TQ-Systems GmbH

TQ-Systems GmbH

Seefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht

der TQ-Systems GmbH

Grundlagen des Unternehmens

Die TQ-Systems GmbH ist ein Lösungsanbieter für Elektronik innerhalb der TQ-Gruppe mit langjähriger Erfahrung als E2MS-Dienstleister. (Electronic Engineering Manufacturing Services). Seit mehr als 25 Jahren unterstützt die TQ-Gruppe mit ihrem technischen Know-how Unternehmen unterschiedlichster Branchen mit maßgeschneiderten Lösungen - vom Konzept bis zur kompletten Systemmontage, von der Entwicklung bis hin zum After-Sales-Service und Produktlebenszyklusmanagement (Obsolescence Management).

Unsere Dienstleistungen bieten wir jeweils auf den Kundenwunsch zugeschnitten in unseren Geschäftsbereichen E2MS, Embedded, Drives, Robotics, Automation, Medical und Aviation an.

Zudem haben wir diverse Eigenprodukte wie etwa Embedded-Module, Industrie PCs, HMI-Systeme, Medizintechnikprodukte oder auch Antriebs- und Automatisierungslösungen im Portfolio. Beides kombinieren wir auf Wunsch zudem als maßgeschneiderte ODM Kundenlösung (Original Design Manufacturing).

Auf Basis unseres Dienstleistungs- und Lösungsbaukastens entwickeln und produzieren wir "Made in Germany" elektronische und mechatronische Systeme für internationale Industriekunden der unterschiedlichsten Branchen. Hierbei setzen wir unsere Schwerpunkte auf innovative Technologien in den Branchensegmenten Energie & Smart Grid, Medizintechnik, Optoelektronik, Luft- & Raumfahrt, E-Mobilität, IoT/Industrie 4.0, Verkehrs & Transporttechnik, Gebäude- und Industrieautomatisierung und Robotik.

TQ steht für Technologie in Qualität. Qualität bedeutet für uns viel mehr als die Belieferung mit fehlerfreien Produkten. Für uns betrifft Qualität alle Phasen des Produktlebenszyklus und alle Phasen der Zusammenarbeit mit unseren Kunden vom ersten Kontakt bis zum Service. Wir verstehen unter Qualität mehr als nur die einwandfreie Funktionalität, Zuverlässigkeit, Langlebigkeit und Fehlerfreiheit eines Produktes oder einer Dienstleistung.

Die TQ-Systems GmbH ist als hundertprozentige Tochter der TQ-Group GmbH ein zentraler Bestandteil der TQ-Gruppe. Um den Anforderungen der jeweiligen Branchen gerecht zu werden, verfügt die Gesellschaft über die einschlägigen Qualitätsmanagementzertifikate:

Mitarbeiter

Seit Jahren engagieren wir uns im Nachwuchsbereich und bieten jungen Leuten die Möglichkeit einer Berufsausbildung oder eines dualen Studiums bei der TQ-Systems GmbH. Derzeit sind 21 Auszubildende beschäftigt.

Für die Unterstützung von Mitarbeitern bei der Altersversorgung verfügt die TQ-Gruppe über eine unternehmenseigene Unterstützungskasse, die den Mitarbeitern individuelle Zusagen von Altersversorgungsleistungen gewährt.

Seit September 2009 betreiben wir mit dem firmennahen "TQ-Kinderhaus Hirschkäfer e.V." eine Betriebskindertagesstätte und einen Kindergarten. Wir ermöglichen damit unseren Mitarbeitern eine arbeitsplatznahe Unterbringung ihrer Kinder und somit einen schnelleren Wiedereinstieg in den Beruf.

Am 30. Juni 2023 waren 1.216 Mitarbeiter bei der TQ-Systems GmbH beschäftigt. Das sind 173 Mitarbeiter mehr als zum Vorjahreszeitpunkt.

Umwelt-Energieleitbild

Im Jahr 2016 hat die TQ-Systems GmbH das Projekt gestartet ein klimaneutrales Unternehmen zu werden. Dazu wurde ein Umwelt- und Energieleitbild entworfen und unter anderem folgende Leitsätze definiert.

