nicos AktiengesellschaftLiquidiert

nicos Aktiengesellschaft

Münster

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet nicos AG. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HRB 5908 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Münster. Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Anhang wurde unter Anwendung der größenklassenabhängigen Erleichterungsvorschriften (§§ 276, 288 HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 - 5 Jahre) angesetzt worden.

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt worden.

Die planmäßigen Abschreibungen sind linear innerhalb der steuerlich zugelassenen Nutzungsdauern - zwischen 3 und 23 Jahren - vorgenommen worden.

Geringwertige Anlagegüter des Sachanlagevermögens, die selbstständig nutzbar sind und deren Netto-Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen, wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Vorräte wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel wurden jeweils mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten grenzen die geleisteten Aufwendungen für die Zeit nach dem Bilanzstichtag zeitanteilig ab. Im Wesentlichen sind dies Vorauszahlungen an Lieferanten und Provider.

Das Grundkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet (§ 256a HGB).

Latente Steuern beruhen auf Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen im Bereich der Forderungen, Verbindlichkeiten und sonstigen Rückstellungen, sofern unterschiedliche Bilanzansätze wegen Wesentlichkeit vorliegen. Die latenten Steuern werden mit einem unternehmensindividuellen Steuersatz von 31,925 % bewertet. Ein Ausweis der im Rahmen der Gesamtdifferenzbetrachtung verbleibenden aktiven latenten Steuern unterbleibt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Der beigefügte Anlagenspiegel (Anlage 3) ist Bestandteil des Anhangs.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Für die nicos Research & Development GmbH übersteigt der Buchwert zum Stichtag das anteilige Eigenkapital im Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 um T€ 51. Eine Abschreibung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB wurde nicht vorgenommen, da es sich um Anlaufverluste handelt und die Wertminderung nicht von Dauer ist. Gleiches gilt für die Beteiligung an der nicos cyber defense GmbH, deren Buchwert am Stichtag das anteilige Eigenkapital um T€ 261 übersteigt und für die Beteiligung an der nicos Beteiligungs- und Verwaltungs GmbH, deren Buchwert das anteilige Eigenkapital um T€ 3 übersteigt. Für die WOYN PHILIPPINES Inc. und die nicos Australia Trading Pty Ltd. übersteigt der jeweilige Buchwert der Beteiligung zum Stichtag das Eigenkapital um T€ 53 bzw. T€ 81. Für die ausländischen Tochtergesellschaften wird ebenfalls nicht von einer dauernden Wertminderung ausgegangen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten antizipative Posten aus Ertragsteuerforderungen in Höhe von T€ 181.

Bei den im Grundkapital ausgewiesenen Aktien handelt es sich um nennwertlose Namensstückaktien mit je einem Stimmrecht und einem rechnerischen Wert von € 1,00.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus folgenden Positionen zusammen: Personalrückstellungen (T€ 335), Provisionen (T€ 201), ausstehende Rechnungen (T€ 244) und Archivierungskosten (T€ 15).

Restlaufzeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Mitzugehörigkeitsvermerk

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 110.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind folgende Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung enthalten: T€ 136 aus Fördermittel für Forschungsprojekten.

5. Sonstige Angaben

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Zum 31. Dezember 2022 bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 6.824. Davon sind T€ 1.906 innerhalb eines Jahres und T€ 1.435 nach über 5 Jahren fällig. Gegenstand der Miet- und Leasingverträge sind hauptsächlich Geräte beim Kunden, ERP-Software, Fahrzeuge sowie Büroräume. Vorteil und Zweck ist die Vermeidung von Kapitalbindung.

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse der Gesellschaft gemäß §§ 268 Abs. 7 HGB.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 142. Zum Stichtag waren 80 % der Belegschaft in Vollzeit und 20 % in Teilzeit beschäftigt.

