand um 22,8 % (1.177.970,37 EUR) wurden teilweise durch einen Rückgang bei den Abschreibungen um ./. 39,4 % (./. 660.085,77 EUR) ausgeglichen und führten zu höheren Umsätzen und in der Folge zu einem Anstieg des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Nach dem Ende der COVID-19 Pandemie verbesserten sich die Verfügbarkeiten der für den Geschäftsbereich "SD-WAN" benötigten Hardwarekomponenten. Die im Vorjahr erhöhte Investitionstätigkeit in die entsprechenden Komponenten konnte im Geschäftsjahr auf ein normales Maß reduziert werden. Durch die erhöhte Investitionstätigkeit im Vorjahr sowie eine ausgeweitete Lagerhaltung konnte die Gesellschaft jederzeit die Kunden- und Projektanforderungen bedienen, was einen Wettbewerbsvorteil darstellte.

Während die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Vorjahr noch 86 betrug, lag diese im Geschäftsjahr bereits bei 96. Ebenso konnten die Vollzeitäquivalente von 80,0 Vollzeitkräften auf durchschnittlich 89,0 Vollzeitkräfte erhöht werden.

3. Lage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr beliefen sich auf 25.634.206,36 EUR (Vorjahr: 17.666.858,04 EUR). Dabei teilen sich die Umsätze in mehrere Geschäftsfelder auf: "SD-WAN" mit 69,7 % und "Data Center" mit 24,1 % haben dabei die größten Anteile. Die Geschäftsfelder "SASE", "Microsegmentierung", "Smart Campus" und "Sonstiges" kommen auf 6,2 % Umsatzanteil. Die gestiegenen Umsätze sind hauptsächlich auf die sehr gute Auftragslage im Geschäftsfeld "SD-WAN" und einige Großaufträge im Geschäftsfeld "Data Center" zurückzuführen.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 1.177.970,37 EUR auf 6.336.177,56 EUR (Vorjahr: 5.158.207,19 EUR). Der Anstieg resultierte insbesondere aus der Einstellung von neuen Mitarbeitern (vgl. Geschäftsverlauf). Ebenso ist dieser Effekt auf moderat erhöhte Löhne und Gehälter zurückzuführen.

Der Materialaufwand stieg ebenfalls um 3.707.352,75 EUR auf 13.197.190,88 EUR (Vorjahr: 9.489.838,13 EUR). Dies ist hauptsächlich auf stark gestiegene sonstige bezogene Leistungen im Zusammenhang mit dem SD-WAN-Geschäft zu erklären.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 26,4 % auf 1.967.608,74 EUR (Vorjahr: 1.556.278,46 EUR).

Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist als gesund zu bezeichnen. Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme ist leicht von 46,8 % auf 51,2 % gestiegen. Der Bestand an liquiden Mitteln beträgt zum Stichtag 4.423.835,57 EUR (Vorjahr: 2.047.893,22 EUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen 531.417,93 EUR (Vorjahr: 880.285,80 EUR). Diese setzen sich ausschließlich aus Darlehen zur Finanzierung des Anlagevermögens zusammen.

Investitionen fanden hauptsächlich im Sachanlagevermögen statt. Von den gesamten Anlagenzugängen in Höhe von insgesamt 1.066.492,95 EUR (Vorjahr: 1.621.766,05 EUR) machen 942.951,62 EUR (Vorjahr: 1.401.835,35 EUR) ausschließlich Zugänge von Edge-Computern für das Segment "SD-WAN" aus. In einem Umfang von 612.607,92 EUR (Vorjahr: 1.116.954,20 EUR) wurden diese als geringwertige Wirtschaftsgüter im Geschäftsjahr als Abgang erfasst.

Vermögenslage

Das Anlagevermögen beläuft sich auf 3,7 % (Vorjahr: 5,2 %) und das Umlaufvermögen auf 92,7 % (Vorjahr: 88,0 %) des Gesamtvermögens von 9.257.409,80 EUR (Vorjahr: 5.647.165,31 EUR). Im Umlaufvermögen ist der Bestand an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Geschäftsjahr um 1.000.836,34 EUR gestiegen.

Die T&A SYSTEME USA INC. als 100 %ige Tochtergesellschaft der T&A SYSTEME GmbH hat in ihrem zum 31.12.2023 endenden Geschäftsjahr wie geplant Gewinne erwirtschaftet. Die zuvor entstandenen Anlaufverluste werden sich im Geschäftsjahr 2024 ausgleichen.