Als Kennziffer wurde die CO ₂ Belastung in Gramm je EURO Umsatz definiert. Diese Kennziffer betrug im Geschäftsjahr 2022/2023 für die TQ-Systems GmbH 2,3. Die TQ-Systems GmbH versucht diese Kennziffer im Geschäftsjahr 2023/2024 weiter zu reduzieren und strebt die CO ₂ Neutralität nach Scope 2 für das Jahr 2030 an.

Forschung und Entwicklung

Als Entwicklungspartner im Bereich Elektronikentwicklung bieten wir unseren Kunden Lösungen und Komplettsysteme von der Konzeption über die Produktqualifizierung bis hin zum Obsolescence Management. Des weiterem arbeitet unser Entwicklungsteam an Eigenentwicklungen um unser Portfolio an Eigenprodukten zu erweitern. Das Entwicklungsteam der TQ-Gruppe erfüllt mit langjähriger Erfahrung und Know-how in unterschiedlichsten Branchen den Anforderungen nach Industrie-, Medizintechnik-, Luftfahrt- und Automotivestandards.

Die in den letzten Jahren forcierte Entwicklungstätigkeit der TQ-Systems wurde weiter ausgebaut. Zum Bilanzstichtag sind an den Entwicklungsstandorten bei der Berichtsfirma 194 (Vorjahr: 174) Entwicklungsingenieure und -techniker tätig.

Geschäftsverlauf der TQ-Systems GmbH

Wirtschaftsbericht

Das Geschäftsjahr 2022/2023 war weiterhin geprägt von Störungen der Lieferketten bei wichtigen Vorprodukten in einem dynamischen wirtschaftlichen Umfeld, den Ukraine-Krieges und hohen Inflationsraten (5,9 % in 2023 in Deutschland), welche zu Preissteigerungen in allen Bereichen führten. Die deutsche Wirtschaftsleistung sank real im dritten Quartal 2023 um 0,1 %, nachdem die Wirtschaftsleistung im zweiten Quartal stagniert. Die Elektroindustriekonjunktur wird allerdings noch auf absehbare Zeit von bestehenden Engpässen bei Vorprodukten gebremst werden. Nach einer Mitteilung des Zentralverbands Elektrotechnik- und Elektronikindustrie e.V. (ZVEI) sind in der deutschen Elektrotechnik- und Elektronikindustrie die Umsatzerlöse im Kalenderjahr um nominelle 6,0 % gegenüber dem Vorjahr angestiegen.

Die TQ-Systems GmbH hat sich im Geschäftsjahr 2022/2023 mit einem Umsatzanstieg von 58,4 % sehr positiv behauptet. Insgesamt war der Geschäftsverlauf der TQ-Systems den Umständen entsprechend im Berichtsjahr sehr erfolgreich. Der Jahresüberschuss erhöhte sich aufgrund der gestiegenen Gesamtleistung sowie von Margen Steigerungen aufgrund von Kostendegressionseffekten gegenüber dem Vorjahr um 179,6% auf 43,9 Mio. €. Die Eigenkapitalquote reduzierte sich aufgrund des Anstiegs des Umlaufvermögens auf 56,3 % (Vj.: 56,9 %).

Die Umsatzsteigerung resultierte aus der Gewinnung neuer Kundenprojekten vor allem im Bereich der erneuerbaren Energien und E-Mobilität. Als nicht finanzielle Steuerungsgröße hat die TQ- Systems GmbH die Anzahl der Starkunden definiert. Starkunden sind Kunden, mit denen die TQ-Systems GmbH im Geschäftsjahr mehr als 1 Million Umsatz macht. Im Geschäftsjahr 2022/2023 konnten 75 Kunden (Vj.: 55) als Starkunden ausgewiesen werden.

Damit wurde unsere Prognose von einem stark steigenden Umsatz sowie eines stark steigenden Jahresüberschusses erfüllt.

Die geplante Reduzierung CO ₂ -Belastung von 5,5 auf 3,6 Gramm je Euro Umsatz konnte erreicht werden.

Die starke Steigerung bei den Starkunden im Geschäftsjahr 2022/2023 konnte erreicht werden.