Zu alleinvertretungsberechtigten Vorständen waren bestellt:

Angaben über die Gesamtbezüge der Vorstände unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Angaben über die Gesamtbezüge der Aufsichtsräte unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind mit Ausnahme des nachfolgenden Sachverhalts keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten. Die weiteren Auswirkungen des militärischen Konflikts zwischen der Ukraine und Russland können nicht prognostiziert werden.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 112.415,06 ab. Der Vorstand schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss eine Dividende in Höhe von € 1,00 pro Aktie (€ 54.900,00) auszuschütten und den Rest (€ 57.515,06) auf neue Rechnung vorzutragen. Der Bilanzgewinn beträgt nach der Ausschüttung und dem Vortrag auf neue Rechnung € 3.232.053,27.

Lagebericht 2022

Bericht des Vorstands zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 und zur zukünftigen Entwicklung

der nicos AG

1. Grundlagen des Unternehmens

Das Geschäftsfeld der nicos AG ist die sichere, globale Datenkommunikation mit den Anforderungen Verfügbarkeit, Integrität, Vertraulichkeit und Authentizität in den Handlungsfeldern Infrastruktur, Security, Cloud/Virtualisierung, Industry IoT und Cyber Security. Wir verstehen uns als den Partner des Mittelstandes für hochqualitative, effiziente Leistungen von der Planung, über den Aufbau bis zum sicheren 24/7-Betrieb weltweiter Datennetze und damit verbundener Services. Die nicos AG verbindet global agierende Unternehmen mit ihren internationalen Standorten und Produktionsstätten über sichere, globale Datennetze. Innovationsstärke in Verbindung mit langjähriger Erfahrung in der Konzeption, im Aufbau und Betrieb der Datennetze sind die Basis unseres Erfolgs. Mit unseren Managed Services garantieren wir höchstmögliche IT-Sicherheit in der globalen Datenkommunikation. Mit unserer in 2020 neu gegründeten Tochtergesellschaft nicos cyber defense, Münster, haben wir darüber hinaus das Geschäftsfeld um Cyberabwehr, Cyberverteidigung und Erhöhung der Cybersicherheit erweitert.

Als Managed Service Provider bietet die nicos AG alle Services aus einer Hand an. Unsere Services sind modular aufgebaut und aufeinander abgestimmt, können auf die speziellen Anforderungen individuell zugeschnitten und flexibel ausgebaut werden, bis hin zum Komplett-Service für IT-Infrastruktur. Mit unserem zentraleneigenen 24/7 Service Operation Service Center in Münster sowie unseren 100 %igen Tochtergesellschaften woyn in Manila (Philippinen) und der nicos Australia in Maroochydore (Australien) betreiben wir rund um die Uhr die Services für unsere Kunden.

Wir haben es uns zur Aufgabe gemacht, die Geschäftsmodelle unserer Kunden zu verstehen. Unsere Unternehmenskultur ist geprägt von Zusammenarbeit, Vielfalt, Respekt, Nachhaltigkeit, Verantwortung für den Kunden, für uns selbst und andere, Transparenz und einem sehr hohen Qualitätsanspruch.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Marktsituation ist seit einigen Jahren durch Faktoren gekennzeichnet, die zunehmend im Markt generelle Instabilitäten hervorrufen. Neben lokalen und internationalen politischen Konflikten hat auch die geopolitische Entwicklung der letzten Zeit mit stärkerem wirtschaftlichem Protektionismus die Rahmenbedingungen verschlechtert. Dies gilt sowohl für Europa wie darüber hinaus. Der Handelskonflikt zwischen China und den USA hat auch negative wirtschaftliche Effekte bei unseren international agierenden Kunden hervorgerufen. Veränderungen von rechtlichen Rahmenbedingungen z.B. in China erleichtern die Geschäftsentwicklung genauso wenig, wie die steigende Inflation. Wir begegnen diesen Umständen mit der Entwicklung innovativer und wirtschaftlicher Lösungen. Durch sichere, leistungsstarke Datennetze sowie für Kunden maßgeschneiderte Services stellen wir den reibungslosen Ablauf der Geschäfte unserer Kunden sicher.