Das Eigenkapital beträgt 4.757.850,78 EUR und ist im Vergleich zum Vorjahr um 2.114.804,85 EUR gestiegen. Dieses setzt sich aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von 25.000,00 EUR (Vorjahr: 25.000,00 EUR), dem Jahresüberschuss in Höhe von 2.114.804,85 EUR (Vorjahr: 323.596,87 EUR), dem Gewinnvortrag in Höhe von 2.224.352,32 EUR (Vorjahr: 1.900.953,45 EUR), einer Gewinnrücklage in Höhe von 380.148,72 EUR (Vorjahr: 380.148,72 EUR) und der Kapitalrücklage in Höhe von 13.346,89 EUR (Vorjahr: 13.346,89 EUR) zusammen.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren der T&A SYSTEME GmbH sind die Umsatzerlöse, die Liquidität 1. Grades und das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (vor Steuern). Für die Darstellung der Entwicklung der Umsatzerlöse sei auf die Ertragslage (Kapitel B.3) verwiesen.

Der Liquiditätsgrad 1 im Geschäftsjahr beträgt 238,2 % (Vorjahr: 127,3%). Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist im Vergleich zum Vorjahr um 600,5 % auf insgesamt 3.294.120,13 EUR (Vorjahr: 470.214,42 EUR) gestiegen. Diese Entwicklungen sind hauptsächlich durch die gestiegenen Umsätze im Geschäftsbereich "SD-WAN" und einen Rückgang der Investitionen zu erklären.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Die T&A SYSTEME GmbH ist ein erfahrener Anbieter von IT-Infrastrukturlösungen mit dem Schwerpunkt SD-WAN (Software Definied Wide Area Network). Die Projektierung, Realisierung und der Betrieb von SD-WAN Infrastrukturen sind der Umsatzschwerpunkt.

Das Thema SD-WAN beschäftigt weltweit die IT-Abteilungen großer Unternehmen, um Kosten zu reduzieren und technisch den wachsenden Herausforderungen durch Cyberkriminalität zu begegnen.

Da das Thema SD-WAN zunehmend an Bedeutung gewinnt und die zur Verfügung stehenden Ressourcen bei den Kunden knapp sind, entsteht die Tendenz zum Outsourcing. Verbunden mit dem Einsatz von SD-WAN Lösungen an den Standorten der Kunden sind auch breitbandige Internetanschlüsse. Diese Anschlüsse zu realisieren und zu überwachen ist Teil des Angebotes der Gesellschaft. Hierdurch ergibt sich ein aus Kundensicht vollständiges Angebot, um die benötigte SD-WAN Infrastruktur aus einer Hand zuzukaufen. T&A SYSTEME GmbH hat hier mit ihrem ganzheitlichen Ansatz ein Alleinstellungsmerkmal und verfügt mittlerweile über viele Mannjahre Erfahrung im Betrieb und der Überwachung von SD-WAN Infrastrukturen. Durch den kontinuierlichen Aufbau weltweiter Beziehungen zu Providern erhalten die Kunden nicht nur in Deutschland sondern weltweit die entsprechenden Leistungen aus einer Hand. Auch dies ist ein Vorteil gegenüber Wettbewerbern, die regelmäßig nur innerhalb ihrer Landesgrenzen agieren können. Ein eigenes Softwareentwicklungsteam ermöglicht es der Gesellschaft schnell und agil auf neu entstehende Anforderungen durch Kunden und technische Novationen zu reagieren und diese auch in fortschrittlichen Monitoringsystemen zum Einsatz zu bringen. Ein Schwerpunkt der weiteren Software- bzw. Systementwicklung ist die Konsolidierung von unternehmensintern genutzten IT-Instrumenten (Enterprise Application Integration), die Analyse und Nutzung gesammelter Daten zur weiteren Optimierung des Service sowie der Ausbau der Interoperabilität der Systeme (mit Provider-APIs, als Customer Portal etc.).

Insgesamt ist die T&A SYSTEME GmbH für den auch künftig wachsenden Bedarf an SD-WAN Infrastrukturlösungen gut aufgestellt und hat im Geschäftsjahr den Aufbau qualifizierten Personals vorangetrieben.