Ertragslage der Gesellschaft

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr Umsatzerlöse von 493,6 Millionen € erzielt. Damit ergibt sich ein Umsatzanstieg von 182,0 Millionen € (58,4 %), der deutlich über dem Branchendurchschnitt liegt. Die Umsätze wurden überwiegend im Inland getätigt, der Auslandsanteil liegt bei 20,3% (Vorjahr: 16,7 %). Die Materialaufwandsquote bezogen auf die Betriebsleistung (Umsatzerlöse plus Bestandsveränderung) ist mit 66,1 % konstant gegenüber dem Vorjahr. Der Jahresüberschuss erhöhte sich um 179,6 % und liegt bei 43,9 Millionen €. Die Erhöhung resultierte aus einer höheren Gesamtleistung sowie aus Margen Steigerungen aufgrund von Kostendegressionseffekten.

Mit den erwirtschafteten Erträgen werden auch weiterhin Ersatz-, Erweiterungs- und Neuinvestitionen getätigt, um immer den neuesten Standards gerecht zu werden und ein gesundes Unternehmenswachstum zu ermöglichen. Die Gesellschaft ist eigenständig und wächst weitgehend aus eigener Kraft.

Der Auftragsbestand inklusive Vorplanungswert zum Ende des Wirtschaftsjahrs betrug bezogen auf die Folgejahre rund 804 Millionen €.

Finanzlage der Gesellschaft

Das wesentliche Ziel des Finanzmanagements ist, die laufende Geschäftstätigkeit aus den liquiden Mitteln zu bestreiten und für zukünftige Verpflichtungen und Risiken adäquat vorzusorgen. Dem Zentralbereich Finanz- und Rechnungswesen obliegt die Steuerung der Zahlungsströme innerhalb der TQ-Gruppe, die Sicherung der Finanzierung der TQ-Gesellschaften sowie die Absicherung und Steuerung finanzieller Risiken, wozu neben Ausfall- und Liquiditätsrisiken auch Risiken aus Zins- und Wechselkursschwankungen zählen. Zu Geschäftsjahresbeginn gab es einen höheren Finanzierungsbedarf aufgrund des Ankauf der Finanzschulden von Weframe sowie für Digitalisierung und Innovationsprojekten. Hierfür wurden Bankdarlehen in Höhe von 20,0 Mio. € sowie Sale and Lease Back Geschäfte in Höhe von 3,3 Mio. € abgeschlossen. Der durchschnittlicher Zinssatz betrug 2,6 % p.a..

Das Unternehmen ist mit einem Eigenkapital von 162,3 Millionen € ausgestattet. Das Anlagevermögen ist durch das Eigenkapital komplett gedeckt. Die Gesamtkapitalstruktur kann als gut bezeichnet werden.

Die Liquiditätslage des Unternehmens ist zum Bilanzstichtag gut und bietet ausreichend finanzielle Sicherheit. Die Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von 8,5 Millionen € sind kurzfristig verfügbar. Der offene Kreditrahmen zum Bilanzstichtag betrug 19,2 Millionen €. Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt minus -8,2 Millionen €, der Cash Flow aus Investitionstätigkeit -4,1 Millionen € und der Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit 17,2 Millionen €. Insgesamt hat sich der Finanzmittelfonds von 10,7 Millionen auf 15,6 Millionen € erhöht. Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen.

Vermögenslage der Gesellschaft

Das Gesamtvermögen der Gesellschaft erhöhte sich im Berichtsjahr um 80,5 Millionen € auf 288,5 Millionen €. Die Zuwächse betreffen vor allem die Vorräte für zum Bilanzstichtag nicht ausgelieferte unfertige und fertige Erzeugnisse sowie die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aufgrund des gestiegenen Umsatzes. Um die Finanzierung dieser Vorratsbeschaffung nicht vollständig tragen zu müssen haben wir vermehrt Anzahlungsrechnungen für die Materialbeschaffung an unsere Kunden gestellt.

Im Berichtsjahr wurden Investitionen ins Anlagevermögen von 10,0 Millionen € getätigt. Diese entfallen im Wesentlichen auf Maschinen und technische Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung. Des Weiteren gab es Verkäufe aufgrund von Sale and Lease Back in Höhe von 3,3 Millionen €.

Prognosen, Chancen- und Risikobericht

Ausblick

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2023 um 0,3 % im Vergleich zum Vorjahreszeitraum geschrumpft. Für das Jahr 2023 wird von führenden Instituten für die Eurozone einen Anstieg von 0,5% der Wirtschaftsleistung prognostiziert. Vom statistischen Bundesamt wird für das Jahr 2024 ein stagnieren des Bruttoinlandsprodukts prognostiziert.

