GWG Kemper GmbH

GWG Kemper GmbH

Frankfurt am Main

(vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

(mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2011)

AKTIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt. Das gesetzliche Gliederungsschema des § 266 HGB wurde angewandt.

Die Fristigkeitsvermerke zu den Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB) und den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.

Die Bewertung entspricht den gesetzlichen Vorschriften und Grundsätzen ordnungsmäßiger Bilanzierung (insbesondere Realisationsprinzip, Imparitätsprinzip und allgemeines Vorsichtsprinzip, Prinzip der Einzelbewertung, Grundsatz der Periodenabgrenzung und Going-Concern-Grundsatz).

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten Abschreibungen bilanziert.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und der steuerlich zulässigen Sätze.

Bei der Verteilung der Anschaffungskosten auf die Nutzungsdauer kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis von bis zu € 150,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten € 150,00, nicht jedoch € 1.000,00, übersteigen, werden einem Sammelposten zugeführt und gleichmäßig über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen, bestehend aus sonstigen Vermögensgegenständen sowie Guthaben bei Kreditinstituten, wurde zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte auf Basis der folgenden versicherungsmathematischen Grundlagen:

Der Aktivwert aus abgeschlossenen Rückdeckungsversicherungen in Höhe von T€ 209,5 wurde mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von T€ 391,2 gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angaben zur Bilanz

Unter der Position "Finanzanlagen" wird die Beteiligung an der First Retail Trust GmbH, Düsseldorf, ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag zu 25 % (nominal € 125.000) am Stammkapital der First Retail Trust GmbH i. L., Düsseldorf, von insgesamt € 500.000 beteiligt. Die First Retail Trust GmbH befindet sich in Liquidation.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind grundsätzlich ungesichert.

Unter der Position "Verbindlichkeiten" werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 2.756.316,56 ausgewiesen.

Ergänzende Angaben

Geschäftsführer waren zu Beginn des Geschäftsjahres und zur Zeit der Jahresabschlusserstellung:

Als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB macht die Gesellschaft bei der Erstellung des Anhangs von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB Gebrauch.

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde bis zur Offenlegung noch nicht festgestellt.