Die Umsatzausweitung innerhalb der nächsten 3 Jahre wird auf mindestens 40 % geschätzt. Hierbei sind die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie und der im Februar 2022 ausgebrochenen kriegerischen Auseinandersetzung in der Ukraine sowie deren Auswirkungen auf die künftigen Planungen der Kunden für das Unternehmenswachstum finanziell nicht quantifizierbar. Sanktionen gegen Russland betreffen die Gesellschaft nur marginal. Umsatzrückgänge sind aufgrund der langlaufenden Verträge nicht zu erwarten. Vertragsverlängerungen nach Ablauf initialer Laufzeiten konnten im Geschäftsjahr in allen Fällen erreicht werden, weshalb dies auch künftig Umsatzrückgänge verhindert. Bei zahlreichen Kunden besteht zudem weiteres Wachstumspotential, da diese noch nicht alle ihre Standorte mit SD-WAN umgesetzt haben bzw. dies im kommenden Geschäftsjahr im Rahmen der fortlaufenden Projekte erfolgen kann. Zudem beziehen und verwalten noch einige Kunden ihre Internetanbindungen selber, was ebenfalls Geschäftspotential für T&A SYSTEME birgt, wenn Kunden hierbei vom ganzheitlichen Ansatz der Gesellschaft überzeugt werden können.

Die internen Prozessabläufe unterliegen einer ständigen Überprüfung und Verbesserung, damit auch bei weiterem personellem Wachstum die Effizienz und das Betriebsergebnis gesteigert werden können. Hier wurde durch die Schaffung einer eigens dafür zuständigen Abteilung "Process Management" die Bedeutung auch weiter hervorgehoben.

Unseren Mitarbeitereinsatz können wir durch unser Angebot flexibler Arbeitszeitmodelle im Service und der Verwaltung aufrechterhalten. Die Akquise neuer IT-Mitarbeiter profitiert in einem schwierigen Umfeld von den Möglichkeiten, dass die Leistungen der Gesellschaft nicht zwingend am Standort in Hattingen zu erbringen sind und ermöglicht die deutschlandweite Suche nach Fachkräften. Zudem wird über Angebote zur Ausbildung und Umschulung sowie die Übernahme der entsprechenden Absolventen regelmäßig und kontinuierlich Personal aufgebaut.

Wir erwarten eine positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

2. Chancen- und Risikobericht

Markt- und branchenspezifische Chancen und Risiken

Als Anbieter von IT-Infrastrukturlösungen ist die T&A SYSTEME GmbH darauf fokussiert die Integration, die Sicherheit und die Verwaltung von Netzwerkprozessen ihrer Kunden zu verbessern. Unternehmen begegnen im Zuge der Digitalisierung zunehmend Herausforderungen hinsichtlich der Netzwerkinfrastruktur und -sicherheit, die es zu bewältigen gilt. Insbesondere im Hinblick auf ihre Flexibilität werden Unternehmen vor große Herausforderungen gestellt. Z. B. haben die Entwicklungen in der Corona-Pandemie gezeigt, dass die Möglichkeiten zum Home-Working deutlich gestiegen sind. Unternehmen sind auf der Suche nach hoch entwickelten Netzwerklösungen, um agiler handeln und Sicherheit gewährleisten zu können.

Insbesondere bei SD-WAN Lösungen wird von einer weiter steigenden Nachfrage ausgegangen. Im Hinblick auf SD-WAN wird vermutet, dass der globale Markt bis 2025 jährlich zwischen 25 % und 35 % wachsen wird. Im Vergleich zu herkömmlichen Lösungen ist SD-WAN kostengünstiger, leistungsfähiger und einfacher zu verwalten. Hinzu kommt der Wechsel vieler Unternehmen in Cloud- und Multi-Cloud-Umgebungen, für die SD-Netzwerke gute Unterstützung bieten können. Zusätzlicher Treiber wird in der Zukunft die Integration weiterer Dienste wie z.B. Firewall-Services in bestehende SD-WAN Lösungen sein. Diese lösen bisherige Technologien ab und ermöglichen ein breiteres Angebot für unsere Kunden.

