THS Consulting GmbHLiquidiert

THS Consulting GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht 2007

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die Wirtschaftsforschungsinstitute prognostizierten im Dezember, dass das Wirtschaftswachstum in Deutschland im Jahr 2007 bei 2,5 Prozent liegen wird. Für 2008 erwartet man eine Steigerung von 1,7 Prozent. Durch diese Abschwächung ist der Aufschwung jedoch nicht beendet, sondern lediglich unterbrochen. Die Konjunkturimpulse Export, Investitionstätigkeiten und Konsum lassen im ersten Halbjahr 2008 zunächst nach, steigen dann aber wieder an, so dass sich der Aufschwung voraussichtlich im Jahr 2009 fortsetzen wird.

Die Zahl der arbeitsuchenden Menschen liegt im November 2007 bei 3,378 Millionen und ist somit um 617.000 im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Die Arbeitslosenquote beträgt 8,1 Prozent und hat sich damit um 1,5 Prozentpunkte verbessert. Auch für 2008 wird mit einer positiven Entwicklung des Arbeitsmarktes gerechnet, die durchschnittliche Arbeitslosenzahl wird voraussichtlich bei 3,5 Millionen liegen nach 3,8 Millionen in 2007.

Der Gesamtverband der Wohnungswirtschaft erwartet für das Jahr 2007 einen deutlichen Rückgang der Baufertigstellungen um ca. 22.000 Wohneinheiten auf 226.000. Im Jahr 2008 werden die Fertigstellungen schätzungsweise bei 250.000 liegen, diese Zahl liegt jedoch noch immer bei ca. 50 % der Zahlen aus der Mitte der neunziger Jahre.

Der negative Trend bei der demografischen Entwicklung im Ruhrgebiet setzt sich fort. Die Wohnungswirtschaft muss sich weiterhin auf diese Marktbedingungen einstellen. Bis zum Jahr 2050 wird jeder dritte Mensch in NRW über 60 Jahre alt sein, so dass die Nachfrage nach altersgerechten Wohnquartieren und nach Betreuungs- und Pflegeleistungen steigen wird.

1.2. Geschäftsverlauf

Die Geschäftstätigkeit der THS Consulting GmbH mit Sitz in Essen richtete sich im Berichtsjahr satzungsgemäß auf technische Beratungs- und Betreuungsleistungen sowie Leistungen im Projektmanagement für Dritte, aber auch auf allgemeine betriebswirtschaftlich- organisatorische Consultingleistungen in der Wohnungswirtschaft. Im Detail handelt es sich um Planungs-, Projektsteuerungs- und Bauleitungsaufgaben in der Objektplanung und der technischen Gebäudeausrüstung. Die Gesellschaft ist seit 2006 als Generalunternehmer für die THS und Dritte tätig.

Die THS Consulting GmbH weist im Jahre 2007 einen hohen Verlust aus, da aufgrund beschlossener Umstrukturierungsmaßnahmen einmalig hohe Rückstellungen gebildet werden mussten. Die Aufträge von Konzernunternehmen sind durch Konzernbeschluss unplanmäßig zurückgegangen und konnten nicht durch Fremdaufträge kompensiert werden.

Bereits im Geschäftsjahr 2007 wurden verstärkt Anstrengungen unternommen, um die Gesellschaft am Drittmarkt besser zu positionieren.

1.3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die für die Gesellschaft bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

¹⁾ Die Rückstellung für Personalanpassung wird als kurzfristig angesehen und deshalb nicht herausgerechnet.

1.4. Arbeitnehmerbelange

Für das Jahr 2008 sind größere personelle Veränderungen im Rahmen von Umstrukturierungsmaßnahmen beschlossen. Aufgrund der rückläufigen Auftragslage im Konzern THS wird eine Reduzierung der Mitarbeiterzahl unumgänglich, um in den Folgejahren wieder positivere Ergebnisse erzielen zu können.

