K | Lens GmbH

K | Lens GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

K|Lens GmbH, Saarbrücken

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma K|Lens GmbH wurde entsprechend den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den Regelungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Der Jahresabschluss ist nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenkriterien ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Anhang wurde auf freiwilliger Basis nach den Kriterien für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft weist eine bilanzielle Überschuldung i.H.v. TEUR 2.428 aus.

Gleichwohl wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Aus der aktuellen revolvierenden Finanzplanung der Gesellschaft geht hervor, dass die Gesellschaft bei plankonformer Entwicklung bis zum 31.12.2025 durchfinanziert ist.

Die Planungen basieren im Wesentlichen auf folgenden Annahmen:

• Eingang der bereits zugesagten externen Finanzierungsmittel

• Erreichen der gesetzten Umsatzziele in 2024ff

• Erfolgreiche Umsetzung von Kostenreduktionsmaßnahmen

• Erhalt der beantragten Kredite.

Darüber hinaus geht die Geschäftsführung davon aus, dass im Planungszeitraum zusätzliche Finanzmittel eingeworben werden können.

Die Annahme der Durchfinanzierung gilt nach Einschätzung der Geschäftsführung auch in einem Worst Case Szenario, wenn sich folgende Risiken materialisieren:

• Nichterreichen der gesetzten Umsatzziele

• Probleme beim zeitgerechten Abruf zugesagter Finanzmittel

• Probleme beim zeitgerechten Einwerben weiterer Finanzmittel.

Eine Kumulierung dieser Risiken muss vermieden werden, da in diesem Fall die Durchfinanzierung nach Einschätzung der Geschäftsführung nur über zusätzliche strikte Kostenreduktionsmaßnahmen realisiert werden kann, die insbesondere den Bereich Personal und sonstige Kosten betreffen werden. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die dann notwendig werdenen Maßnahmen mit überwiegender Wahrscheinlichkeit erfolgreich umgesetzt werden können.

Für die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gelten die nachfolgend dargestellten, im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Das Anlagevermögen (immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen) wird zu Anschaffungskosten gemäß § 252 Abs. 1 HGB angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und vollständig abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst) bewertet, sofern nicht nach § 253 Abs. 3 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte anzusetzen sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind zum Nennwert aktiviert.

Die Aktivierung latenter Steuern ist in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts unterblieben.

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft ist voll eingezahlt und zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Beträge für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem in Anlage beigefügten Anlagenspiegel.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio aus 2017 i. H. v. ursprünglich EUR 7.750,00 ausgewiesen, welches über 10 Jahre verteilt wird. Zum 31.12.2023 beträgt das Disagio EUR 2.906,49.

Der Bilanzverlust hat sich wie folgt entwickelt:

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Die stille Beteiligung ist zum Bilanzstichtag voll abgerufen und beträgt damit EUR 387.500,00. Der stille Gesellschafter hat seine Forderung mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen.

Sonstige Rückstellungen wurden für Jahresabschlusskosten, ausstehende Rechnungen sowie für Personalkosten und Aufbewahrungspflichten gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten ein Darlehen der Saarländischen Investitionskreditbank AG i. H. v. EUR 800.000,00. Das Darlehen ist mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen.

Verbindlichkeitenspiegel

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB. Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

E. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr einen Geschäftsführer sowie durchschnittlich 16 (Vj. 15) Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Stefan Beinkämpen Diplom-Ingenieur (FH)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer gem. § 285 Abs. 9 HGB wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Abschlussprüferhonorar

Auf die Angaben gem. § 285 Abs. 17 HGB wird gem. § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG/§ 264 Abs. 1 HGB

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Rechte und Pflichten:

F. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die vom EIC Fund ausgegebene Wandelanleihe i. H. v. EUR 1.150.000,00 sollte gemäß Vertrag vom 3. Dezember 2021 18 Monate nach Ausgabe der Anleihe umgewandelt werden. Die Wandlung wurde bislang noch nicht vollzogen. Diese Wandlung soll gemeinsam mit der am 5. Juli 2024 vom EIC Fund ausgegebenen Wandelanleihe in Höhe von EUR 650.000,00 zum 31. Juli 2025 erfolgen.

Die von der F. Holzer GmbH ausgegebene Wandelanleihe in Höhe von EUR 500.000,00 soll gemäß Vertrag vom 9. Januar 2024 12 Monate nach Ihrer Ausgabe umgewandelt werden.

Weitere wesentliche Ereignisse nach Ablauf des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024 festgestellt.