Für unsere SD-WAN Lösungen wurde die Lagerhaltung der benötigten Komponenten im Geschäftsjahr moderat gesenkt, im folgenden Geschäftsjahr wird diese Strategie beibehalten, um weiterhin unabhängig von den Lieferfähigkeiten unserer Hersteller und Distributoren zu sein und Kunden gegenüber zugesagte Projektlaufzeiten einhalten zu können.

Der im Februar 2022 ausgebrochene Russland-Ukraine-Krieg hat auf die T&A SYSTEME GmbH nur geringe Auswirkungen, da weder die Ukraine noch Russland Absatzmärkte der Gesellschaft sind. Kunden mit Standorten in den genannten Gebieten sind betroffen, jedoch sind die Risiken für die Gesellschaft gering.

Die gestiegenen Energie- und Rohstoffpreise sowie die deutlich höhere Inflationsrate bergen neben Kostensteigerungsrisiken auch aus gesamtwirtschaftlicher Sicht das Risiko abnehmender Investitionsneigungen der Kunden. Andererseits haben SD-WAN-Lösungen nach den Anfangsinvestitionen auch kostensenkendes Potential. Die Auswirkungen der genannten Risikofaktoren kann aktuell nicht sicher prognostiziert werden.

Unternehmensspezifische Chancen und Risiken

Die T&A SYSTEME GmbH profitiert in erster Linie von dem Know-How ihrer Belegschaft und der Voraussicht der Geschäftsleitung. In den vergangenen Jahren konnte ein breites Kundennetzwerk aufgebaut werden, das sich kontinuierlich ausbauen ließ. Eine breite Diversifizierung in den Kundenbranchen verringert die Abhängigkeit von einzelnen Industriezweigen. Hinzu kommt die allgemein steigende Nachfrage nach SD-WAN Lösungen, die es auf dem Markt zu bedienen gilt. Dies soll einerseits durch das entsprechende Personal, andererseits durch die guten Beziehungen zu den Lieferanten der Gesellschaft realisiert werden.

Trotz abklingender Einschränkungen durch die COVID-19 Pandemie konnte im Geschäftsjahr der Umsatz gesteigert werden. Dies ist auf die steigende Nachfrage nach SD-WAN Lösungen zurückzuführen. Dennoch haben einige Kunden ihre geplanten Investitionen in ihre Netzwerkinfrastruktur auf unbestimmte Zeit in die Zukunft verschoben. Dies kann das künftige Wachstum dämpfen gibt aber auch die Möglichkeit von einem künftigen Nachholbedarf zu profitieren.

Entgegen der herausragenden Stellung im Segment SD-WAN können sich hieraus ebenfalls Abhängigkeitsrisiken ergeben. Zur Vermeidung dieser Risiken wurde im Geschäftsjahr die Produkt- und Dienstleistungsdifferenzierung mit den Geschäftsfeldern SASE (Secure Access Service Edge), Microsegmentierung, Data Center Automation und Smart Campus ausgebaut. Obwohl gute Lieferbeziehungen zu den Hardware-Herstellern bestehen, können sich hieraus Lieferbarkeitsrisiken ergeben. Sollte es zu Lieferengpässen seitens der Lieferanten kommen, könnten mittelfristig keine neuen Kunden bedient werden. Aus diesem Grund werden im folgenden Geschäftsjahr die Vorräte weiterhin auf einem hohen Niveau gehalten, um drohenden Lieferengpässen entgegenwirken zu können.

Die US-Tochtergesellschaft ist etabliert und gibt für die Versorgung der Kundenstandorte mit breitbandigen Internetzugängen einen besseren Zugang zum nordamerikanischen Raum, verbunden mit besseren Einkaufskonditionen. Das Einkaufsvolumen steigt ständig, sodass die Anlaufverluste in naher Zukunft ausgeglichen werden können.

