Wassermann GmbH

Wassermann GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Wassermann GmbH, Nürnberg, Amtsgericht Nürnberg, HRB 17600, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang vorgenommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet.

Soweit niedrigere Wiederbeschaffungspreise vorliegen, werden diese unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden mit ihren Herstellungskosten unter Berücksichtigung des erreichten Fertigungsgrades bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die zu erwartenden Skontoinanspruchnahmen, das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Steuerrückstellungen des Vorjahres beinhalten die 2021 betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern, sowie passive Steuerlatenzen.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB gebildet.

Die erhaltenen Anzahlungen sind mit dem Nettobetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Wassermann GmbH wird auf den 31. Dezember 2023 erstmals in den freiwilligen Konzernabschluss der ENTRO-Gruppe einbezogen. Zur Anpassung an die konzerneinheitliche Bilanzierungsrichtlinie, weichen die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Berichtsjahres daher in Übereinstimmung mit IDW RS HFA 38 punktuell von denen des Vorjahres ab:

Die pauschale Gewährleistungsrückstellung wird mit 1 % vom bereinigten Umsatz berechnet.

Im Vorjahr wurde hier mit 0,75 % kalkuliert.

Die Urlaubsrückstellungen werden mit handelsrechtlichem Divisor von 220 Tagen berechnet.

Im Vorjahr wurden hier vereinfachend 250 Tage herangezogen.

Insgesamt ergibt sich hieraus eine Ergebnisverschlechterung von T-EUR 20.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Fälligkeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten haben mit T-EUR 1.156 (Vorjahr: T-EUR 1.622) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, mit T-EUR 283 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: T-EUR 496) und mit T-EUR 42 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (Vorjahr: T-EUR 62).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T-EUR 71 (Vorjahr: T-EUR 0) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von T-EUR 21 Steuern (Vorjahr: T-EUR 69).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T-EUR 7 (Vorjahr: T-EUR 1) enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Auflösung von latenten Steuern in Höhe von T-EUR 21 (Vorjahr: T-EUR 27) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung in Höhe von T-EUR 248 enthalten. Diese entfallen auf Beratungskosten.

Ferner wurde eine Abwertung auf den Bestand der Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe in Höhe von T-EUR 97 vorgenommen.

E. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 33 Arbeitnehmer, 18 Techniker und 15 Nicht-Techniker.

Die Wassermann GmbH hat hauptsächlich Mietverträge für die Geschäftsräume und Leasingverträge für Firmenfahrzeuge abgeschlossen. Nachstehende Aufstellung zeigt den Gesamtbetrag und die Laufzeit der sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.07.2024 festgestellt.