IGB Construct GmbH

IGB Construct GmbH

Wismar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

INHALT

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Forschung und Entwicklung

B. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2023

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

2. Geschäftsverlauf

3. Lage

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

5. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

C. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

2. Chancenbericht

3. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Bericht über Zweigniederlassungen

A. GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

IGB Construct GmbH konzentriert sich ausschließlich auf den

Neubau,

Umbau bei laufendem Betrieb und die Erweiterung

von Verbrauchermärkten.

Unser Einsatzgebiet erstreckt sich auf das gesamte Bundesgebiet.

Um dem Investor einen reibungslosen Ablauf bei der Umsetzung Ihres Projektes zu gewährleisten, wird von uns das gesamte Leistungspaket angeboten.

Unser Leistungsspektrum beinhaltet:

Ausführungsplanung für Gebäude, Außenanlagen, Entwässerung und Verkehrsanbindung schlüsselfertige Abwicklung als Generalunter- oder -übernehmer Projektsteuerung/Bauüberwachung

2. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft hat keine Forschungs- und Entwicklungsabteilung.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. DARSTELLUNG UND ANALYSE DES GESCHÄFTSVERLAUFS UND DES GESCHÄFTSERGEBNISSES 2023

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die Auftragseingänge im Bauhauptgewerbe sind im Jahr 2023 real um 4,4 % gegenüber dem Jahr 2022 gesunken. Mit einem Volumen von 102,3 Milliarden EUR lag der Auftragseingang nominal (nicht preisbereinigt) 3,3% über dem Vorjahresniveau. Wie das Statistische Bundesamt nach vorläufigen Ergebnissen weiter mitteilt, stieg die Zahl der Beschäftigten gegenüber dem Vorjahr um 1,2 % (Destatis, vom 23.02.2024, Pressemitteilung Nr. 068).

Der ifo Geschäftsklimaindex stieg im Oktober 2024 auf 86,5 Punkte, nach 85,4 Punkten im September. Die Unternehmen zeigten sich zufriedener mit ihrer aktuellen Lage Auch die Erwartungen heliten sich auf, bleiben aber von Skepsis geprägt. Die deutsche Wirtschaft konnte den Sinkflug vorerst stoppen.

Im Bauhauptgewerbe hat sich das Geschäftsklima verschlechtert. Grund dafür waren pessimistische Erwartungen der Unternehmen. Die aktuelle Lage beurteilt sich etwas besser.

2. Geschäftsverlauf

Die betriebliche Gesamtleistung hat sich gegenüber dem Vorjahr um -16,3% vermindert. Ursache war die Veränderung der Bestandsleistungen.

Der Jahresüberschuss hat sich um rd. 58 % vermindert. Ursache hierfür waren der Wegfall von Sondereffekten gegenüber dem Vorjahr in den sonstigen betrieblichen Erträgen sowie die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen durch Zuführung von rd. Mio 2 EUR zur Gewährleistungsrückstellung.

Die IGB Construct GmbH ist als Generalunternehmer für den Bau und Umbau / Renovierung von Verbrauchermärkten für große Lebensmittelmarktbetreiber tätig. Im Berichtsjahr waren wir ausschließlich auf innerdeutschen Baustellen tätig.

Es wurden 79,1% der Gesamtleistungen für die Beschaffung von Material und Fremdleistungen aufgewendet. Wir arbeiten ständig daran Beschaffungsprozesse, Lieferantenmanagement sowie die Auswahl leistungsfähiger Nachunternehmer zu optimieren.

Unser Risikomanagement bei der Auftragsauswahl sowie ständige Überprüfungen der operativen Prozesse während der Ausführung lassen Abweichungen von den Soll-Vorgaben schnell erkennen und die entsprechenden Gegensteuerungsmaßnahmen unverzüglich auslösen.

