T & R BidCo GmbH

T&R BidCo GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang zum 31. Dezember 2016

1. Grundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB sowie des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die T&R BidCo GmbH (Amtsgericht Bonn, HRB 15591) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Erstellung des Anhangs zum 31. Dezember 2016 nimmt sie größenabhängige Erleichterungen des § 274a HGB und § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch.

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts.

Die Vergleichbarkeit der Ertragslage des Geschäftsjahres ist aufgrund des nur sechs Monate dauernden Rumpfgeschäftsjahres im Vorjahr nur bedingt gegeben, da das Geschäftsjahr 2016 das gesamte Kalenderjahr umfasst.

2. Konzernabschluss

Die Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG (vormals: T&R Investment GmbH & Co. KG), Bonn, stellt zum 31. Dezember 2016 einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Unter Anwendung von § 291 Abs. 1 HGB stellt die T&R BidCo GmbH keinen Konzernabschluss auf, da der Konzernabschluss der T&R Investments GmbH & Co. KG, Bonn, in den die Gesellschaft einbezogen wird, befreiend wirkt. Dieser wird im Bundesanzeiger (Reg.-Nr. HRA 8655) offengelegt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken auf Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt. Kurzfristige Rückstellungen wurden entsprechend des Wahlrechts nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

4. Anlagevermögen

Die Finanzanlagen beinhalten unverändert die Anteile an der Deutsche Raststätten Gruppe GmbH, Bonn (TEUR 1.731.168) sowie zwei im Berichtsjahr gewährte langfristige Darlehen von insgesamt TEUR 1.004.705.

Die Darlehen wurden mit TEUR 848.300 der Deutsche Raststätten Gruppe III GmbH sowie mit TEUR 156.405 der Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG gewährt. Das Darlehen an die Deutsche Raststätten Gruppe III GmbH hat eine Laufzeit bis zum 13. Dezember 2041 und das Darlehen an die Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG bis zum 28. Dezember 2041. Planmäßige Tilgungen sind nicht zu leisten. Freiwillige vorzeitige Tilgungen sind jedoch zulässig.

Abschreibungen auf die Anschaffungskosten der Beteiligung waren nicht erforderlich.

5. Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen vor allem gegenüber der Deutsche Raststätten Gruppe III GmbH (TEUR 2.870), die aus der Verzinsung des Darlehenskontos resultieren. Die verbleibenden Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Verrechnungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 1.685 (Vorjahr: TEUR 89) Steuererstattungsansprüche der Gesellschaft.

6. Flüssige Mittel

Es handelt sich um Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 994; Vorjahr: TEUR 28.995) sowie im Vorjahr um Schecks im Bestand (TEUR 25).

7. Eigenkapital

Die Gesellschaft hat gegenüber dem Vorjahr unverändert ein Stammkapital von TEUR 25.

Im Zusammenhang mit der Rückzahlung von Darlehensverbindlichkeiten von Tochtergesell­schaften erfolgte von der Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG eine zusätzlich Einlage als sonstige Zuzahlung im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr.4 HGB in Höhe von TEUR 169.200, die in die Kapitalrücklage eingestellt wurde.

8. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten vor allem Rückstellungen für Gewerbe- und Körperschaftsteuer für das vorangegangene Geschäftsjahr.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich hauptsächlich um Rückstellungen für Beratungskosten.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen überwiegend gegenüber der Autobahn Tank & Rast GmbH (TEUR 137.005) und resultieren aus einem im Geschäftsjahr gewährten Darlehen. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 28. Dezember 2041. Planmäßige Tilgungen sind nicht zu leisten. Freiwillige vorzeitige Tilgungen sind jedoch zulässig. Die verbleibenden Verbindlich­keiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Verrechnungen.

Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter beinhalten zwei Darlehen. Ein Darlehen von ursprünglich TEUR 1.400.888 wurde der T&R BidCo GmbH im September 2015 im Rahmen des Erwerbs der Anteile an der Deutsche Raststätten Gruppe GmbH von der Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG (vormals: T&R Investment GmbH & Co. KG) gewährt. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 17. September 2040. Die aufgelaufenen Zinsen für den Zeitraum von September 2015 bis September 2016 in Höhe von TEUR 96.144 wurden kapitalisiert. Das zweite Darlehen in Höhe von TEUR 676.800 wurde der Gesellschaft im Geschäftsjahr im Zusammenhang mit dem der Rückzahlung von Darlehensverbindlichkeiten von Tochtergesellschaften ebenfalls durch die Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG gewährt. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 13. Dezember 2041. Bei beiden Darlehen sind planmäßige Tilgungen nicht zu leisten. Freiwillige vorzeitige Tilgungen sind jedoch zulässig.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Zinsen für die Darlehen für den Zeitraum September bis Dezember 2016.

Sonstige Angaben

10. Steuerliche und gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Zwischen der Gesellschaft und der Tochtergesellschaft Deutsche Raststätten Gruppe GmbH, Bonn, besteht unverändert ein Gewinnabführungsvertrag.

Aufgrund der Regelungen des Gewinnabführungsvertrags, wonach der Jahresüberschuss der Deutsche Raststätten Gruppe GmbH vor Gewinnabführung zunächst um einen Verlustvortrag aus dem Vorjahr zu vermindern ist, wurde der Jahresüberschuss für 2016 in Höhe von TEUR 26.976 nicht an die Gesellschaft abgeführt, sondern verbleibt in voller Höhe bei der Deutsche Raststätten Gruppe GmbH.

Aufgrund dieses Vertrags besteht zwischen der T&R BidCo GmbH und der Deutsche Raststätten Gruppe GmbH auch eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Die T&R BidCo GmbH ist kein Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes.

11. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 keine Arbeitnehmer.

12. Geschäftsführung

Dr. Karl-H. Rolfes, Bonn

(Chief Executive Officer der T&R GP Management GmbH)

Peter Markus Löw, Remagen

(Chief Regulatory Officer der T&R GP Management GmbH)

Marc Trube, Wachtberg (ab 1. August 2016)

(Chief Financial Officer der T&R GP Management GmbH)

Dr. Jens Kimmig, Bonn (bis 31. März 2016)

(Chief Financial Officer der Autobahn Tank & Rast Holding GmbH)

Bonn, den 20. März 2017

Dr. Karl-H. Rolfes                     Peter Markus Löw                     Marc Trube