Nach einer Mitteilung des Zentralverbands Elektrotechnik- und Elektronikindustrie e.V. (ZVEI) gehen die deutschen Elektronikunternehmen im Jahr 2024 von einem durchschnittlichen Umsatzanstieg von 1 % aus.

Die TQ-Systems GmbH spürt im 2. Halbjahr des Geschäftsjahres 2023/2024 die Abschwächung in der Elektronikindustrie und befindet sich in einem herausfordernden Marktumfeld.

Nach der Umsatzsteigerung im Berichtsjahr erwartet die TQ-Systems GmbH, aufgrund der aktuellen konjunkturellen Entwicklungen für das Geschäftsjahr 2023/2024 leicht sinkende Umsatzerlöse sowie einen leicht sinkenden Jahresüberschuss. Bei der CO ₂ -Belastung plant die TQ-Systems eine Reduzierung von 2,3 auf 2,1 Gramm je Euro Umsatz. Die TQ-Systems GmbH geht bei der Anzahl der Starkunden im Geschäftsjahr 2023/2024 von einem leichten Anstieg aus. Insgesamt gehen wir für das nächste Jahr von einem weiterhin erfolgreichen Geschäftsverlauf bei der TQ-Systems GmbH aus.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung werden in den verschiedenen Bereichen der TQ-Gruppe regelmäßig identifiziert, analysiert, bewertet und kommuniziert. Risiken werden als mögliche negative Abweichung vom prognostizierten Szenario verstanden, welche bestenfalls vermieden oder gemindert bzw. begrenzt werden. Auch Risikoüberwälzungen auf Versicherungen und angemessene Risikovorsorge werden hierbei als adäquate Mittel betrachtet. Chancen werden als mögliche positive Abweichungen vom prognostizierten Szenario verstanden, die damit verbundenen Potentiale sollen frühzeitig erkannt und systematisch genutzt werden.

Gesamtwirtschaftliche Chancen und Risiken

Gesamtwirtschaftliche Risiken resultieren in der Regel aus Konjunkturschwankungen, gesellschaftspolitischen Ereignissen, Wechselkurs- und Zinsentwicklungen sowie aus Änderungen der rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen. Auch schwere Naturkatastrophen können zu Engpässen, Konjunkturdellen oder Verschiebungen von Kundenaufträgen führen.

Die aktuellen geopolitischen und weltwirtschaftlichen Unsicherheiten erschweren derzeit eine valide Prognoseerstellung. Zudem bremsen die anziehenden Inflationsraten und der Krieg in der Ukraine die wirtschaftliche Erholung in nahezu allen Regionen und Wirtschaftsbereichen. Die Energieversorgung hat sich aufgrund des Ukrainekriegs erheblich verteuert. Außerdem könnte der Machtkampf zwischen den USA und China, die Taiwanfrage und der Kampf um den Zugang zu den Rohstoffmärkten in den kommenden Jahren Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der TQ-Gruppe nehmen. Insgesamt sind unsere Erwartungen für das laufende Geschäftsjahr etwas vorsichtiger, auch wenn es zum jetzigen Zeitpunkt für die Geschäftsentwicklung der TQ-Gruppe nicht möglich ist, die genauen Auswirkungen vollständig zu quantifizieren.

Die TQ-Gruppe versucht mit einer laufenden Verbreiterung der angebotenen Technologien und Dienstleistungen, sowie mit dem Ausbau und der Diversifikation des Kundenportfolios auf verschiedene Schwerpunktbranchen mögliche Marktschwankungen abzufedern.

Als Chance für mehr Unabhängigkeit und Ertragskraft und als Motor zur Schöpfung zukünftiger Erfolgspotenziale sehen wir den strategischen Ausbau unserer ODM- und OEM-Produkte. Unser technisches Know How und unsere Innovationskraft setzen wir hierbei gezielt zur Entwicklung zukunftsträchtiger kundenspezifischer und eigener Produkte ein.

Operative Risiken

Für die TQ-Systems GmbH gelten die typischen vom Beschaffungs- und Absatzmarkt ausgehenden Risiken wie z.B. volatile Rohstoffpreise sowie Währungskursschwankungen insbesondere des US-Dollars. Schwankungen des US-Dollar Kurses werden durch Fremdwährungsgeschäfte abgesichert. Deswegen schätzen wir die Wechselkurschancen als wahrscheinlich, das Wechselkursrisiko als gering bis moderat ein.