Der Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine hat unmittelbare und mittelbare Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der nicos AG und ihrer Tochtergesellschaften. So waren wir kurz nach Beginn des Überfalls auf die Ukraine am 24. Februar 2022 von unseren Kunden gebeten worden, alle Standorte in der Ukraine herunterzufahren. Im Verlaufe des Jahres 2022 sind durch die Sanktionen gegen Russland alle für unsere Kunden in Russland betriebenen Services ebenfalls betroffen gewesen. nicos hat ca. 1 % der betreuten Standorte durch diesen Konflikt verloren. Mittelbare Auswirkungen ergaben sich durch die Steigerung der Beschaffungspreise. Die direkte Auswirkung auf unser Geschäft mit unserem Schwerpunkt der IT-bezogenen Dienstleistungen ist eher gering einzuschätzen, wobei Auswirkungen auf unsere Kunden sichtbar sind und derzeit nicht abschließend beurteilt werden können.

Darüber hinaus hat im Jahr 2022 die Corona-Pandemie durchgehend erneut unübersehbare Spuren weltweit in den Bilanzen der Unternehmen hinterlassen, die teilweise zu erheblichen strukturellen Veränderungen geführt haben und weiterführen werden, von denen weitere erst in 2023 zu sehen sein werden. Die Krise auf den Beschaffungsmärkten und die Schwierigkeiten der internationalen Lieferketten tun ihr Übriges zur Verschlechterung der allgemeinen wirtschaftlichen Situation.

2.1.1 Geschäftsverlauf

Die nicos AG kann 2022 - auch bedingt durch die Corona-Pandemie und den Ukraine-Krieg - nur auf ein sehr durchwachsenes Geschäftsjahr zurückblicken.

Durch die digitale Transformation und - trotz widrigerer gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen - durch die Ausweitung unserer Kundenbasis begünstigt, wächst die Nachfrage an leistungsstarken und sicheren Datennetzen kontinuierlich. Auch der durch die Corona-Krise ausgelöste Boom zum Home-Office tut unverändert sein Übriges. So konnten wir die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2022 erneut steigern, und zwar um ca. 1,4 % auf Mio. 28,4 EUR. Die Entwicklung entspricht damit nicht unserer Planung, die einen Umsatz von über Mio. 30 EUR vorsah. Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass durch die Corona-Pandemie Neuabschlüsse unverändert sehr viel schwerer zu realisieren waren, während überproportional viele Bestandskunden mit uns auslaufende Verträge verlängert haben. Was uns entgegen unserer Planung erneut massiv belastet hat, war eine wesentlich geringerer Ausrollgeschwindigkeit der Projekte, bedingt durch Ablaufschwierigkeiten, die auf die Corona-Pandemie und den Fachkräftemangel zurückzuführen sind. Der Materialaufwand / Wareneinsatz stieg um ca. 1,7 % auf Mio. 14,6 EUR an.

Um der aktuellen sowie zukünftigen Nachfrage, unserem Qualitätsanspruch und den Ansprüchen unserer Kunden sowie Innovationen gerecht zu werden, wurde das Personaltableau in 2022 weiter strategisch umgebaut und gezielt und qualitativ erweitert. Entsprechende Aufwendungen belasten das Ergebnis 2022. Dieser Prozess war bis Ende des Geschäftsjahres vollständig abgeschlossen, sodass die nicos auf der Personalseite für die kommenden Jahre gerüstet sein sollte. Die Personalkosten sind insgesamt von Mio. 9,2 EUR um ca. 0,8 % auf Mio. 9,3 EUR angewachsen. In diesem Betrag enthalten sind auch Personalinvestitionen in die Zukunft.

Sonstige betriebliche Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um ca. 16,4 % auf Mio. 4,3 EUR gestiegen, was im Wesentlichen den weiteren Ausbau unserer beiden Business-Offshoring-Gesellschaften WOYN in Manila und nicos Australia geschuldet ist. Des Weiteren sind die Miet- und Mietnebenkosten durch unseren Umzug in neue Räumlichkeiten sowie teilweise Mieten für beide Standorte in einem Überschneidungszeitraum belastet worden. Darüber hinaus stiegen auch Lizenzaufwendungen durch neue Softwareprodukte, die einen verbesserten Kundennutzen leisten sollen.

Einen negativen Effekt auf die Ertragslage hatte die Wechselkursentwicklung des Euro insbesondere gegenüber dem USD. Dies hat sich sowohl auf den Materialaufwand als auch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewirkt, da die Offshore-Gesellschaften in Gebieten niedergelassen sind, deren Währung eng an den USD gekoppelt ist.

