DJH Service
GmbH
Detmold
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
372.427,38 |
548.658,80 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
131.695,00 |
213.026,80 |
| II.
Sachanlagen |
233.598,38 |
328.498,00 |
| III.
Finanzanlagen |
7.134,00 |
7.134,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.514.551,93 |
3.141.012,17 |
| I.
Vorräte |
45.607,07 |
37.945,99 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
287.419,16 |
260.652,11 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.181.525,70 |
2.842.414,07 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.447,14 |
49.582,44 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
3.895.426,45 |
3.739.253,41 |
Passiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.630.072,15 |
1.971.706,27 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
255.650,00 |
255.650,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
870.000,00 |
870.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
590.406,27 |
586.871,99 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
85.984,12 |
-259.184,28 |
| B.
Rückstellungen |
703.793,00 |
477.224,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.513.783,52 |
1.229.212,03 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
47.777,78 |
61.111,11 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
3.895.426,45 |
3.739.253,41 |
Anhang
A. Allgemeines
Der Jahresabschluss der DJH Service GmbH wurde auf
Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes
beachtet.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
B. Gliederung des Jahresabschlusses
Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung entspricht den §§ 265, 266 und
275 HGB.
C. Angabe der auf die Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden.
Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde unter der
Prämisse erstellt, dass die DJH Service GmbH zum
31.12.2013 liquidiert wird.
Immaterielle Vermögensgegenstände sind in
Höhe der Anschaffungskosten aktiviert, sie werden
über einen Zeitraum von drei bzw. vier Jahren
planmäßig abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger linearer
Abschreibungen bewertet. Die zugrunde gelegten
Nutzungsdauern orientieren sich an den
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.
Im Rahmen der bevorstehenden Liquidation der DJH
Service GmbH sind außerplanmäßige
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen
durchgeführt worden. Bei den immateriellen
Vermögensgegenständen sind insbesondere
erwähnenswert die Abschreibungen für geleistete
Anzahlungen für Middleware, CMS-Sitecore und eine
Schnittstellenprogrammierung. Die Bewertung der
Büromöbel wurde durch einen Sachverständigen
durchgeführt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem
Anschaffungswert bis 150 € werden im Zugangsjahr voll
abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter
mit einem Anschaffungswert zwischen 150 € und 1.000
€ wurde über eine so genannte Poolbildung eine
lineare Verteilung der Anschaffungskosten auf 5 Jahre
vorgenommen. Nach den 5 Jahren kommt es zu einem fiktiven
Abgang, auch wenn die Wirtschaftsgüter weiter im
Unternehmen eingesetzt werden.
Die Finanzanlagen werden in der Höhe der
Anschaffungskosten angesetzt.
Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten
bewertet. Für länger lagernde Artikel werden
angemessene Bewertungsabschläge gebildet, die sich an
der Lagerbewegung orientieren. Das strenge
Niederwertprinzip gem. § 253 Abs. 4 HGB wurde
beachtet.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch angemessene
Abwertung Rechnung getragen.
Die Aufwendungen und Erträge werden
geschäftsjahresbezogen abgegrenzt (aktiver und
passiver Rechnungsabgrenzungsposten).
Die DJH Service GmbH hat ein
versicherungsmathematisches Gutachten unter
Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden
Bewertungsvorschriften für die
Pensionsrückstellungen erstellen lassen. Dabei wurde
ein Zinssatz von 4,88 % (von der Bundesbank
veröffentlicht Stand Dezember 2013) sowie ein
Rententrend von 1 % berücksichtigt. Lohn- und
Gehaltssteigerungen sind nicht berücksichtigt. Zudem
wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005
verwendet.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
D. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens und der Abschreibungen ergibt sich aus
dem Anlagengitter.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Lieferungen
und Leistungen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
enthalten Steuererstattungsansprüche, die rechtlich
erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.
In den sonstigen Rückstellungen sind
Rückstellungen für Personalkosten (Abfindung und
Freistellung für freigesetzte Mitarbeiter/innen
T€ 352), (Ausgleich Überstunden/Urlaub
T€ 56), für die Jahresabschlusserstellung
und -prüfung sowie Rechtsberatung (T€ 28) und
für übrige Verpflichtungen (T€ 13)
enthalten.
Die Verbindlichkeiten haben ausschließlich eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr, sie sind unbesichert.
E. Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die DJH Service GmbH wird zum 31.12.2013 liquidiert.
Mietverträge bzw. Leasingverträge sind
entsprechend gekündigt worden oder werden vom
DJH-Hauptverband übernommen und weitergeführt.
Beirat
Der Beirat setzt sich unverändert aus
folgenden Mitgliedern zusammen:
| • |
Prof. Dr. Karl-Heinz Binus,
Hilmersdorf - Vorsitzender -
|
(Vizepräsident Deutsches Jugendherbergswerk,
Hauptverband für Jugendwandern und Jugendherbergen
e.V., Detmold)
(Hauptgeschäftsführer Deutsches
Jugendherbergswerk, Hauptverband für Jugendwandern und
Jugendherbergen e.V., Detmold)
| • |
Burkhard Fieber, Magdeburg
|
(Vorsitzender DJH-Landesverband Sachsen-Anhalt e.V.,
Magdeburg)
| • |
Friedhelm Kamps, Viersen
|
(Geschäftsführer DJH-Landesverband Rheinland
e.V., Düsseldorf)
(Vorstandsmitglied DJH-Landesverband
Baden-Württemberg e.V., Stuttgart)
Die für die Beiratstätigkeit im
Geschäftsjahr 2013 gewährten Gesamtbezüge
betragen TEUR 12,0.
Geschäftsführung und Vertretung
Geschäftsführerin der Gesellschaft war
während des Geschäftsjahres 2013
Anke Hens, Juristin
Sie vertritt die Gesellschaft allein und ist von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Auf die Angabe der Bezüge gemäß
§ 285 Nr. 9 a HGB der Geschäftsführerin wird
unter Anwendung der Regelungen gemäß § 286
Abs. 4 HGB verzichtet.
Liquidation
Die ordentliche Gesellschafterversammlung hat in
ihrer Sitzung am 27.06.2013 die Auflösung der
Gesellschaft zum 31.12.2013 beschlossen. Zur Liquidatorin
ist Frau Anke Hens bestellt worden.
Mitarbeiter
Im Jahresdurchschnitt waren gemäß §
267 Abs. 5 HGB 54,25 (Vorjahr: 55,75) Mitarbeiter
(ohne Geschäftsführer und Auszubildende)
beschäftigt; dies entspricht 44,13 (Vorjahr: 45,63)
Vollzeitstellen.
sonstige Berichtsbestandteile
Detmold, den, 19.05.2014
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Anke Hens (Geschäftsführerin)
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2014 festgestellt.
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