DELTA Verwaltungsgesellschaft mbHLiquidiert

Aktiva GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bremen

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das am 31. Dezember 2011 endende Geschäftsjahr der Aktiva GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

II. Bilanzierungs‑ und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung über die erwartete Nutzungsdauer von drei Jahren angesetzt.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände im Geschäftsjahr: EUR 3.149 (Vorjahr: EUR 3.312)

Finanzanlagevermögen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Vorräte

Die unter den Vorräten ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen werden mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten beinhalten solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe EUR 56.871 (Vorjahr: EUR 26.760).

III.  Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

WP/StB Wolfgang Küster, Wilen/Schweiz

WP/StB Thomas Milkoreit, Weyhe

WP`in/StB`in Kerstin Sanders, Meppen (bis 15.12.2011)

StB Harald Steinborn, Haren (bis 31.12.2011)

WP Markus Runkel, Breinermoor

RA`in/StB`in Merle Steinhauer, Oldenburg (ab 20.07.2011)

WP/StB Stefan Szurlies, Nordstemmen (ab 20.07.2011)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bremen, den 02. Mai 2012

gez. Wolfgang Küster

gez. Thomas Milkoreit

gez. Markus Runkel

gez. Merle Steinhauer

gez. Stefan Szurlies

Der Jahresabschluss wurde am 28.6.2012 festgestellt.