Insgesamt liegt der EBIT bei 212 TEUR und weist damit einen Rückgang zum Vorjahr (759 TEUR) aus.

2.1.2 Lage

Die Lage des Unternehmens ist unverändert gut. In der Zeit vom 01.01.2022 bis zum heutigen Tag hat die nicos AG mehrere Neukundenprojekte gewonnen, die im Jahr 2023 noch weiter ausgebaut werden. Auch für 2023 sind die Aussichten, weitere Projekte bei Neukunden zu realisieren, gut.

Das Finanzmanagement der nicos AG ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Fristigkeiten zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit sank um TEUR 1.538 auf TEUR -842, was insbesondere durch den Aufbau der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenstände zurückzuführen ist. Die statische Liquidität lag bei TEUR 171. Kreditlinien gegenüber Kreditinstituten wurden nicht in Anspruch genommen. Es wurde drei Finanzierungsdarlehen aufgenommen, so dass die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum 31.12.2022 2,1 % der Bilanzsumme ausmachen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen konnten stets innerhalb der jeweiligen Zahlungsziele beglichen werden und betragen zum Bilanzstichtag mit TEUR 1.062 und somit 16,2 % der Bilanzsumme. Demgegenüber stehen kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.008, was 45,7 % der Bilanzsumme darstellt.

Investitionen werden teilweise in Form von Leasing vorgenommen. Die Höhe der künftigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen hat sich im Berichtsjahr um TEUR 12 bzw. 0,2 % vermindert. Die Investitionen in das Anlagevermögen lagen mit TEUR 628 über dem Vorjahr (TEUR 849) und betrafen im Wesentlichen Mietereinbauten (TEUR 209) und Kundengeräte (TEUR 141) sowie die Kapitalerhöhung und ein Darlehen einer Tochtergesellschaft (TEUR 59).

Entwicklung des Personalbestandes: Zum 31.12.2022 beschäftigte die nicos AG insgesamt 149 Mitarbeiter inklusive unserer Auszubildenden. Die Mitarbeiterzahl war somit leicht rückläufig gegenüber dem Vorjahr (150). Dieser Rückgang im Personalbestand ist die Folge des organisatorischen Umbaus.

Auch in der Struktur des Personalbestandes gab es nur leichte Veränderungen. Zum Stichtag waren 80 % der Belegschaft in Vollzeit und 20 % in Teilzeit beschäftigt. Im Vergleich zum Vorjahr nahm der Anteil der Vollzeitbeschäftigten in 2022 um 1 % zu. Betrachtet man die Personalstruktur nach dem Geschlecht, so zeigt sich der Wert auf Vorjahresniveau. Zum 31.12.2022 waren 75 % der Beschäftigten männlich und 25 % weiblich.

Standortfrage

Für eine langfristige Planung war zu überdenken, inwieweit der Standort in der Münsterstraße 111 in Wolbeck sinnvoll war. Dies hat zu dem Ergebnis geführt, dass die nicos AG mit ihren Tochtergesellschaften im Mai 2022 ihren Sitz nach Münster zurückverlagert und dort Flächen in der Robert-Bosch-Straße 17 bezogen hat.

Neue Service- und Betriebslandschaft mit ServiceNow und LogicMonitor

Die Geschäftstätigkeit der nicos AG soll auch in der Zukunft durch den Einsatz moderner Informationstechnologien und Applikationen unterstützt werden. Die nicos AG plant, ihre Geschäftstätigkeit auf neue Services auszuweiten. Damit dies wachstumsorientiert technisch unterstützt werden kann, hat sich die nicos AG nach einer umfangreichen Evaluierung dazu entschieden, 2023 ServiceNowTM und LogicMonitorTM im Zusammenspiel als neue Service- und Betriebsplattform einzuführen. Erste konzeptionelle Arbeiten sind 2022 begonnen worden.