Wir versichern nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der T&A SYSTEME GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der T&A SYSTEME GmbH vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der T&A SYSTEME GmbH so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der T&A SYSTEME GmbH beschrieben sind.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften erstellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten unter 250,00 EUR werden im Jahr des Zugangs als sofortiger Aufwand erfasst. Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 EUR und 800,00 EUR (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Bei den unfertigen Leistungen handelt es sich um die Abgrenzung von Leistungen an Kunden, die vor dem Bilanzstichtag begonnen und erst im Folgejahr abgeschlossen werden. Die Bewertung der Herstellungskosten für die unfertigen Leistungen erfolgt aus den unmittelbar zurechenbaren Kosten zuzüglich notwendiger Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zu ihrem Nennwert angesetzt

Guthaben bei Kreditinstituten sowie Kassenbestände werden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben, die für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag Aufwendungen darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beträge in fremden Währungen werden anhand der monatlich vom Bundesministerium der Finanzen veröffentlichten Umsatzsteuer-Umrechnungskurse umgerechnet.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt, der dem Anhang als Anlage beiliegt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist Alleingesellschafterin der T&A SYSTEME USA INC. mit Sitz in New York, USA. Das Stammkapital der Tochtergesellschaft beträgt 2.536,35 EUR.. Im abgelaufenen Geschäftsjahr, welches zum 31. Dezember 2022 endete, betrug das Eigenkapital der T&A SYSTEME USA INC. -14.444,32 USD (Vorjahr: -42.905,55 USD) und der Jahresüberschuss 28.461,23 USD (Vorjahr: -35.383,38 USD). Die Liquidität der T&A SYSTEME USA INC. wird durch ein Intercompany - Darlehen der T&A SYSTEME GmbH gesichert.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Im Geschäftsjahr wurden Darlehen an verbundene Unternehmen in Höhe von 50.000,00 USD (Vorjahr: 50.0000,00 USD) gewährt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 68.597,44 EUR (Vorjahr: 66.353,44 EUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausbezahlte Aufwendungen für Kfz, Beiträge, Hardware- und Softwaresubscriptions sowie Internetleitungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR (Vorjahr: 25.000,00 EUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalrückstellungen für ausstehenden Urlaub, Überstunden sowie Tantiemen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr betragen 310.519,40 EUR (Vorjahr: 348.867,87 EUR). Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 220.898,53 EUR (Vorjahr: 531.417,93 EUR) haben eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben in Höhe von 1.051.827,35 EUR (Vorjahr: 495.112,74 EUR) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 3.497,66 EUR (Vorjahr: 10.367,91 EUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 270.105,67 EUR (Vorjahr: 222.821,90 EUR) enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern 186.221,69 EUR (Vorjahr: 147.106,82 EUR) und Lohn- und Kirchensteuern 70.596,86 EUR (Vorjahr: 63.127,15 EUR). Alle sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Außer üblichen Eigentumsvorbehalten sind die Verbindlichkeiten nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Sicherheiten abgesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Leasingverträgen für PKW und Kopierer in geschäftsüblichem Umfang.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Währungsumrechnung über 144.027,38 EUR (Vorjahr: 81.825,02 EUR) sowie Investitionszulagen in Höhe von 30.000,00 EUR (Vorjahr: 44.250,00 EUR).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von 163.433,92 EUR (Vorjahr: 109.652,70 EUR).

Sonstige Angaben

Nachtragsbericht

Der Russland-Ukraine-Konflikt hat mit den militärischen Angriffen Russlands auf weite Teile der Ukraine seinen bisherigen Höhepunkt erreicht. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung sind Leistungen für Kundenstandorte in Russland weiterhin sanktioniert. Die Anzahl der betroffenen Standorte ist sehr gering. Durch den Konflikt und die abgeklungene COVID-19 Pandemielage ausgelösten Energiepreissteigerungen und weltweiten Lieferengpässe betreffen teilweise auch die Gesellschaft. Die Auswirkungen haben jedoch fast vollständig nachgelassen und die Lieferketten sind entspannt. Die Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der T&A SYSTEME GmbH sind nicht wesentlich.

Mit notariellem Einbringungsvertrag vom 23.11.2023 wurden sämtliche Geschäftsanteile der T&A SYSTEME GmbH per Sacheinlage durch die im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der HR B 34442 eingetragenen Bockenheimer Holding GmbH übernommen.

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit Tochterunternehmen

Die Verträge mit der US-Tochtergesellschaft werden zu marktüblichen Bedingungen abgewickelt.

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Kaufmann Till Bockenheimer geführt. Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge des Geschäftsführers

Die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers unterliegt der Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 96. Davon als ArbeiterInnen/Angestellte 84 und 12 Auszubildende.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2022/2023

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2025 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die T&A SYSTEME GmbH

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der T&A SYSTEME GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der T&A SYSTEME GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW)

https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie/

enthält eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil meines Bestätigungsvermerks.