Nach ZVEI ist der Fachkräftemangel aktuell eine große Herausforderung in der Elektrobranche. Weiteres Wachstum könnte hierdurch erschwert werden.

Die Beschaffung ausgewählter Komponenten in Low-Cost-Countries unter Sicherstellung des gewünschten Qualitätsstandards und das Bedienen sowie Beliefern unserer Kunden bei Bedarf auch vor Ort im Ausland im Rahmen unsere Auslandsniederlassungen gewinnt immer mehr an Bedeutung.

Der Halbleitermarkt wird im Prinzip von wenigen Herstellern, die fast ausschließlich in den USA und in Fernost zu finden sind, dominiert. Im Speziellen führt dies in Zeiten hoher Nachfrage und Verknappung der Produktverfügbarkeit aufgrund bestehender Kapazitätsengpässe zu Beschaffungsrisiken, die sich sowohl in Lieferverzögerungen an unsere Kunden als auch in Kostenerhöhungen sowie Umsatzausfällen widerspiegeln können. Das gleiche gilt für weitere Produktionsartikel und Verzögerungen bei größeren Projekten unserer Kunden. Daneben bestehen die allgemeinen Risiken der Marktakzeptanz unserer Produkte und Leistungen und des Eintritts neuer Wettbewerber auf dem Markt. Belastende Faktoren stellen nach wie vor der Fortgang des Kriegs in der Ukraine und mögliche Engpässe in der Energieversorgung dar. Der allgemeine Anstieg der globalen Energie- und Rohstoffpreise sowie der signifikant gestiegenen Inflationsraten erhöhen das Risiko aktuell.

In den letzten Jahren haben Gefährdungen durch Cyberangriffe an Bedeutung gewonnen. Wir sind gezielten Cyberattacken und Angriffen auf die Mitarbeiter durch Social Engineering und CEO- Fraud ("Chefbetrug") ausgesetzt. Diesbezüglich wurden umfangreiche Schutz- und Sicherheitsmaßnahmen umgesetzt und die Mitarbeiter fortlaufend geschult.

Insgesamt stufen wir die IT-Risiken im Hinblick auf ihre Eintrittswahrscheinlichkeit als wahrscheinlich, bezüglich ihrer Auswirkung als gering bis moderat ein.

Operative Chancen

Demgegenüber ergeben sich durch sich stetig neu entwickelnde Märkte, Branchen und Technologien für TQ weitere Chancen, neue Kunden zu gewinnen und sich auf innovativen und zukunftsweisenden neuen Geschäftsfeldern zu etablieren. Beispielhaft seien hier regenerative Energien, Gebäudetechnik, Medizintechnik, Antriebstechnik, Robotik, Sessionboards und Elektromobilität genannt. Das technologische Know How sowie die strategische Ausrichtung der Firmengruppe in neue Zukunftsmärkte ist Voraussetzung und Grundlage für die Chance, am wirtschaftlichen Potential dieser neuen Entwicklungen teilzuhaben.

Aufgrund unserer Bestandsaufnahme der Chancen und Risiken, unserer Einschätzungen bezüglich der Eintrittswahrscheinlichkeit sowie unserer Beurteilung der Wirksamkeit von Gegenmaßnahmen sind wir der Ansicht, dass Risiken, die den Fortbestand unseres Unternehmens gefährden könnten, nicht bestehen.

Erklärung zur Unternehmensführung

Nach § 289f. Abs. 4 i.V.m. Abs. 2 Nr. 4 HGB berichten wir über den Anteil weiblicher Führungskräfte bei der TQ-Systems GmbH wie folgt:

Die TQ-Systems GmbH verpflichtet sich, für eine angemessene Teilhabe von Frauen und Männern in Führungspositionen einzutreten. Zum 30.06.2027 wird eine Frauenquote von mindestens 30% bei der ersten und zweiten Führungsebene angestrebt. Unabhängig davon wird die TQ-Systems GmbH als Familienunternehmen geführt. Bei der Besetzung der Geschäftsführungsebene gilt es vorrangig die Interessen der Eigentümerfamilien zu wahren. Dieses Interesse steht über dem Ziel der Frauenquote. Entsprechend planen wir mit einer Zielgröße von 0 % bei der Geschäftsführung.