3. Prognosebericht

Im Ergebnis sieht die Planung 2023 der nicos AG einen Umsatz von Mio. 32,0 EUR und einen EBIT von Mio. 0,7 EUR vor. Die nicos AG rechnet somit mit einem erneuten Wachstum und einem positiven Ergebnis. Die nicos AG wird den Wachstumskurs fortsetzen, wobei wir das Prinzip eines qualitativen Wachstums verfolgen. Vor dem Hintergrund dringend erforderlicher Erneuerungsvorhaben sowie der Entwicklung und dem Aufbau neuer Services und Technologien sehen wir diese beiden Kenngrößen als herausfordernde Treiber an.

Alle relevanten Planungsbereiche der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV), wie beispielsweise Personalaufwand, Abschreibungen und sonstiger betrieblicher Aufwand, wurden aus den Business Imperatives abgeleitet und im erforderlichen Umfang bemessen.

Die anstehenden Marktveränderungen verlangen weiterhin eine Intensivierung der bereits eingeschlagenen Vorgehensweise. Daher ist das Service Management und das Business Relationship Management als eigenständiger Bereich (=Customer Service Management) zusammengeführt. Hierdurch soll erreicht werden, die Anzahl der Ansprechpartner seitens der nicos AG unserer Kunden zu minimieren und dadurch schlussendlich eine erhebliche Qualitätssteigerung in der Betreuung unserer Kunden zu erreichen. Mit dem Projekt SmartOps wird die Kundenzentrierung in 2023 weiter vorangetrieben werden.

Weitere Auswirkungen der Ukraine/Russland Krise auf den Geschäftsverlauf 2023 können zum Berichtszeitpunkt nicht eingeschätzt werden.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Entwicklung der Geschäftsfelder

Der bereits in 2010 gewählte Ansatz einer auf die Weltmarktführer und sogenannte Hidden Champions ausgerichtete Marktansprache wurde und wird weiter konsequent fortgeführt. In 2020 wurde die Strategie dahingehend leicht adjustiert, als dass auch der Healthcare-Sektor mit in den Fokus gerückt wurde.

Die nicos AG hat sich auf die sichere, globale Datenkommunikation spezialisiert. Unser Leistungs- und Lösungsportfolio ist speziell auf die Anforderungen der Zielgruppe mittelständische Weltmarktführer zugeschnitten. Aber auch große Unternehmen im Gesundheitswesen passen in das Profil unseres Leistungsspektrums.

Der Fachkräftemangel auf dem Arbeitsmarkt belastet uns auch weiterhin stark. Da wir nicht mehr in ausreichendem Maß und ausreichender Geschwindigkeit Fachkräfte in Deutschland rekrutieren können, haben wir uns entschlossen unsere Servicegesellschaft auf den Philippinen noch weiter auszubauen. Die WOYN Philippines Inc. ist im Dezember 2019 als 100 %ige Tochter der nicos AG gegründet worden und wird als reine Servicegesellschaft für die nicos AG agieren. Die Gesellschaft ist trotz einer achtwöchigen Verzögerung durch den Lockdown in Q2 2020 in Betrieb gegangen und unterstützt seitdem unser Service Operation Center in Münster. Konsequent wurde die nicos Australia mit Unterstützung im 2nd und 3rd Level Support errichtet, da auch auf diesem Gebiet dem Fachkräftemangel in Deutschland begegnet werden musste.

Auch für 2023 plant die nicos AG in Zusammenarbeit mit namhaften Kooperationspartnern aus dem Bereich Forschung & Entwicklung regionale Informationsveranstaltungen zu Innovationsthemen. Die Corona-Pandemie hat allerdings auch hier zu erheblichen Verzögerungen in 2021 und 2022 sowie den Ausfall von einigen Veranstaltungen zur Folge gehabt. Dies wird so schnell wie möglich nachgeholt. Die Schnelllebigkeit der Branche macht es erforderlich, frühzeitig die Innovationsthemen anzugehen, um die "üblichen" Risiken daraus minimieren zu können. Produktanwender und potentielle Kunden müssen aber darüber hinaus konsequent informiert werden, dass die zukünftige Nutzung von automatisierten softwarebasierten "Self-Services" kein Selbstläufer ist, denn die Fehlerbehebung im Störfall und Weiterentwicklung der eingesetzten Systeme wird auch zukünftig nur über Managed Services sichergestellt.

