GST Global GmbH

GST Global GmbH

Murg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022 (gemäß § 326 HGB)

Aktiva

Passiva

HRB 724922, Amtsgericht Freiburg im Breisgau

Anhang zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der GST Global GmbH, Murg ("Gesellschaft"), wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in EUR erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresanschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten im Anhang gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung des Grundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Aus heutiger Sicht sind bestandsgefährdende Risiken bzw. die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinträchtigende Risiken erkennbar. Negative Effekte aus dem Krieg in der Ukraine sowie harte Lockdowns in China zur Bekämpfung der Ausbreitung des Coronavirus haben im Jahr 2022 die Profitabilität der Gesellschaft sowie der übrigen Gesellschaften der GST-Gruppe negativ beeinflusst. Die Ziele der Gesellschaften der GST-Gruppe für 2022 konnten nicht vollständig erreicht werden, was sich durch erhöhte Abschreibungen auf Finanzanlagen auch auf das Jahresergebnis der GST Global GmbH ausgewirkt hat. Für 2023, das von Kriegen in der Ukraine und Israel geprägt war und voraussichtlich weiter sein wird, rechnet die Gesellschaft weiterhin mit einem schwierigen Geschäftsverlauf.

Die Liquidität wird der Gesellschaft kurzfristig von Tochtergesellschaften sowie über von Kreditinstituten gewährte Darlehen zur Verfügung gestellt. Die Laufzeit der Darlehen beträgt überwiegend ein Jahr. Die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der GST Global GmbH ist im Prognosezeitraum vom erfolgreichen Abschluss der Refinanzierungsverhandlungen im Zusammenhang mit diesen Darlehen abhängig. Insoweit eine Verlängerung dieser Darlehen nicht erfolgen sollte oder die von den Tochtergesellschaften gewährten Mittel benötigt und daher zurückgefordert werden würden, ist die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft bis zum Erwirtschaften nachhaltiger positiver operativer Cashflows von der finanziellen Unterstützung der Muttergesellschaft Hyosung Advanced Materials Corporation, Seoul, Korea, abhängig. Hierfür hat sich die Hyosung Advanced Materials Corporation, Seoul, Korea, mit Datum vom 3. Februar 2023 für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2025 verpflichtet, die Gesellschaft finanziell so auszustatten, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtungen vollständig zu erfüllen und ihre fälligen oder fällig werdenden Verbindlichkeiten gegenüber all ihren Gläubigern begleichen zu können (harte Patronatserklärung).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer von 10 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Das unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene Disagio wird entsprechend der Laufzeit des Darlehens aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisations-prinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

II. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögengegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögengegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 3.673 (Vj. TEUR 182) aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 9.010 (Vj. TEUR 1.606) aus sonstigen Vermögensgegenständen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von TEUR 365 (Vj. TEUR 323) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgender Tabelle (Vorjahreszahlen in Klammern):

Von den Verbindlichkeiten bestehen TEUR 30 (Vj. TEUR 35) gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 168 (Vj. TEUR 77) aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 58.355 (Vj. TEUR 64.786) aus sonstigen Verbindlichkeiten.

III. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 7,00 (Vj. 7,25).

Konzernabschluss, Mutterunternehmen

Die GST Global GmbH, Murg, wird in den Konzernabschluss der Hyosung Advanced Materials Corporation, Seoul, Korea, einbezogen (kleinster und größter Kreis von Unternehmen).

Der Konzernabschluss der Hyosung Advanced Materials Corporation, Seoul, Korea, ist an deren Sitz erhältlich.

Nachtragsbericht

Mit Datum vom 20. April 2023 hat sich die Gesellschaft für den Zeitraum bis zum 9. Mai 2024 verpflichtet, die GST Safety Textiles RO S.R.L., Sighisoara, Rumänien, finanziell so auszustatten, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtungen vollständig zu erfüllen und ihre fälligen oder fällig werdenden Verbindlichkeiten gegenüber all ihren Gläubigern begleichen zu können (harte Patronatserklärung).

Mit Datum vom 15. Juni 2023 hat sich die Gesellschaft für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2025 gegenüber den Arbeitnehmern der Global Safety Textiles GmbH, Murg, denen solche Ansprüche zustehen, verpflichtet, für bestehende, künftige und bedingte Sozialplanansprüche der Arbeitnehmer der Global Safety Textiles GmbH aus der Betriebsvereinbarung über einen Rahmensozialplan selbstschuldnerisch zu bürgen.

Es bestehen Rückgriffsforderungen gegenüber der Gesellschafterin der GST Global GmbH, Murg, Hyosung Advanced Materials Corporation, Seoul, Korea, aufgrund der im Abschnitt "I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - 1. Allgemeines" beschriebenen harten Patronatserklärung vom 3. Februar 2023.

Zum 30. Juni 2023 wurde ein Covenant in dem Konsortialkreditvertrag über 54 Mio. EUR zwischen der GST Global GmbH als Kreditnehmer, der Korean Development Bank, London Branch, als Agent und anderen Banken und Finanzinstituten als Kreditgebern nicht eingehalten. Folglich kann der Agent das Darlehen, die aufgelaufenen Zinsen und alle anderen im Rahmen des Vertrages zu zahlenden Beträge sofort fällig stellen. Die Gesellschaft befindet sich derzeit in laufenden Verhandlungen bezüglich des Covenant- Breaches und zur Refinanzierung des Konsortialkredits.

Haftungsverhältnisse

Mit Datum vom 28. April 2022 hat sich die Gesellschaft für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2023 verpflichtet, die GST Safety Textiles RO S.R.L., Sighisoara, Rumänien, finanziell so auszustatten, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtungen vollständig zu erfüllen und ihre fälligen oder fällig werdenden Verbindlichkeiten gegenüber all ihren Gläubigern begleichen zu können (harte Patronatserklärung).

Mit Datum vom 20. Juli 2022 hat sich die Gesellschaft für den Zeitraum von 12 Monaten ab Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 der Global Safety Textiles GmbH, Murg, verpflichtet, die Global Safety Textiles GmbH, Murg, finanziell so auszustatten, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtungen vollständig zu erfüllen und ihre fälligen oder fällig werdenden Verbindlichkeiten gegenüber all ihren Gläubigern begleichen zu können (harte Patronatserklärung).

Nach unseren Erkenntnissen, können die jeweiligen Tochterunternehmen ihre Verpflichtungen erfüllen, daher wird die Inanspruchnahme aus den Patronatserklärungen als gering eingeschätzt.