CSI
Computer-Service im Ingenieurbüro GmbH
Dortmund
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2008
EUR |
31.12.2007
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
60.659,00 |
69.217,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.629,00 |
2.865,00 |
| II.
Sachanlagen |
23.890,00 |
31.212,00 |
| III.
Finanzanlagen |
35.140,00 |
35.140,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
209.116,28 |
335.359,59 |
| I.
Vorräte |
14.352,40 |
23.097,18 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
171.923,27 |
281.178,47 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
-3.705,00 |
47.568,51 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
22.840,61 |
31.083,94 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
612,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
269.775,28 |
405.188,59 |
Passiva
|
|
31.12.2008
EUR |
31.12.2007
EUR |
| A.
Eigenkapital |
48.339,22 |
103.556,90 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
511.291,88 |
511.291,88 |
| II.
Verlustvortrag |
407.734,98 |
442.819,72 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
55.217,68 |
-35.084,74 |
| B.
Rückstellungen |
117.448,70 |
105.318,58 |
| C.
Verbindlichkeiten |
69.306,84 |
184.867,78 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
69.306,84 |
94.867,78 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
34.680,52 |
11.445,33 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
269.775,28 |
405.188,59 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben sowie Erläuterungen zu den
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen
Der Jahresabschluss zum 31.12.2008 ist nach den
geltenden handelsrechtlichen Vorschriften (HGB, GmbH-Gesetz)
aufgestellt. Die Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten wurden unter Beachtung der
Bewertungsvorschriften der §§ 279, 283 HGB
bewertet.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die immateriellen Anlagegegenstände sowie die
Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften vorgenommen.
Der Abschreibungsplan orientiert sich an der
geschätzten Nutzungsdauer der Anlagegüter. Die
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wurden
überwiegend linear abgeschrieben. Von der
Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG wurde im
Geschäftsjahr 2008 Gebrauch gemacht.
Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten
bewertet.
Die Forderungen und sonstige
Vermögengegenstände sowie die flüssigen Mittel
wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Zur Abdeckung des
allgemeinen latenten Kredit- und Zinsrisikos wird eine
aktivisch abgesetzte Pauschalwertberichtigung von 3 % des
Bestandes der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
gebildet.
Die Forderungen sind zum Bilanzstichtag auf ihre
Einbringlichkeit geprüft worden. Dabei sind alle
Umstände berücksichtigt worden, die den Wert der
Forderungen zum Bilanzstichtag beeinträchtigt haben.
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen
sind zum 31. Dezember 2007 bis zur Höhe der
Rückdeckungsversicherung aufgelöst worden, da vom
Abschlussstichtag 31.12.2007 bis zur Bilanzerstellung bekannt
geworden ist, dass die Gesellschafterin und
Geschäftsführerin, Frau Christiane Spiess von
Braccioforte, im Rahmen der geführten und
abgeschlossenen Verhandlungen zur sukzessiven
Veräußerung der Geschäftsanteile in eine
steuerlich anzuerkennende Zwangslage dergestalt gebracht
wurde, dass die Durchführung des
Geschäftsanteilverkaufs, seitens der Käuferin, von
der Freistellung der Gesellschaft von der Pensionszusage
zwingend abhängig gemacht wurde.
Die sonstigen Rückstellungen wurden im
Wesentlichen für Urlaubs- und Garantieverpflichtungen
sowie für Hardware und die Softwareentwicklung unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken gebildet.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den
Rückzahlungsbeträgen passiviert.
2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens im
Geschäftsjahr 2008 ist dem Anlagespiegel -
Anlage 2 - zu entnehmen.
Angaben zu Restlaufzeiten der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen
Vermögensgegenstände:
Art der Forderung
|
Gesamtbetrag
davon mit einer Restlaufzeit
zum
31.12.2008
|
kleiner 1 Jahr
|
größer 1 Jahr
|
|
TEuro |
TEuro |
TEuro |
| aus Lieferungen und
Leistungen |
143,3 |
147,0 |
-3,7 |
| sonstige
Vermögensgegenstände |
28,6 |
28,6 |
0,0 |
|
Summe
|
171,9
|
175,6
|
-3,7
|
Die sonstige Verbindlichkeiten enthalten:
2008 2007 Euro Euro
Verbindlichkeiten aus Steuern 0,00 0,00
Verbindlichkeiten im Rahmen der Sozialen Sicherheit 301,59
7.056,47
Angaben zu Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten:
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag
davon mit einer Restlaufzeit
zum
31.12.2008
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro |
TEuro |
TEuro |
TEuro |
| Aus Lieferungen und
Leistungen |
52,3 |
52,3 |
0,0 |
0,0 |
| Sonstige
Verbindlichkeiten |
17,0 |
17,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Summe
|
69,3
|
69,3
|
0,0
|
0,0
|
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen bestehen übliche Eigentumsvorbehalte der
Lieferanten.
3. Sonstige Angaben
Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer
der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:
Diplom-Kauffrau Christiane Spiess von Braccioforte
Diplom-Ingenieur Michael Ommert
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer:
Zahl
Angestellte 9
Aushilfen 5
Der Geschäftsführer Michael Ommert Hat im
Geschäftsjahr in Höhe eines Betrages von 16.338,80
€ einen Verzicht mit Besserungsklausel erklärt.
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