Bilanz zum 30. Juni 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.07.2022 bis 30.06.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zum Unternehmen:

Firmenname: TQ-Systems GmbH

Sitz: Seefeld, Landkreis Starnberg

Registergericht: Amtsgericht München

Handelsregisternummer: HRB 105018

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022/2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Außerdem waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen GmbH gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Verwendung des Ergebnisses aufgestellt.

Die Gesellschaft weist die Darlehen des TQ-Altersversorgungswerkes e.V. als gesonderte Bilanzposition unter den Verbindlichkeiten entsprechend § 265 Abs. 5 HGB zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz aus.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 - 256 HGB vorgenommen.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten bilanziert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Als Abschreibungsdauer wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten gegebenenfalls abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bilanziert.

Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens, die dem Zugriff der Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden zum beizulegenden Wert bewertet und mit den Rückstellungen für Pensionen saldiert.

Die Vorräte werden zu den Anschaffungs-/Herstellkosten bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden nach dem gewogenen Durchschnittsverfahren bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellkosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst), bewertet.

Der Ansatz der geleisteten Anzahlungen erfolgt zum Nennwert (ohne Umsatzsteuer). Die erhaltenen Anzahlungen auf Vorräte wurden mit dem Erfüllungsbetrag (ohne Umsatzsteuer) offen von dem Posten "Vorräte" abgesetzt, soweit den Anzahlungen Vorräte zugeordnet werden konnten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken bewertet. Für erkennbare Risiken wurden Einzelwertberichtigungen durchgeführt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen worden.

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten oder dem am Stichtag niedrigeren Wert.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,80 % angesetzt. Als Rententrend wurde 3 % eingerechnet.

Soweit die durch das BilMoG erforderlichen Änderungen der Bewertungen der Pensionsrückstellungen zu einer Minderung der Rückstellungen zum 01.07.2010 führte, wurde von der Vorschrift des Art. 67 Abs. 2 EGHGB Gebrauch gemacht und der Übergangsbetrag mit einem 1/15 aufgelöst und in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Ertrag ausgewiesen. Der noch nicht aufgelöste Rückstellungsbetrag zum 30.06.2023 beläuft sich auf € 16.494,00.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei den Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungsätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahren verwendet, die von der Deutschen Bundesbank entsprechend der Rückstellungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet. Eine Abzinsung aktiver latenter Steuern erfolgt nicht. Aktive und passive Steuern werden saldiert.

Aktive latente Steuern ergaben sich aus temporären Differenzen beim Geschäfts- oder Firmenwert, Sachanlagevermögen, Pensionsrückstellungen und den sonstigen Rückstellungen. Passive latente Steuern ergaben sich aus temporären Differenzen bei dem Deckungsvermögen. Latente Steuern werden mit einem Steuersatz von 26,68 % berechnet. Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein Überhang von aktiven latenten Steuern. Diese werden nicht aktiviert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassakurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände ist in einer Anlage zu diesem Anhang dargestellt. Dort sind auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zu T€ 3.102 aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, zu T€ 19.914 aus sonstigen Forderungen. Gegen den Gesellschafter bestehen Forderungen in Höhe von T€ 16.139.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen entfallen Forderungen in Höhe von T€ 128 auf eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle anderen sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten im Wesentlichen vorausbezahlte Versicherungsbeiträge und Mietvorauszahlungen.

Die Kapitalrücklagen entwickelten sich wie folgt:

Die Gewinnrücklagen entwickelten sich wie folgt:

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Die Rückstellungen für Pensionen sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff der Gläubiger entzogen. Sie wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um Lebensversicherungen, Wertpapiere und Beteiligungen.

Die Lebensversicherungen und Beteiligungen sind zu Zeitwerten, die Wertpapiere zum Börsenkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

Zusammensetzung der Rückstellung für Pensionen:

Die Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit der betrieblichen Altersversorgung sowie deren Verrechnungen gliedern sich wie folgt:

Aufwendungen für Altersversorgung

Zinsergebnis

Aufgrund der Umstellung der Berechnung des Abzinsungszinssatzes von 7 Jahre auf 10 Jahre ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Differenzbetrag in Höhe von T€ 829. Aufgrund des über Anschaffungskosten bilanzierten Deckungsvermögens ergibt sich eine Ausschüttungssperre von T€ 961. Somit ergibt sich in Summe eine Ausschüttungssperre von T€ 1.790.

