Smart In Media AG

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Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurden in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Herstellungskosten angesetzt und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschrei bungen über fünf Jahre mittels der linearen Methode vermindert. In den Herstellungskosten wurden gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Ver waltung berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital wurden hingegen nicht einbezogen. Die Abgren zung von Forschung und Entwicklung erfolgte durch den Übergang zum Erproben der Erkennt nisse der Gesellschaft hin zu der Fertigung einer neuen Software bzw. neuer Zusatzmodule. Der Einbezug von Entwicklungskosten in die Herstellungskosten der selbst geschaffenen immate riellen Vermögensgegenstände erfolgte ab der Entscheidung des Vorstands zur Entwicklung ei nes neuen Produktes.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens ge genstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanz stichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rücklagen sind zum Nennwert bewertet.

Der Sonderposten für Investitionszuwendungen ist mit dem noch nicht erfolgswirksam gewordenen Anteil bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Einzahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im We sentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Werten handelt es sich um Aufwendungen aus den Vorjahren für eigenerstellte Softwareprodukte. Die Software wird auf Basis einer voraussichtlichen Nut zungs dauer von 5 Jah ren li near abgeschrieben. Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten des Geschäftsjahres beträgt 596.032,61 EUR.

Die ser Betrag entfällt voll ständig auf die selbstgeschaffenen Immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagever mö gens.

Das gezeichnete Kapital besteht zum Bilanzstichtag aus 63.026 Namensaktien, die jeweils 1 Euro am Grundkapital der Gesellschaft entsprechen.

Die Hauptversammlung hatte am 27.01.2021 die Erhöhung des Grundkapitals von ursprünglich 50.000 EUR in 2021 um 7.712 EUR vorgenommen. Des Weiteren wurde der Vor stand durch vor ge nann ten Beschluss der Haupt versammlung ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grund kapi tal bis zum 31.12.2024 gegen Bar- oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals um ins ge samt bis zu 10.000 EUR zu erhöhen. Aufgrund dieses Beschlusses wurden am 14.12.2022 und 21.06.2023 weitere

Er höhungen des Grundkapitals um insgesamt 2.420 EUR durch geführt, so dass das Grund ka pi tal am Bilanz stich tag 63.026 EUR beträgt.

Entwicklung der Kapitalrücklage

In der Kapitalrücklage wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von 1.698.980 EUR gem. § 272 Abs.

2 Nr. 1 HGB eingestellt. Somit ist die Kapitalrücklage im Jahr 2023 von 3.716.441,96 EUR auf 5.415.421,96 EUR angestiegen.

Für das Geschäftsjahr wurde 0 EUR aus den Kapitalrücklage entnommen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 428.550,00 EUR (Vorjahr: 485.710,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 311.060,68 EUR (Vorjahr: 458.206,97 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 962.996,96 EUR (Vorjahr: 1.040.120,66 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 1.180.462 EUR (Vorjahr: 540.932 EUR) sonstige fi nan zielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Vergütungen des Vorstands und Aufsichtsrats wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB ver zichtet.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 37.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.05.2024 festgestellt.