Auch im Jahr 2023 begleitet uns die Weiterentwicklung des zum 01.01.2018 eingeführten ERP-Systems im erheblichen Maße. Daneben wurden mit Beginn 2020 auch die technischen Systeme einer Neuausrichtung unterzogen. Dies wird in 2023 fortgesetzt werden. Diese Herausforderungen sind nach wie vor für uns von großer Bedeutung, um die weiterhin stetig steigenden Anzahl von Aufgaben, Anfragen und Services ordnungsgemäß und effektiv abbilden und bearbeiten zu können. Zu den aktuellen Herausforderungen gehören hier:

Geopolitischen Krisenherde, protektionistische Wirtschaftspolitik, lokal begrenzte Krisen im vorderasiatischen Raum oder die Entwicklungen nach dem Brexit können jederzeit zur Belastung für die Entwicklung der Gesamtwirtschaft und damit auch für die nicos AG werden. Auch das Thema China VPN Blocking und die zunehmende Abschottung Russlands führen unverändert zu einem deutlich höheren Aufwand, um hier weiterhin unseren Kunden eine ausfallsichere und sichere Datenkommunikation anzubieten.

Die Risiken der Corona-Pandemie in Deutschland haben wir soweit wie möglich durch organisatorische Maßnahmen versucht zu begegnen. Mitarbeiterausfälle und damit operationelle Risiken in den Geschäftsprozessen wurden und werden dadurch abgemildert. Für die geschäftskritischen Prozesse wurden diese durch das Business Continuity Management stark reduziert. Beeinträchtigungen können jedoch nicht völlig ausgeschlossen werden. Die eingesetzten Maßnahmen haben sich - Stand heute - bisher bewährt.

Den indirekten Effekten der Corona-Krise und des Ukraine-Konfliktes auf die Konjunktur und die Kunden kann sich auch die nicos AG nicht entziehen. Auch im weiteren Jahresverlauf bestehen sehr hohe Unsicherheiten hinsichtlich der Prognose der weiteren Marktentwicklung. Die negativen konjunkturellen Folgen der erwähnten Krisen und Konflikte lassen zudem im weiteren Verlauf eine Verschlechterung der Bonitätssituation auf Kundenseite erwarten. Ebenso können Auswirkungen auf das Neugeschäft nicht ausgeschlossen werden.

Dementsprechend können der Ukraine-Konflikt und die Folgen der Corona-Krise in Abhängigkeit von der künftigen Entwicklung auch einen Ergebnisrückgang und eine Verschlechterung der Finanz-, Vermögens- und Risikolage nach sich ziehen.

4.2 Digitale Transformation der nicos AG und unserer Kunden

Die digitale Transformation macht bei keinem unserer Kunden halt und beschäftigt alle. IT-Infrastrukturen und deren Betrieb sind einem massiven Wandel unterzogen, die Corona-Pandemie hat den Veränderungsprozess signifikant beschleunigt. Egal ob hybride Cloud-Lösungen, agile Cloud Lösungen, Colocation, Software as a Service, aus Hardware wird Software (Software defined ...), usw. - dem Wunsch der Unternehmen nach Vereinfachung zu entsprechend bedeutet im Umkehrschluss eine massive Steigerung der Komplexität der dazu erforderlichen Infrastrukturen. Hinzu kommen die Schutzziele der IT-Sicherheit: Vertraulichkeit, Integrität, Verfügbarkeit und Authentizität, die eine immer höhere Bedeutung erlangen.

An dieser Stelle ist ein Managed Services Provider gefragt, der sich gesamtverantwortlich des Datennetzes inklusive sicherem Zugang in die Cloud annimmt - 24/7.

Als Experte für sichere, globale Datenkommunikation erfüllt die nicos AG diese hohen Anforderungen an IT-Sicherheit und Datenschutz. So sorgt die nicos AG mit Ende-zu-Ende Verschlüsselung für höchstmögliche Sicherheit businesskritischer und sensibler Daten. Verträge nach europäischem Recht stellen sicher, dass die Richtlinien zum Umgang und Speichern von Daten die Geschäftsinteressen unserer Kunden und ihrer Compliance eingehalten werden.

