WERBEPRÄSENTE HAUPTFLEISCH GMBH
Karlsruhe
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
236.538,00 |
31.368,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
187.605,00 |
2.299,00 |
| II.
Sachanlagen |
48.433,00 |
28.569,00 |
| III.
Finanzanlagen |
500,00 |
500,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.049.998,64 |
1.173.747,36 |
| I.
Vorräte |
560.240,00 |
507.025,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
374.249,20 |
603.586,55 |
| davon
gegen Gesellschafter |
40.000,00 |
32.365,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
115.509,44 |
63.135,81 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.395,00 |
631,00 |
| Aktiva |
1.291.931,64 |
1.205.746,36 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
224.453,15 |
232.872,42 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
52.000,00 |
52.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
140.872,42 |
155.596,11 |
| III.
Jahresüberschuss |
31.580,73 |
25.276,31 |
| B.
Rückstellungen |
561.661,25 |
584.347,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
505.817,24 |
388.526,94 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
430.817,24 |
263.526,94 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
75.000,00 |
125.000,00 |
| Passiva |
1.291.931,64 |
1.205.746,36 |
Anhang
Werbepräsente Hauptfleisch GmbH, Karlsruhe
Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023
Anhang
I. Allgemeine Angaben
Anwendung gesetzlicher Vorschriften
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 Abs.1 HGB.
Die Gesellschaft ist unter der Firma
WERBEPRÄSENTE HAUPTFLEISCH GMBH beim Registergericht
Mannheim unter HRB Nr. 105980 eingetragen. Sitz der
Gesellschaft ist Karlsruhe.
Der Jahresabschluss der WERBEPRÄSENTE
HAUPTFLEISCH GMBH in Karlsruhe wurde unter Anwendung der
Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen
des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB gewählt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die für Kapitalgesellschaft geltenden
handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter
Berücksichtigung der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit beachtet. Die auf den
vorhergehenden Jahresabschluss angewandten
Bewertungsmethoden wurden beibehalten.
Der entgeltlich erworbene Firmenwert wird linear mit
einer Nutzungsdauer von 15 Jahren abgschrieben.
Die im Anlagevermögen befindlichen
Genossenschaftsanteile wurden zu Anschaffungskosten
bewertet.
Das
Werbemittellager wurden zu Anschaffungskosten bzw.
zum niedrigeren Marktpreis am Bilanzstichtag angesetzt. Die
Bewertung erfolgte unter Anwendung des strengen
Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 HGB
zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten
bilanziert.
Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
wurde zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos eine
Pauschalwertberichtigung vorgenommen.
Der Ausweis des
Kassen- und Bankbestandes erfolgt zum Nennwert.
Das
gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt
52.000,00 Euro und ist voll eingezahlt. Der Ansatz erfolgt
zum Nennbetrag.
Die
Pensionsrückstellung TEuro 538,9 (Vorjahr
570,3) wurde für die von der Gesellschaft eingegangene
Altersvorsorgeverpflichtung gebildet. Der gutachterlichen
versicherungsmathematischen Wertermittlung wurden die
Richttafeln Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G zugrunde gelegt.
Ein entsprechendes Gutachten der Versicherungsgesellschaft
liegt vor. Die Bewertung erfolgt nach der projected unit
credit method (PUC).
Die
Rückstellungen sind zum Erfüllungsbetrag
bewertet. Bei der Bemessung der Rückstellung wurden
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in
ausreichendem Maße berücksichtigt.
Die
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
bilanziert.
II. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögen ist aus der
dem Anhang als Anlage beigefügten Anlagespiegel zu
entnehmen.
Weitere Aktivposten
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb
eines Jahres fällig.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten gegenüber dem nahestehenden
Unternehmen HAUCO GmbH & Co.KG in Höhe von 56,1
T€ (Vorjahr Forderung 279,6 T€) enthalten.
In den sonstigen Forderungen sind Forderungen
gegenüber Gesellschafter in Höhe von 40,0 T€
(Vorjahr 32,4 T€) enthalten.