2. Darstellung der Lage

2.1. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2007 wurde ein Jahresfehlbetrag von 6.340 TEUR (Vorjahr: Jahresüberschuss 2.115 TEUR) erwirtschaftet. Dieser Verlust wird von der THS aufgrund eines Gewinnabführungs- und Verlustübernahmevertrages ausgeglichen.

Die Umsatzerlöse stammen zum überwiegenden Teil aus technischen Consultingleistungen, aus Architekten- und Ingenieurleistungen sowie aus Tätigkeiten als Generalunternehmer. Diese Leistungen inklusive der Bestandsveränderungen an unfertigen und fertigen Leistungen beliefen sich auf 13.057 TEUR, denen insbesondere Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen in Höhe von 4.520 TEUR sowie Personalaufwendungen von 13.035 TEUR gegenüberstehen.

Die Ertragslage ist für 2008 durch den bestehenden Ergebnisabführungsvertrag gesichert. Nach Abschluss der Umstrukturierungsmaßnahmen werden für die kommenden Geschäftsjahre bessere Ergebnisse vor Gewinnabführung erwartet.

2.2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 5.219 TEUR auf 21.466 TEUR erhöht.

Auf der Aktivseite ist dies im Wesentlichen auf die Erhöhung des Bestandes an unfertigen und fertigen Leistungen in Höhe von 4.270 TEUR aufgrund nicht schlussgerechneter Großprojekte zurückzuführen. Des Weiteren haben sich die flüssigen Mittel um 5.822 TEUR vermindert, während die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um 6.882 TEUR gestiegen sind.

Die Veränderung der Passivseite ist im Wesentlichen durch die Erhöhung der Rückstellungen in Höhe von 5.814 TEUR sowie die Steigerung der erhaltenen Anzahlungen für nicht schlussgerechnete Großprojekte in Höhe von 2.731 TEUR entstanden. Weiter haben sich die Verbindlichkeiten um 3.325 TEUR vermindert.

Die THS Consulting GmbH weist eine geordnete Bilanzstruktur auf. Die Vermögenswerte sind fristgerecht finanziert.

Die liquiden Mittel der Gesellschaft werden ab 2007 im Rahmen des Cash-Pooling von der THS GmbH verwaltet; dadurch ist die Liquidität gesichert.

3. Nachtragsbericht

Zu Vorgängen von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag wird auf die Erläuterung unter Abschnitt 1.4. verwiesen. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Lageberichterstellung nicht ergeben.

4. Risikobericht

4.1. Risikomanagement

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der THS eingebunden. Durch quartalsweise Berichterstattung über wesentliche Daten der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage an die Controllingabteilung der THS sowie die Führung von Plangesprächen mit der Geschäftsführung der THS erfolgt eine kontinuierliche Überwachung der wirtschaftlichen Entwicklung der Gesellschaft.

4.2. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Chancen der Gesellschaft erwarten wir aus Impulsen der Geschäftsanbahnung durch die in 2006 neu gegründete THS Nordstern Gesellschaft für Projektentwicklung und -beratung GmbH. Außerdem soll das Geschäft mit konzernfremden Unternehmen erweitert werden und zusätzliche Aktivitäten auf dem Drittmarkt erfolgen. Die strategische Planung sieht in den nächsten fünf Jahren eine Umsatzsteigerung im Drittmarktgeschäft vor.

Unter der Voraussetzung, dass die Umstrukturierungsmaßnahmen greifen und die Umsatzsteigerungen auf dem Drittmarkt erzielt werden können, sind wesentliche und insbesondere bestandsgefährdende Risiken, die die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage negativ beeinflussen könnten, nicht erkennbar.

4.3. Finanzinstrumente

Die finanziellen Verhältnisse sind geordnet; die Finanzierung der begonnenen und geplanten Projekte ist gesichert. Die Geldanlagen der THS Consulting GmbH erfolgen durch das konzernweit zentral gesteuerte Cash-Pooling, welches eine optimale Finanzplanung und eine jederzeitige Liquidität sicherstellt.