Unseren Kunden bieten wir mit voll-redundanten, zertifizierten Rechenzentren ein hohes Maß an Ausfallsicherheit. Zum Schutz vor unautorisiertem Zutritt bietet die nicos AG Colocation in Rechenzentren mit höchsten Sicherheitsvorkehrungen.

4.3 nicos Digitalisierungs-Strategie

Die kontinuierliche Weiterentwicklung der IT-Systemlandschaft in Anlehnung an den aktuellen Stand der Technik gehört zu unseren Schwerpunkten. Hierbei verfolgt die nicos AG weiterhin eine eigene Digitalisierungs-Strategie, die die nachfolgenden Erfolgsfaktoren unterstützen soll:

5. Forschungsbericht

5.1 International Data Spaces Association - Rahmenbedingungen einer digital vernetzten Wirtschaft

Die nicos AG arbeitet aktiv bei der Ausgestaltung des internationalen Kooperationsprojektes "International Data Spaces" mit und ist seit 2017 Mitglied in dem Konsortium International Data Spaces Association (IDSA). Ziel der IDSA ist es, die Rahmenbedingungen einer digital vernetzten Wirtschaft - ob Industrie, Dienstleistung oder Handel - voranzutreiben und auf dieser Basis die International Data Spaces zu entwickeln.

Die nicos AG hat seit 2019 die Funktion "Head of Developers Community" und ist somit aktives Mitglied des IDSA-Lenkungskreises. Seit Q3 2020 ist die nicos AG ebenfalls Mitglied des zu dieser Zeit aktivierten technischen Lenkungskreises des IDSA (IDS-TSC) und somit an der Bearbeitung und Verabschiedung der in diese Kategorie fallenden Fragestellungen - im Sinne der Ausprägung des angestrebten Industriestandards - beteiligt. Die Arbeit im erwähnten technischen Lenkungskreis (IDS-TSC) befindet sich im Arbeitsmodus und nicos ist somit in der Lage, Entscheidungen zu erarbeiten und zu verfolgen. Die Ergebnisse der Arbeitsgruppe manifestieren sich in einer öffentlich erreichbaren Dokumentation der technischen Spezifikationen des im IDS-Referenzarchitekturmodel (IDS-RAM, jetzt Version 4.x), dem IDS-G. Dieses wird durch nicos als Contributor weiterhin begleitet.

5.2 IDS-Testbed

Nach dem Abschluss des IDSA-Projektes "IDS-Testbed" wurde die Arbeitsgruppe "WG IDS-Testbed" gegründet. In dieser Arbeitsgruppe ist nicos gegenwärtig und zukünftig tätig. Hier werden strukturelle Vorgehen und weiteren Entwicklungen erarbeitet und sichtbar und werden dann in das nicos-Testbed überführt.

5.3 nicos-Testbed

Das nicos-Testbed (GAIAboX-Testbed) befindet sich zum einen in der Phase der Einarbeitung der IDS-Zertifizierungskriterien für Komponenten, der Angleichung an den im IDSA Repository "IDS-Testbed" Informationen, zum anderen aber auch in der der Bereitstellung als nutzbarem Service - und dieses unter Berücksichtigung der nicos-eigenen Vorgehensweisen (hier: Deployment, Monitoring, etc.).

nicos-Testbed wird sichtbar in zwei an dieser Stelle zu zitierenden Vorhaben, "DataBri-X" und "WertNetzWerke / Mittelstand Digital Zentren".

5.4 DataBri-X

nicos ist Mitglied des Konsortiums in dem von der European Commission (EC) geförderten Projekt "DataBri-X". In diesem, mit einer Laufzeit von 36 Monaten im Oktober 2022 offiziell gestarteten Projekt, stellt nicos das Testbed als nutzbares IDS-EcoSystem den jeweiligen Uses Cases zur Verfügung, wie auch (abgestimmt mit IDS/IDSA) Beratungsleistung im Bereich der IDS-Connector-Entwicklung.