Eigenkapital
Dem Gewinnvortrag unterliegt ein Betrag in Höhe
von 2.728,00 Euro der
Ausschüttungssperre gemäß § 253
Abs. 6 HGB für das Bewertungsergebnis der
Pensionsrückstellung.
Pensionsrückstellung
Die Pensionsrückstellung wurde nach der
projected unit credit method (PUC) berechnet. Es wurden
folgende Paramenter für die Berechnung zu Grunde
gelegt:
-Rechnungszins
1,74% (Es wurde die Vereinfachungregelung des §
255 Abs. 2 Satz 2 HGB in Anspruch
genommen und der durchschnittliche Zinssatz bei einer
pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelt. Der
Rechnungszins (Abzinsungszinssatz gemäß §
253 Abs. 2 HGB wird gemäß der
Rückstellungsabzinsungsverordnung von der Deutschen
Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben
(durchschnittlicher Marktzins der vergangenen zehn
Geschäftsjahre).
-Biometrische Rechnungsgrundlage Sterbetafel Prof.
Dr. Heubeck 2018 G
-Rententrend 0,00%
- Die Berücksichtigung der Anwartschaft auf die
Witwenrente erfolgte nach der individuellen Methode
Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Steuerrückstellungen sind in Höhe der zu
erwartenden Steuerschuld gebildet.
Die vom Gesetz geforderten Angaben zu den
Verbindlichkeiten lassen sich aus nachfolgender
Übersicht entnehmen:
|
Gesamtbetrag
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
davon
|
Besicherung
|
|
|
bis 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
mehr als
|
gesichert
|
|
|
|
|
|
5 Jahre
|
|
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Verbindlichkeiten
gegenüber
|
|
|
|
|
|
|
Kreditinstitute
|
116.869,7
|
50.000,0
|
66.869,7
|
0,00
|
0,00
|
|
(Vorjahr)
|
154.646,0
|
50.000,0
|
104.646,0
|
0,00
|
0,00
|
|
Erhaltene Anzahlungen
auf
|
|
|
|
|
|
|
Bestellungen
|
0,0
|
0,0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
keine
|
(Vorjahr)
|
4.176,9
|
4.176,9
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen
|
|
|
|
|
|
|
und Leistungen
|
181.793,4
|
181.793,4
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
z. T. Eigentumsvor-
|
|
|
|
|
|
|
behalte
|
(Vorjahr)
|
151.895,4
|
151.895,4
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
151.084,2
|
151.084,2
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
keine
|
(Vorjahr)
|
77.808,6
|
77.808,6
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
gesamt
Geschäftsjahr
|
449.747,24
|
382.877,55
|
66.869,70
|
0,00
|
0,00
|
|
Summe Vorjahr
|
388.526,94
|
283.880,91
|
104.646,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Finanziellen Verpflichtungen § 285 HGB
|
jährlich
|
|
|
|
EUR
|
|
|
aus
Leasingverträgen
|
24.641,00
|
|
|
aus Mietverträgen
|
90.350,00
|
|
|
davon gegenüber
nahestehendes Unternehmen
|
74.400,00
|
|
|
|
189.391,00
|
|
|
III Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung
Das Ergebnis wurde mit Ertragsteuer belastet, in
Höhe von 9,9 T€ für Körperschaftsteuer
und Solidaritätszuschlag sowie in Höhe von 9,9
T€ für Gewerbesteuer.
IV. ergänzende Angaben
Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 17
Mitarbeiter (Vorjahr 12) beschäftigt.
Geschäftsführer
Geschäftsführer der Firma
Werbepräsente Hauptfleisch GmbH in Karlsruhe
waren im Berichtszeitraum:
-Herr Christian Hauptfleisch, Betriebswirt, Karlsruhe
Der Geschäftsführer ist einzeln
vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des
§ 181 BGB befreit.
Ergebnisverwendung
Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss
31.580,7 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.
sonstige Berichtsbestandteile
Karlsruhe, 30. Juni 2024
Christian Hauptfleisch
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2024
festgestellt.
|
