ALWICO Hesterberg GmbH

ALWICO Hesterberg GmbH

Crailsheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ALWICO Hesterberg GmbH, Pistoriusstr. 43, 74564 Crailsheim (Amtsgericht Ulm, HRB 670637) wur­de auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilan­zie­rungs- und Be­wer­tungs­vor­schrif­ten des Han­dels­ge­setz­buches auf­ge­stellt. Ergän­zend zu die­sen Vor­schrif­ten wur­den die Re­ge­lungen des GmbH-Ge­set­zes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff HGB aufgestellt.

Es bestehen keine besonderen Umstände, die dazu führen, dass der Jahresabschluss kein den tat­sächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanzen und Gewinn- und Verlust­rech­nungen wurde grundsätzlich beibehalten. Im Berichtsjahr gab es keine Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit (§265 Abs. 1 HGB).

Die Beträge des laufenden Geschäftsjahres sind mit denen des Vorjahres vergleichbar. Weitere Erläuterungen waren nicht anzugeben (§265 Abs. 2 HGB).

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Abweichungen von den nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind soweit vorhanden gesondert dargestellt.

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vor­schrif­ten des Handelsge­setzbuches unter Beachtung der ergänzenden Bestim­mungen für Kapitalgesell­schaften nach §§ 242 HGB ff. und den er­gän­zen­den Vor­schrif­ten des GmbH-Ge­set­zes auf­ge­stellt. Die größen­ab­hän­gi­gen Er­leich­te­run­gen nach § 267 I, i. V. m. §§ 266 I Satz 3, 274a, 275 V, 276, 288 HGB wur­den teil­wei­se in An­spruch ge­nom­men.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungs- posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen ver­rechnet worden.

Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögens- gegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Ab­schlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Auf­wendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berück­sichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre un­terstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstel­lungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermö­gens­ge­genstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 wurden im Er­werbsjahr voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt.

Finanzanlagen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfül­lung von Altersvorsorgeverpflichtungen dienen, werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen saldiert. Ein daraus verblei­bender aktiver Saldo wird in der Bilanz gesondert als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermö­gens­verrechnung" ausgewiesen.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermö­gens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbe­trag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pau­schalwertberichtigung berücksichtigt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendi­gen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Für die Gesellschaft wurde zum 31.12.2023 eine versicherungsmathematische Be­rech­nung un­ter Be­rücksich­ti­gung der nach zum Bilanzstichtag geltenden Bewertungsvorschriften für Pen­sions­rück­stel­lun­gen nach der so­gen. projected unit credit- Methode erstellt. Dabei wurde ein Zins­satz von 1,82 % zu­grun­de ge­legt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 ver­wen­det.

Zum 31.12.2023 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung € 35.500,18.

Aus der Abzinsung dieser Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre resultiert ein Unterschiedsbetrag in Höhe von € 5.855,37. Dieser Unter­schieds­be­trag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Zur Abdeckung des Risikos wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, die an 2 Ge­schäftsführer verpfändet wurden.
Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherungen zum 31.12.2023 beträgt € 806.443,96.

Die versicherungsmathematische Berechnung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 weist ei­ne planmäßi­ge Auflösung der Pensionsrückstellung für das Geschäftsjahr in Hö­he von € 24.520,70 aus.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben i.H. v. € 864.236,15 eine Restlaufzeit  
von über 1 Jahr.

2. Aktive latente Steuern
Die aktiven latenten Steuern sind in Höhe von € 65.460,32 grundsätzlich für die Ausschüttung gesperrt.

3. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Gewährleistungsrückstellungen und
personalbezogene Rückstellungen.

4. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2023 auf insgesamt € 3.407.095,66.
Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 3.407.095,66.
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit länger als 5 Jahre bestehen nicht.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 31.12.2023 bestand neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgender
Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen: € 294.302,29

IV. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer betragt Gesamt: 50

V. Angaben § 42 Abs. 3 GmbHG

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen zum 31.12.2023 in Höhe von € 0,00 (Vorjahr T€ 0)

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zum 31.12.2023 in Höhe von € 270.000,00
(Vorjahr T€ 332)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2024 festgestellt.