5.5 Policy und Controlling Access and Usage, Projekt "Dome"

In Fortschreibung des Forschungsberichtes (2021, siehe hier: "IDS-Usage Control und Policy Enforcement") sind an dieser Stelle weitere Arbeiten an der Access and Usage Control zu verzeichnen, sowohl in der gemeinschaftlichen Arbeit als auch in der Konzeption und Entwicklung. nicos ist zudem in der erwähnenswerten Lage, Teile der Arbeit in dem von der European Commission unterstützten Projekt "DOME" (hier: "call", da noch keine Projekt-Homepage vorliegt, Laufzeit 36 Monate, Start vermutlich Januar 2023), gefördert zu bekommen.

5.6 GAIA-X und Data Spaces

Die nicos AG hat seit Anbeginn (Q3 2019) des Aufbaus des vom Bundeswirtschaftsministerium initiierten Projekts "GAIA-X" aktiv mitgewirkt. Die Arbeit in den Arbeitsgruppen "Identity and Accessmanagement" und "Data Exchange" wird fortgeführt. nicos ist aktiv in der "Data Spaces Business Alliance" (DSBA), eine Arbeitsgruppe, die es sich zur Aufgabe gemacht hat, Architekturgedanken der GAIA-X, des IDS, der Fiware und BDVA zu vereinen und die sich aktuell durch ein "Discussion Document", nicos ist Contributor als Arbeitsergebnis präsentiert.

5.7 GAIAboX als Service und IDS-Connector

Der GAIAboX-IDS-Connector (oder als Service Instanz, GAIA-X) ist derzeit bereit in das nicos eigene Testbed eingeführt zu werden. Somit fungiert der IDS-Connector/Service als zu testende Komponente (Component under Test, CUT) im Testbed.nicos dokumentiert GAIAboX-IDS-Connector bereits in der IDSA-Veröffentlichung "Data Connector Report".

6. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die nicos AG, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der nicos AG, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der nicos AG, Münster, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die zum Datum dieses Bestätigungsvermerks erlangten sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen den Bericht des Aufsichtsrates, aber nicht den Jahresabschluss, nicht die inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben und nicht unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrates zur ordentlichen Hauptversammlung am 31.05.2023 über das Geschäftsjahr 1. Jan. - 31. Dez. 2022

der nicos AG, Münster

Im o.g. Geschäftsjahr waren folgende Aufsichtsräte bestellt:

AR-Vors. Klaus Meyer, Simon Folkerts (stellv. Vorsitzender), AR Henrik Hasenkamp

Während der Berichtszeit hat der Vorstand den Aufsichtsrat regelmäßig über die Lage der Gesellschaft und die wesentlichen Geschäftsvorgänge informiert. In Sitzungen vor Ort, als auch in Telefonkonferenzen, wurden die Berichte des Vorstandes behandelt. Die Entwicklung des Unternehmens und die weiteren Planungen wurden laufend gemeinsam mit dem Vorstand erörtert.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 25.05.2022 wurde eine Prüfung des Jahresabschlusses beauftragt und durchgeführt. Als Aufsichtsrat haben wir unsererseits den Jahresabschluss und den Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des Bilanzgewinnes geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir keine Einwendungen zu erheben. Wir billigen den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss. Dieser ist hiermit festgestellt.

Der Aufsichtsrat der nicos AG schliesst sich einstimmig, ohne Enthaltung, mit Beschluss vom 05.04.2023 dem Vorschlag des Vorstandes zur Gewinnverwendung an.

Der Bilanzgewinn der nicos AG zum 31.12.2022 in Höhe von 3.286.953,27 Euro ist wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung einer Dividende i.H. v. 1,00 EUR je dividendenberechtigter Stückaktie, mithin 54.900 Stück x 1,00 Euro/Stück = 54.900,00 EUR.

Vortrag des verbleibenden Bilanzgewinns in Höhe von 3.232.053,27 EUR auf neue Rechnung.

Alle Maßnahmen, die der Zustimmung des Aufsichtsrates bedürfen, sind in Sitzungen beraten und entschieden worden. Der Aufsichtsrat hat alle ihm nach Gesetz und Satzung übertragenden Aufgaben wahrgenommen und die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht. Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand für die geleistete Arbeit im Geschäftsjahr 2022.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der nicos AG, Münster, wurde in der Aufsichtsratssitzung vom 05.04.2023 gebilligt und festgestellt.