NAVIPOS Schiffsbeteiligungsgesellschaft mbH

NAVIPOS Schiffsbeteiligungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

B I L A N Z HGB-Ind. zum 31.12.2010 (01.01.2010 - 31.12.2010)

A K T I V A

Anhang 2010

I. Allgemeine Angaben

Die NAVIPOS Schiffsbeteiligungsgesellschaft mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften und dem GmbH-Gesetz aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der vollständigen Ergebnisverwendung aufgestellt. Für den Anhang wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) in Anspruch genommen.

Ein Lagebericht wurde nicht erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Wir haben erstmals die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewendet. Auswirkungen auf den Jahresabschluss ergaben sich nicht.

Im Übrigen blieben die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nennwert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung und einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden generell erfolgswirksam zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Es handelt sich hierbei um das Verrechnungskonto bei der COBA Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, mit der ein automatischer Kontenausgleich vereinbart ist. Der Saldo am Abschlussstichtag belief sich auf € 252.466,71 (Vorjahr € 257.765,85).

Eigenkapital

Alleinige Gesellschafterin ist die Commerz Real AG, Eschborn.

Das Stammkapital beträgt € 720.000,00. Zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag von € 260.169,77 und dem Jahresüberschuss von € 442.655,74 ergibt sich ein Eigenkapital von € 902.485,97.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten bestehen € 178.370,646 (Vorjahr € 212.050,454) gegenüber verbundenen Unternehmen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

Sonstige Aufwendungen und Erträge

Aus der Umrechnung von Fremdwährungsposten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, wurde unter den Sonstigen betrieblichen Erträgen ein Betrag von € 1.919.384,32 und unter den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen ein Betrag von € 14.572.303,72 erfasst.

V. Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr waren Mitglieder der Geschäftsführung die Herren

Die NAVIPOS Schiffsbetriebsgesellschaft mbH beschäftigt kein eigenes Personal; die Geschäfte werden von der Commerz Real AG, Eschborn besorgt.

Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Alleingesellschafter der NAVIPOS ist die Commerz Real AG, Eschborn, die wiederum eine 100%ige Tochtergesellschaft der Commerzbank AG, Frankfurt/Main ist.

Die Commerzbank AG, Frankfurt/Main, stellt als oberstes Mutterunternehmen einen Konzernabschluss nach IFRS auf, in den beide Gesellschaften einbezogen werden und der im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. Insofern erstellt die NAVIPOS im Einklang mit § 291 HGB keinen eigenen Konzernabschluss.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 27.10.2011 ist der vorgelegte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 einstimmig festgestellt worden.