Daub &
Partner GmbH
Erkrath
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
5.619,00 |
8.233,00 |
| I.
Sachanlagen |
5.619,00 |
8.233,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
234.419,52 |
208.375,45 |
| I.
Vorräte |
75.500,00 |
67.500,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
154.374,99 |
130.689,49 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.544,53 |
10.185,96 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.569,12 |
1.448,86 |
| D.
Abgrenzungsposten für latente Steuern |
1.325,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
242.932,64 |
218.057,31 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
119.085,04 |
136.522,88 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
52.000,00 |
52.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
84.522,88 |
73.227,63 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
17.437,84 |
-11.295,25 |
| B.
Rückstellungen |
8.326,67 |
15.399,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
115.520,93 |
66.135,43 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
242.932,64 |
218.057,31 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das
Geschäftsjahr 2010 wurde nach den Vorschriften des am
1. Januar 2010 in Kraft getretenen
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erstellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im
Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk
in der Bilanz gewählt. Nach den in § 267 HGB in
der Fassung des BilMoG vom 25.05.2009 angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft, da die nachbenannten Kriterien nicht
erreicht bzw. überschritten wurden:
Bilanzsumme Euro 4,840 Mio.
Umsatzerlöse Euro 9,680 Mio
Mitarbeiteranzahl 50 Mitarbeiter
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem
Vorjahr unverändert. Es wurde lediglich die vom BilMoG
vorgeschriebene Saldierung der Pensionsrückstellungen
mit den Werten aus der bestehenden
Rückdeckungsversicherung vorgenommen, die zu einem
aktivischen Ausweis führt. Die Vorjahreswerte wurden
entsprechend umgegliedert.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss der Daub & Partner GmbH wurde
auf der Grundlage der geltenden
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt. Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige
Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und
entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear
vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00
wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und in voller
Höhe abgeschrieben; Wirtschaftsgüter mit einem
Wert von Euro 150,00 bis Euro 1.000,00 wurden in den
Vorjahren in einem Sammelpool aktiviert und linear auf 5
Jahre abgeschrieben. Die Bewertung wurde insoweit
fortgeführt. Die Vorräte (in Arbeit befindliche
Aufträge) wurden nach dem Prinzip kaufmännischer
Vorsicht und der verlustfreien Bewertung in Ansatz
gebracht. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum
Nominalwert angesetzt. Für ungewisse Verbindlichkeiten
aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den
handelsrechtlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren
durchgeführt. Zum 1. Januar 2010 ergibt sich auf der
Grundlage der Rückstellungsbewertung gem. BilMoG ein
mit mindestens 1/15-tel nachzuholender
Rückstellungsbetrag von Euro 10.572,00. Im
Berichtsjahr wurde eine Teilaufholung von 25% vorgenommen
(Euro 2.643,00), so dass in Folgewirtschaftsjahren noch
Euro 7.929,00 ausserordentlich der Rückstellung
zuzuführen sind. Die sonstigen Rückstellungen
wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten
gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt. Rückstellungen für
Gewährleistungsansprüche von Auftraggebern oder
Inanspruchnahmen durch Dritte wurden nicht gebildet, da
nach Bekunden des Geschäftsführers für eine
evtl. Inanspruchnahme keine Erkenntnisse vorliegen.
Erhaltene Anzahlungen wurden zum Nettowert (ohne
Umsatzsteuer-Anteil) passiviert. Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern und Dritten wurden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem
Vorjahr fand nicht statt.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt die
folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresfehlbetrag 2010 beträgt Euro
17.437,84. Einschließlich des zu
berücksichtigenden Ergebnisvortrages aus dem Vorjahr
von Euro 84.522,88 ergibt sich ein Betrag von Euro
67.085,04, der zu verwenden ist. Auf neue Rechnung werden
Euro 67.085,04 vorgetragen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt
durch:
Karl Wilhelm Daub, Diplom-Ingenieur, Erkrath
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2011 festgestellt.
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