Die Fokussierung auf auskömmliche Projekte und der weiterhin ausgeübte Verzicht auf Teilnahme an ruinösen Preiswettbewerben um des reinen Umsatz willens werden auch in 2024 dazu beitragen, unsere Ziele zu erreichen.

3. Lage

a) Ertragslage

Der Jahresüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.176 gesunken und beläuft sich auf TEUR 2.313. Ursächliche hierfür waren in Punkt 2 genannte Änderungen.

Auf Vollzeitbeschäftige umgerechnet, hatte die Gesellschaft im Durchschnitt 20 Mitarbeiter (Vorjahr 22) beschäftigt. Die Personalkosten sind gegenüber dem Vorjahr gesunken, der Personalaufwand pro Kopf belief sich auf rund TEUR 88.

b) Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich überwiegend aus Eigenkapital und Kundenanzahlungen. Finanzinstrumente werden in geringem Umfang eingesetzt.

Langfristige Anlagen sind durch unser Eigenkapital gedeckt. Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken, da die Verminderung des Bankguthaben geringer gewesen ist als die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr. Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzierungsbereich stabil.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Der EBITDA (Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss, Zinsaufwendungen, Steuern und Abschreibungen) beträgt im Berichtsjahr TEUR 3.614 gegenüber TEUR 8.244 im Vorjahr.

Der Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um Mio. 2,2 EUR gesunken. Ursache hierfür ist ein leicht vermindertes Auftragsvolumen.

Im kurz- und mittelfristigen Bereich sind die Verbindlichkeiten vollständig durch kurz- und mittelfristiges Umlaufvermögen gedeckt. Es ergibt sich eine Überdeckung.

Der Anlagedeckungsgrad (Eigenkapital vs. Anlagevermögen) lag bei 654 % (i.Vj.: 891 %).

5. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Wesentlicher Vorgang war eine zusätzliche Gewährleistungsrückstellung i.H.v. rd. Mio. 2 EUR.

C. BERICHT ÜBER DIE ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG SOWIE CHANCEN UND RISI-KEN DES UNTERNEHMENS

I. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG DES UNTERNEHMENS

Es sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik zu erwarten. Unsere Marktposition betrachten wir nach über 17-jähriger erfolgreicher Geschäftstätigkeit als gefestigt.

II. RISIKOBERICHT

1. Allgemeiner Risikobericht

Unser Unternehmen ist ausschließlich im Inland tätig, so dass ein Währungsrisiko nicht besteht.

Durch das konsequente Qualitätsmanagement in unserem Unternehmen und bei der Bauüberwachung haben sich keine neuen, wesentlichen Risiken ergeben. Bau- und Planungsmängel und daraus resultierende Schäden bewegen sich weiterhin auf geringfügigem Niveau. Für zu erwartende Belastungen sind in ausreichendem Maße Rückstellungen gebildet worden.

Die Liquiditätslage ist als gut zu bezeichnen; es sind keine Engpässe zu erwarten.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

Der gleichbleibend hohe Finanzmittelbestand ist nicht Stichtag bezogen. Die Ausstattung mit frei zur Verfügung stehenden Finanzmitteln ist im Branchenvergleich hervorragend. Diese Disposition ermöglicht es uns weiterhin, bei Bauvorhaben auf eine Bankfinanzierung vollständig zu verzichten.

Die an nachhaltigen Grundsätzen orientierte Geschäftspolitik unseres Hauses, wie schon in der Vergangenheit, Liquidität im Unternehmen zu halten, erweist sich auch derzeitig als zutreffend. Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen; auch wenn dieses aufgrund der Besonderheiten des Werkvertragsrechtes kaum erforderlich ist. Darüber hinaus unterhalten wir eine Warenkreditversicherung.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art.

Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Verbindlichkeiten werden immer innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen unter Ausnutzung von Skonti beglichen, wofür wir bei allen Handwerkern bekannt sind.

