IVEC Institutional Venture and Equity Capital GmbH

IVEC Institutional Venture and Equity Capital GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Aufwandsposten sind zusätzlich mit einem Minuszeichen vor dem entsprechenden Betrag gekennzeichnet.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die IVEC Institutional Venture and Equity Capital GmbH mit Sitz in Köln wird beim Amtsgericht Köln unter der Handelsregisternummer HRB 85564 geführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Wir haben den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft hat die Befreiung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB zur Aufstellung eines Lageberichts in Anspruch genommen. Im Anhang wurde unter Anwendung der größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB auf die Angabe gem. § 285 Nr. 11 HGB verzichtet.

Aktiva

Das Anlagevermögen, welches ausschließlich Finanzanlagen beinhaltet, wird zu Anschaffungskosten vermindert um Abschreibungen nach dem gemilderten Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB) bilanziert.

Zuschreibungen erfolgen gemäß § 253 Abs. 5 HGB.

Die Ermittlung des beizulegenden Wertes der Private Equity-Beteiligungen erfolgt mittels eines Net-Asset-Value-Verfahrens. Hierbei finden auch aktuelle Marktentwicklungen Beachtung.

Das Umlaufvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Forderungen und alle übrigen Aktivposten werden mit dem Nennwert bewertet.

Passiva

Die Rückstellungen werden nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Bewertung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und, soweit die erwarteten Laufzeiten mehr als ein Jahr betragen, gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem von der Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsVO) veröffentlichten durchschnittlichen Zinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst.

Alle übrigen Passivposten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Latente Steuern

Aktive Steuerlatenzen auf handels- und steuerrechtlich voneinander abweichende Wertansätze der Beteiligungen, Termingelder und sonstigen Verbindlichkeiten werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

Gewinn- und Verlustrechnung

Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir abweichend von § 275 HGB zur Erhöhung der Transparenz des Jahresabschlusses die Erträge des Finanzbereichs an den Anfang gesetzt. Diese umfassen die laufenden Erträge aus den Wertpapieren und Beteiligungen. Die Erträge aus Zuschreibungen gem. § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB werden außerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge in einer gesonderten Position ausgewiesen.

Laufende Liquiditätsausschüttungen von Beteiligungsunternehmen werden als ergebnisneutrale Minderung des Beteiligungsbuchwertes erfasst, soweit sie auf Entnahmen zu Lasten des Kapitalanteils beruhen. Eine Erfassung als Beteiligungsertrag erfolgt bei inländischen Personenhandelsgesellschaften nur insoweit, als sich aus einem vorliegenden Jahresabschluss ein entsprechender Gewinnanteil ergibt. Liquiditätsausschüttungen ausländischer Personenhandelsgesellschaften werden dagegen bei aussagekräftiger Gewinnmitteilung in der Regel sofort als Beteiligungserträge vereinnahmt.

Ist eine eindeutige Zuordnung einer Ausschüttung nach den vorgenannten Grundsätzen bis zur Bilanzaufstellung nicht möglich, werden die Ausschüttungen zunächst ergebnisneutral als Verbindlichkeit bilanziert. Wir verweisen auch auf die Angaben zu Passiva C. sonstige Verbindlichkeiten.

Währungsumrechnung

Zahlungen in fremder Währung werden mit den Monatsendkursen umgerechnet. Die Umrechnung von in fremder Währung geführter Bilanzposten in die Berichtswährung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Angaben zur Bilanz - Aktiva

Zu B.I. sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Steuerbehörden in Höhe von 845.115,25 EUR.

Zu B.III. Guthaben bei Kreditinstituten

Hierbei handelt es sich ausschließlich um laufende Bankguthaben.

Angaben zur Bilanz - Passiva

Zu C. sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Gewerbesteuer in Höhe von 8.509,50 EUR und Verbindlichkeiten aus Kapitalanlagen in Höhe von 8.091,15 EUR. Hierbei handelt es sich um unterjährige Ausschüttungen von Beteiligungsunternehmen, die mangels Vorliegens eines entsprechenden Jahresabschlusses bzw. Gewinnverwendungsbeschlusses noch nicht als Beteiligungsertrag, sondern ergebnisneutral als Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zu 1. Erträge aus Beteiligungen

Es handelt sich hierbei ausschließlich um Erträge aus Beteiligungen an sonstigen Unternehmen.

Zu 3. sonstige betriebliche Erträge

Zu 4. sonstige betriebliche Aufwendungen

Zu 5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Zu 6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB in Höhe von 502.634,15 EUR entfallen vollständig auf Beteiligungen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31.12.2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen für gezeichnetes, aber noch nicht ausgezahltes Investitionsvolumen in Höhe von 2.974.784,11 EUR (Vorjahr 3.193.746,34 EUR).

Beteiligungen an unserer Gesellschaft

Gesellschafter sind die HDI Lebensversicherung AG, Köln, und die HDI Global SE, Hannover.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Organe

Geschäftsführung

Dr. Thomas Mann
Sprecher der Geschäftsführung
der Ampega Asset Management GmbH

Ken Gerrit Ueckermann
(seit 01.01.2024)
Senior Portfolio Manager
der Ampega Asset Management GmbH

Thomas Gehring
(bis 01.01.2024)
Head of Alternative Investments
der Ampega Asset Management GmbH

Abschlussprüfer

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hannover

Organbezüge

Der Geschäftsführung wurden für ihre Tätigkeit keine Bezüge gewährt.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist Konzerngesellschaft des HDI Haftpflichtverband der Deutschen Industrie Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit, Hannover, sowie der Talanx AG, Hannover. Der HDI Haftpflichtverband der Deutschen Industrie Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (Mutterunternehmen des HDI-Konzerns) stellt nach § 341i HGB einen Konzernabschluss auf (größter Kreis), in den die Gesellschaft einbezogen wird. Für die Talanx AG als Mutterunternehmen des Talanx-Konzerns ergibt sich daneben die Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses aus § 290 HGB (kleinster Kreis), welcher auf der Grundlage von § 315e Absatz 1 HGB gemäß Artikel 4 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, erstellt wird. Die Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger bekanntgegeben. In beide Konzernabschlüsse wird die Gesellschaft, aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung, nicht einbezogen.

Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von 4.524.501,08 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Geschäftsführung