Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH

Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH

Barby

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH hat ihren Sitz in Barby (Elbe) und ist eingetragen in das Handelsregister B beim Amtsgericht Stendal HRB 106187.

Bei der Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH handelt es sich nach den Kriterien der Größenmerkmale des § 267 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurde die Verordnung über Formblätter für die

Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen (FormblattVO) beachtet.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagenspiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

In den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden keine Änderungen vorgenommen.

Im Einzelnen sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung gelangt:

Anlagevermögen

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten der Vermögensgegenstände sind die Werte der D-Mark-Eröffnungsbilanz zum 1. Juli 1990 bzw. die Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 255 HGB zu Grunde gelegt.

Das gesamte Anlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Einzelkosten ermittelt. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Die Restnutzungsdauer der Gebäude wurde bei Nutzungsbeginn auf Basis einer Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren festgelegt.

Die aktivierten nachträglichen Herstellungskosten wurden in Vorjahren grundsätzlich auf die Restnutzungsdauer der Gebäude verteilt bzw. die Nutzungsdauer der sanierten Gebäude auf mindestens 50 Jahre erhöht. Außenanlagen werden über 15 Jahre abgeschrieben.

Es wurde die lineare Abschreibungsmethode zu Grunde gelegt.

Die Überprüfung der Bewertung des Wohnungsbestandes erfolgte auf der Basis des Grundstücksmarktberichtes für Sachsen-Anhalt 2022 auf der Grundlage des Ertragswertverfahrens mit einem Abzinsungssatz von 5,0 % (Vorjahr: 5%), Verwaltungs- und Instandhaltungskosten entsprechend der II. Berechnungsverordnung (§§ 26,28) sowie dem Ansatz der Sollmieten, abzüglich Erlösschmälerungen aus Leerstand. Für das Objekt Marktplatz 8 wurde aufgrund der exponierten Lage ein Liegenschaftszins von 4 % angesetzt. Im Berichtsjahr wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen (Vorjahr: € 0,00) vorgenommen. Zugänge erfolgten im Berichtsjahr in Höhe von 1.010,1 T€ (Vorjahr: T€ 237,1). Abgänge zu Restbuchwerten erfolgten auf den Rückbau von 16 WE Am Schenkenweg 8 - 8c zum 31.12.2023 in Höhe von 238,2 T€.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, mit dem die Gesellschaft wahrscheinlich in Anspruch genommen wird bzw. der zur Risikoabdeckung erforderlich erscheint.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen wurden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens des Geschäftsjahres 2023 sind im Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen (84.295,05 €) haben, wie im Vorjahr (€ 21.187,61), eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Im Gesellschaftervertrag vom 02.07.2012 wurde die Stammeinlage für die Gesellschaft in Höhe von € 1.127.823,00 festgelegt.

Rücklagen

Die Kapitalrücklage in Höhe von € 166.819,20 und die Sonderrücklage gem. § 27 DMBilG in Höhe von € 6.841.970,99 sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Gewinnvortrag

Auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 21.09.2023 wurde der Jahresüberschuss 2022 auf neue Rechnung vorgetragen.

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Fristen ergibt sich aus der Anlage 2 zum Anhang.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschuld-eintragungen gesichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus der Hausbewirtschaftung und betragen T€ 1.295,6.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge ausgewiesen. Sie betreffen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 5,3 sowie Erträge aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen in Höhe von T€ 6,0 und Erträge aus Versicherungsentschädigungen in Höhe von T€ 33,0.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen ausgewiesen. Aufgrund des Rückbaus von 16 Wohneinheiten entstanden Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von 238,2 T€.

E. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH und der BWZ-Bau- und Wohnungsgesellschaft mbH Zerbst. Aus diesem Vertrag entstehen mindestens bis zum 31. Dezember 2026 jährliche Aufwendungen in Höhe von T€ 121,1.

F. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres

eingetreten sind

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind, haben sich nicht ergeben.

G. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin

Daniela Kock (Kauffrau), Zerbst/Anhalt.

Aufsichtsrat Tätigkeit

Herr Torsten Reinharz Bürgermeister der Stadt Barby

Vorsitzender bis 31.01.2024

Herr Dr. Jörn Weinert Bürgermeister der Stadt Barby

Vorsitzender ab 07.05.2024

Frau Claudia Blumtritt Amtsleiterin Finanzverwaltung

Stellvertreterin Stadt Barby

Sebastian Thieme Geschäftsführer

Mitglied

Jens Strube Rentner

Mitglied

Henrik Fabian Diplom Volkswirt

Mitglied

Barby, 26.08.2024

Wohnungsbaugesellschaft Barby mbH

Daniela Kock

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Oktober 2024