Durch unsere Markterfahrung können Risiken gut eingeschätzt werden. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sein sollten, werden entsprechende Wertberichtigungen zeitnah vorgenommen.

Durch die baubegleitende TÜV-Überwachung unserer Objekte ist die Qualität der Bauleistungen seit Jahren gut, so dass auch unter Berücksichtigung einer gestiegenen Bauleistung die Rückstellung für Schadensfälle, unter dem Branchendurchschnitt liegt.

2. Chancenbericht

Auf der Beschaffungsseite können wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgreifen.

Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch unsere Know how, unsere Zuverlässigkeit und unsere Servicebereitschaft sowie ein hohes Maß an Qualität begegnen.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir in einem verstärkten Wettbewerbsumfeld und einem stagnierenden Preisniveau. Des Weiteren birgt die Zinsentwicklung im Rahmen des Ukraine - Krieges Risiken in der Auftragsentwicklung.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet.

Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

III. PROGNOSEBERICHT

Wir beurteilen die Entwicklung des Unternehmens für 2024/2025 positiv. Für diese Geschäftsjahre erwarten wir stabile Umsätze auf derzeitigem Niveau. Wir planen für 2024 mit einem positiven Jahresergebnis i.H.v. rd. ca. Mio. 6 EUR bei etwa gleichem Umsatz zum Vorjahr.

Für das Geschäftsjahr 2024/2025 sind wir derzeit zufriedenstellend ausgelastet; mit einem guten Auftragsvolumen.

Wir werden auch weiterhin bei Bedarf flexibel auf die Erfordernisse des Marktes reagieren können.

IV. BERICHT ÜBER ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

Selbständige Zweigniederlassungen werden von uns nicht unterhalten.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

Anlagenspiegel

Anlagespiegel Brutto

Allgemeine Angaben zu Bilanzierung, Bewertung, Währungsumrechnung und Konsolidierung

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die IGB Construct GmbH hat ihren Sitz in Wismar. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin unter HR B 14143 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft (§ 267 HGB). Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht des Artikel 93 Abs. 2 EGHGB Gebrauch gemacht.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist grundsätzlich nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

Bezüglich der Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Bilanzierung und Bewertung wurden die gesetzlichen Vorschriften sowie die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung beachtet.

Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Die Anschaffungskosten umfassen zugehörige Anschaffungsnebenkosten. Die Gegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens werden nach der linearen Abschreibungsmethode planmäßig abgeschrieben. Soweit erforderlich sind die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt worden.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Fremdkapitalkosten sind nicht angefallen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt. Allgemeine und spezielle Kreditrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Getätigte Aufwendungen für folgende Geschäftsjahre sind als Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages bemessen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Informationen zur Bilanz

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 wird in einem Bruttoanlagespiegel dargestellt

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben bis auf eine Kaution von TEUR 43, Darlehen i.H.v. TEUR 189 (i.Vj. TEUR 0) und eine Forderung gegenüber einem ausgeschiedenen Kommanditisten i.H.v. TEUR 35 (i.Vj.: TEUR 35) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(3) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit Einzelwertberichtigungen i.H.v. TEUR 1.056 (i.Vj.: TEUR 1.056) und Pauschalwertberichtigungen i.H.v. TEUR 43 (i.Vj.: TEUR 43) belegt. Die Höhe der Pauschalwertberichtigung beträgt 0,3% der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen.

(4) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen stellen i.H.v. 21 TEUR gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter dar. Es handelt sich um ein Verrechnungskonto.

(5) Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind zwei Darlehensforderungen i.H.v. Mio. 1,97 EUR (i.Vj.: Mio. 1,93 EUR) und zwei Verrechnungskonten i.H.v. 152 TEUR an vier nahestehende Gesellschaften bzw. Personen enthalten. Diese kurzfristigen Forderungen werden im Wesentlichen jeweils mit einem Zinssatz von 2% verzinst. Ferner besteht eine Forderung gegenüber einem früheren Gesellschafter i.H.v. TEUR 35.

