RVM-Verkehrsdienst GmbHLiquidiert

RVM-Verkehrsdienst GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31.12.2016

AKTIVA

Anhang 2016

der RVM-Verkehrsdienst GmbH, Münster, Handelsregister Münster, HRB 4100

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Die RVM-Verkehrsdienst GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Sie hat ihren Jahresabschluss gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt. Darüber hinaus waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatzmethoden und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Im Berichtsjahr wurden die handelsrechtlichen Neuregelungen infolge des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) vollumfänglich umgesetzt. Sich hieraus ergebende Auswirkungen auf Ansatz, Bewertung und Ausweis einzelner Jahresabschlussposten sind in der nachfolgenden Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen, bei denen es sich um unverzinsliche Darlehen handelt, werden zum Nominalwert ausgewiesen. Ihre Entwicklung ist im als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird angemessen Rechnung getragen.

Das Guthaben bei einem Kreditinstitut betrifft frei verfügbare liquide Mittel. Es wird zum Nominalwert ausgewiesen.

Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berückstichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinsätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsbilanzierungsverodnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Für die Rückstellung der Jubiläumszuwendungen wurde als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren das Anwartschaftsbarwertverfahren verwendet und ein Rechnungszinssatz von 3,24 % (von der Deutschen Bundesbank veröffentlichter durchschnittlicher Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt) p.a. zugrunde gelegt. Auch hier wird eine Einkommensdynamik von 2,0% unterstellt sowie die Richttafeln 2005 G angewendet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern werden für Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen gebildet, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich auflösen. Zur Ermittlung der latenten Steuern werden die Steuersätze angewendet, die nach der derzeitigen Rechtslage für den Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind, zu dem sich die temporären Differenzen wahrscheinlich abbauen werden. Die Bewertung der Bilanzdifferenzen erfolgte mit einem Steuersatz von 30 %. Soweit sich insgesamt eine Steuerentlastung (Aktivierungsüberhang) ergibt, wird das Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgeübt und somit ein Aktivposten nicht gebildet. Eine sich ergebende Steuerbelastung wird als passive latente Steuer in der Bilanz ausgewiesen. Die wesentlichen Differenzen ergeben sich aus den Rückstellungen für Überstunden und Resturlaub der Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr wurde für die Gewinn- und Verlustrechnung erstmalig das neue Gliederungsschema nach BilRUG gemäß § 275 Abs. 1 und 2 HGB angewendet. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" verkürzt und um den Posten "Ergebnis nach Steuern" erweitert.

2. Angaben zu Positionen der Bilanz

Für die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gelten folgende Restlaufzeiten (Vorjahreszahl in Klammern):

Bei den Forderungen handelt es sich wie im Vorjahr um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den alleinigen Gesellschafter RVM.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.600,-.

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen die zu erwartenden Nachzahlungen aus der Lohnsteuerprüfung für die Jahre 2013 bis 2016.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten TEUR 156 für geleistete Überstunden und TEUR 123 für Urlaubsansprüche von Betriebsangehörigen, TEUR 27 an Berufsgenossenschaftsbeiträgen, TEUR 25 an Haftpflichtumlage, TEUR 6 für Jubiläumszuwendungen sowie TEUR 5 Jahresabschluss- und TEUR 2 Steuerberatungskosten.

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten (Vorjahreszahl in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ergeben sich wie im Vorjahr aus Kassenhilfemitteln (sonstige Verbindlichkeiten).

Die sonstigen Verbindlichkeiten ergeben sich überwiegend aus der Personalabrechnung.

3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus weiterberechneten Personalgestellungen.

Im Materialaufwand werden die Aufwendungen für die Betriebsführungs- und Geschäftsführungsaufgaben durch die WVG in Höhe von 13 TEUR (Vorjahr: 13 TEUR) ausgewiesen, die im Vorjahr in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten waren.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Aufzinsungsbeträge aus der Jubiläumsverpflichtung in Höhe von unter TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) berücksichtigt.

III. Ergänzende Angaben

1. Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

Geschäftsführung

Der Geschäftsführer erhält seine Bezüge von der Westfälische Verkehrsgesellschaft mbH, Münster, welche die Geschäfte der Gesellschaft im Rahmen eines Geschäftsführungsvertrages führt.

2. Abschlussprüferhonorare

Im Geschäftsjahr sind TEUR 5 für Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 2 für Steuerberatungsleistungen des Abschlussprüfers BDO AG, Essen, als Aufwand erfasst worden.

3. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 135 Arbeitnehmer, davon 20 Teilzeitkräfte und 36 geringfügig Beschäftigte.

Das Unternehmen ist seit dem 1. April 2005 Mitglied der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw) mit Sitz in Münster. Die kvw hat die Aufgabe, den Beschäftigten ihrer Mitglieder eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung in Form einer beitragsorientierten Leistungszusage zu gewähren.

Die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung richten sich nach dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes (ATV-K). Seit dem 1. Januar 2002 ist die Höhe der Betriebsrente insbesondere abhängig von dem jeweiligen Jahresentgelt und dem Alter des Beschäftigten (sog. Punktemodell).

Der derzeitige Beitragssatz in Höhe von 5,9 % wird vom Unternehmen allein getragen.

Die Summe der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte für die Beschäftigten der RVM-Verkehrsdienst GmbH betrug im Geschäftsjahr TEUR 2.549.

4. Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft Regionalverkehr Münsterland GmbH, Münster, (RVM) einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und bekannt gemacht.

Am 18.10.1993 hat die Gesellschaft mit der RVM als herrschendem Unternehmen einen Gewinn- und Verlustübernahmevertrag geschlossen.

5. Nachtragsbericht

Einzelvorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Berichtsrelevante Sachverhalte lagen bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss 2016 wurde am 5. Juli 2017 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.