Verträge über Finanzderivate bestehen nicht.

5. Prognosebericht

Die Gesellschaft bleibt weiterhin technischer Dienstleister im Konzern.

Durch die Zahlungsverpflichtung, die der Konzern im Rahmen des Vergleiches zur Ablösung des Bergmannssiedlungsvermögens hat, bleiben die Bestandsinvestitionen in den nächsten Jahren deutlich reduziert. Dies wirkt sich in vollem Umfang auf die konzerninternen Beauftragungen zur Projektsteuerung und Baubetreuung an die TC aus. Um dies zu kompensieren, erfolgen die beschlossenen Umstrukturierungsmaßnahmen und erhöhte Aktivitäten am Drittmarkt um wieder positivere Ergebnisse zu erzielen.

Bilanz der THS Consulting GmbH, Essen zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007

der THS Consulting GmbH, Essen

ANHANG DES JAHRESABSCHLUSSES 2007

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die THS Consulting GmbH, Essen, hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 nach den für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften erstellt. Darüber hinaus wurden die Richtlinien über eine einheitliche Bilanzierung und Bewertung des THS-Konzerns angewandt.

In der Gliederung der Bilanz- und der Gewinn- und Verlustrechnung sind gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen eingetreten. Die Vorjahreszahlen sind vergleichbar.

B. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software wird auf Grundlage einer Nutzungsdauer von 3 Jahren, Systemsoftware mit 5 Jahren abgeschrieben. Computerprogramme, deren Anschaffungskosten nicht mehr als 410,00 EUR betragen, werden wie Trivialprogramme als abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter behandelt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden dem Steuerrecht entsprechend linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt zwischen 3 und 20 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und zugleich als Abgang erfasst.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Abzinsungen aktiviert.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Die unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen / fertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten nach § 255 HGB bewertet. In den fertigen Leistungen und den fertigen Teilleistungen sind Gewinnanteile enthalten.

Forderungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert abzüglich notwendiger Abzinsungen bilanziert.

Ausfallrisiken wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Bei der Abgrenzung handelt es sich insbesondere um vorausgezahlte EDV-Leistungen.

RÜCKSTELLUNGEN

Rückstellungen für Pensionen

Die Pensionsrückstellungen wurden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens nach dem Teilwertverfahren unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 3,5 % gebildet. Rechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen sind entsprechend § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Die Rückstellung für Altersteilzeit ist unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 3,5 % gebildet. Dies gilt ebenfalls für die Rückstellung für Jubiläumsgeldzahlungen.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

2. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. BILANZ

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage 1) dargestellt.

2. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen Ausleihungen an den Gesellschafter.

3. Den noch abzurechnenden unfertigen und fertigen Leistungen in Höhe von 7.108 TEUR stehen "Erhaltene Anzahlungen" von insgesamt 6.298 TEUR gegenüber. Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen von verbundenen Unternehmen erfolgte in Höhe von 2.533 TEUR unter der Bilanzposition "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen".

4. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf 15 TEUR eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

5. Die Position "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" setzt sich wie folgt zusammen:

6. Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf 178 TEUR (348 TDM).

Alleinige Gesellschafterin ist die THS GmbH, Essen.

7. Für Verpflichtungen aus vor dem 1. Januar 1987 zugesagten Pensionen und Betriebsrenten wurden Rückstellungen in vollem Umfang gebildet.

8. In den sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten:

9. Die Position "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" setzt sich wie folgt zusammen:

10. Die Position "Sonstige Verbindlichkeiten" enthält mit 101 TEUR (Vorjahr: 395 TEUR) Verbindlichkeiten aus Steuern und mit 0 TEUR (Vorjahr: 1 TEUR) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

11. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte stellen sich wie folgt dar:

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Der Personalaufwand enthält mit 158 TEUR (Vorjahr: 552 TEUR) Aufwendungen für Altersversorgung.