(6) Eigenkapital

Das Stammkapital wird durch Sacheinlage erbracht. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 25.11.2021.

Die Kapitalrücklage wurde im Jahr 2021 zugeführt. Dabei handelt es sich um eine Kapitalrücklage i.S.v. § 272 Abs. 2 Nr. 3 HGB.

(7) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen ergeben sich wie folgt:

(8) Verbindlichkeiten

Am Abschlussstichtag hatten die Verbindlichkeiten der Gesellschaft die nachfolgend dargestellten Restlaufzeiten und waren wie folgt besichert:

(9) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrifft das variable Kapitalkonto der Gesellschaft IGB Construct Verwaltungs GmbH

(10) Sonstige Verbindlichkeiten

In sonstigen Verbindlichkeiten ist eine kurzfristige Verbindlichkeit gegenüber einem Geschäftsführer von TEUR 376 enthalten.

(11) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

(12) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB, deren Angabe für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung ist, bestehen wie folgt:

In den o. g. Verpflichtungen i.H.v. insgesamt 698 TEUR sind Verpflichtungen für Miete der Betriebsräume und Lager enthalten sowie von diversen Leasingverträgen. Der Mietverträge haben teilweise eine Laufzeit bis zum 31.12.2028.

Informationen zur GuV

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

(13) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in dem Posten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i.H.v. 259 TEUR (i.Vj.: TEUR 1.017), Erträge aus der Herabsetzung der Einzelwertberichtigung zu Forderungen i.H.v. TEUR 0 (i.Vj.: TEUR 1.520) sowie Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen i.H.v. TEUR 0 (i.Vj.: TEUR 95) enthalten.

(14) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von TEUR 0 (i.Vj.: TEUR 8), Einstellungen in die Pauschal- und Einzelwertberichtigung i.H.v. TEUR 0 (i.Vj.: TEUR 0), Forderungsverluste 335 TEUR (i.Vj.: 0 TEUR) sowie die Einstellung in die Einzelwertberichtigung zu Forderungen i.H.v. TEUR 0 (i.Vj.: TEUR 1.056) enthalten.

(15) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten i.H.v. TEUR 1.117 (i.Vj.: TEUR 2.549) in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

VI. Sonstige Angaben

(16) Nahestehende Unternehmen

Bei den kurzfristige Darlehen i.H.v. Mio. 1,9 EUR und zwei Verrechnungskonten i.H.v. 34 TEUR handelt es sich um vier nahestehende Unternehmen bzw. Personen. Die Zinsen wurden zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen.

(17) Angabe zu den Mitglieder der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch folgenden Geschäftsführer vertreten:

• Herr Sascha Westendorf, Rostock

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

(18) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Kalenderjahr durchschnittlich 20 (i.Vj.: 22) Mitarbeiter.

(19) Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird als beherrschendes Tochterunternehmen der LHKS Holding GmbH, Rostock, gehalten.

Da eine größenabhängige Befreiung i.S.v. § 293 HGB vorliegt, besteht keine Pflicht einen Konzernabschluss aufzustellen.

(20) Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20 v.H. oder mehr besteht

Die Gesellschaft ist am 31. Dezember 2023 an folgenden Unternehmen beteiligt:

(21) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Geschäftsjahr

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt können Dauer und Intensität der staatlichen verhängten Einschränkungen sowie deren Auswirkungen auf die zukünftige Wirtschaftslage nicht qualifiziert prognostiziert werden. Eine Bestandsgefährdung unseres Unternehmens erwarten wir aufgrund des Ukraine-Kriegs nicht.

(22) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 10.346.454,23 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.

Berichtsprüfung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die IGB Construct GmbH, Wismar

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der IGB Construct GmbH bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der IGB Construct GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.<br/>

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümer ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümer ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümer resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentlich falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Anlagenspiegel (brutto)