BRINVESTOR GmbH

BRINVESTOR GmbH

Korntal-Münchingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

der BRINVESTOR GmbH, Korntal-Münchingen (vormals Stuttgart)

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

der BRINVESTOR GmbH, Korntal-Münchingen (vormals Stuttgart)

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden. Die Erleichterungen des § 274a Nr. 5 HGB für kleine Kapitalgesellschaften hinsichtlich der Abgrenzung latenter Steuern wurden in Anspruch genommen. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Anhangs wurden in Anspruch genommen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und 50 Jahren.

Seit dem 1. Januar 2008 werden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 gemäß § 6 Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Flüssige Mittel

Die Position enthält die Guthaben bei Kreditinstituten.

2. Eigenkapital

Der Bilanzverlust hat sich wie folgt entwickelt:

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 2.323.200,00 eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren.

Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag war zur Besicherung von Bankverbindlichkeiten ein Grundstück in Pforzheim mit Grundschulden belastet, die auf EUR 2.376.000,00 valutierten. Daneben wurden gegenüber der Bank Abtrittserklärungen für Miet- und Pachtforderungen abgegeben.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 418.722,17 (i. V. TEUR 882.298,81).

C. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsunternehmen

2. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente als Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus Darlehen (Grundgeschäft) ein. Dafür wird als Sicherungsinstrumente ein Zinssatzswap abgeschlossen. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von Micro-Hedges durch ein Sicherungsgeschäft gesichert. Im Berichtsjahr wurde ein Darlehen in Höhe von TEUR 2.376 durch Payer Swaps abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus dem Payer Swaps eliminiert. Der beizulegende Zeitwert der Payer Swaps beträgt TEUR -463. Das variabel verzinsliche Darlehen wird für einen Zeitraum von bis zu 3 Jahren abgesichert. Die Ermittlung der prospektiven und retrospektiven Effektivität erfolgt anhand der Critical Term Match Methode.

3. Organ der Gesellschaft

Geschäftsführer ist:

Der Jahresabschluss der BRINVESTOR GmbH für das Geschäftsjahr 2011 ist zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht festgestellt. Die Feststellung wird nachgereicht, sobald diese vorliegt.