2. In den "Erträgen aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens" sind 151 TEUR (Vorjahr: 151 TEUR) Erträge aus verbundenen Unternehmen enthalten.

3. Die Position "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" beinhaltet mit 20 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) Erträge aus verbundenen Unternehmen.

4. Die Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" beinhaltet mit 9 TEUR (Vorjahr: 9 TEUR) Aufwendungen an verbundene Unternehmen.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. In geringem Umfang bestehen nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte betriebsübliche Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen.

2. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

3. Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Beirates betrugen im Geschäftsjahr 2 TEUR.

4. Mitglieder der Geschäftsführung

5. Mitglieder des Beirates

6. Der Jahresabschluss wird in den von der Muttergesellschaft Treuhandstelle für Bergmannswohnstätten im rheinisch-westfälischen Steinkohlenbezirk GmbH, Essen, HRB Essen Nr. 076 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen.

7. Aufteilung des Anteilsbesitzes

I. Unmittelbare Beteiligungen an verbundenen Unternehmen

II. Mittelbare Beteiligungen an verbundenen Unternehmen

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der THS Consulting GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bericht des Beirates

Der Beirat hat während des Berichtsjahres die ihm nach den gesetzlichen Bestimmungen und der Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat sich von der Geschäftsführung regelmäßig über Lage und Entwicklung der Gesellschaft sowie über bedeutsame Geschäftsvorfälle unterrichten lassen.

Der Beirat hat in turnusmäßigen Sitzungen alle wichtigen Fragen des Unternehmens ausführlich erörtert und sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Feststellungen, die zu einer besonderen Überprüfung der Gesellschaft oder einzelner Geschäftsvorfälle Anlass gegeben hätten, wurden nicht getroffen.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 und der Lagebericht 2007 sind durch die DOMUS REVISION AG, Düsseldorf, geprüft worden, die die Übereinstimmung mit Gesetz und Satzung bestätigte und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilte. Der Beirat hat von dem Ergebnis der Prüfung Kenntnis genommen. Einwendungen sind nicht zu erheben. Er empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss festzustellen und die Geschäftsführung zu entlasten.

Für die im Berichtsjahr geleistete Arbeit spricht der Beirat der Geschäftsführung und den bei den Projekten eingesetzten Mitarbeitern der THS Consulting GmbH Dank und Anerkennung aus.

Niederschrift über die Gesellschafterversammlung

der THS Consulting GmbH am 6. Mai 2008

Die Gesellschafterin der THS Consulting GmbH beschließt unter Verzicht auf die Formvorschriften des Gesellschaftsvertrages folgendes:

1. Auf Empfehlung des Beirates wird gemäß §§ 9.5 und 10 des Gesellschaftsvertrages einstimmig beschlossen:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2007, bestehend aus der mit einer Bilanzsumme von 21.465.587,08 EUR abschließenden Bilanz zum 31. Dezember 2007 und der in Folge der vertragsgemäßen Verlustübernahme in Höhe von insgesamt 6.340.324,12 EUR an die THS GmbH ausgeglichenen Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007 sowie dem dazugehörigen Anhang, wird festgestellt.

2. Auf Empfehlung des Beirates beschließt die Gesellschafterversammlung gemäß §§ 9.5, 10 des Gesellschaftsvertrages einstimmig:

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2007 Entlastung erteilt.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß §§ 9.5, 10 des Gesellschaftsvertrages einstimmig:

Dem Beirat wird für das Geschäftsjahr 2007 Entlastung erteilt.

3. Auf Empfehlung des Beirates wählt die Gesellschafterversammlung gemäß §§ 9.5, 10 Gesellschaftervertrages einstimmig die

zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2008.

Entwicklung des Anlagevermögens

Entwicklung des Anlagevermögens

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