In den Steuerrückstellungen sind die zu erwartenden Steuernachzahlungen für das Veranlagungsjahr 2023 in Höhe von T€ 12.662 enthalten. Für zu erwartende Steuernachzahlungen aus Betriebsprüfungen der Vorjahre wurden Rückstellungen in Höhe von T€ 902 gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungen, Beratungs-, Jahresabschluss- und Prüfungskosten, Kosten für Betriebsprüfungen, noch nicht genommenen Urlaub von Mitarbeitern, noch nicht abgerechnete Löhne, potentielle Schadensersatzforderungen, Mitarbeiterprämien, Jubiläumszuwendungen, Ausstehende Rechnungen, Rückbauverpflichtung für Mieträume, für gesetzliche Aufbewahrungskosten, Rückstellung früh drohende Verluste und für Zinsen aus Steuernachzahlungen aufgrund von Betriebsprüfungen.

Das TQ-Altersversorgungswerk e.V. hat der Gesellschaft Darlehen von T€ 11.825 gewährt mit einem Zinssatz von 4,5 % p.a..

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen, sind unter den Positionen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 7.950.

Die Fälligkeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel am Ende des Anhangs dargestellt.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus Erlösen der Entwicklung, der Produktion und dem Vertrieb von elektronischen Bauteilen und Systemen zusammen.

Von den Erlösen in Höhe von € 493,6 Mio wurden € 100,2 Mio im Ausland erzielt. Die Erlöse wurden mit € 450,7 Mio aus Produktionen und mit € 43,4 Mio aus Dienstleistungen und Entwicklungen erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u.a. weiterberechnete Aufwendungen, Erträge aus Umlagen, Erträge aus der Zuschreibung von Finanzanlagevermögen, Erträge aus Privatnutzung Kfz, Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von T€ 1.652 (VJ: T€ 927) sowie Versicherungsentschädigungen.

Der Materialaufwand beinhaltet alle Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, für Waren sowie für bezogene Leistungen, die im Zusammenhang mit den Umsatzerlösen stehen.

Die Abschreibungen auf Gegenstände des Umlaufvermögens, die übliche Abschreibungen überschreiten, betreffen die zum 30.06.2023 bestehenden Vorräte sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Franka Emika GmbH in Höhe von T€ 5.880.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind insbesondere enthalten Raum- und Instandhaltungskosten, Kosten für Fremdarbeiten, Vertriebskosten, Kraftfahrzeugkosten, Werbekosten, Aufwendungen für Mietleasing und Gewährleistungen, sowie Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von T€ 1.548 (VJ: T€ 956).

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen auf das laufende Geschäftsjahr mit T€ 19.021.

T€ 1.034 entfallen auf Erträge von Steuern vom Einkommen und Ertrag von Vorjahren.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist an den nachstehenden Unternehmen mit 20 % und mehr beteiligt mit einem Kapital von:

Die letzten Geschäftsjahresergebnisse betrugen:

Das ausgewiesene Eigenkapital betrug:

Bezüglich der Geschäftsführerbezüge macht die Gesellschaft von § 286 Nr. 4 HGB Gebrauch.

Im Jahresdurchschnitt waren 1.166 Mitarbeiter beschäftigt, davon 608 Angestellte und 558 gewerbliche Mitarbeiter.

Die Angaben nach § 285 Nr.17 HGB sind entsprechend § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB im Konzernanhang angegeben.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden im Wesentlichen aus Einkaufskontrakten in Höhe von T€ 4.417. Davon entfallen T€ 4.417 auf das Geschäftsjahr 2023/2024. Darüber hinaus bestehen Leasingverträge in Höhe T€ 2.799. Davon entfallen T€ 1.309 auf das Geschäftsjahr 2023/2024 und T€ 1.491 auf die darauffolgenden Geschäftsjahre.

Der Erfüllungsbetrag der Versorgungsverpflichtungen aus der Unterstützungskasse beträgt T€ 15.761.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind:

Mutterunternehmen im Sinne des §§ 285 Ziffer 14 und Ziffer 14a HGB ist die TQ-Group GmbH, Seefeld.

Die TQ-Group GmbH stellt einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht gemäß § 291 HGB auf. Dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Ergebnisverwendung:

Die Geschäftsführung schlägt vor den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 30.06.2023

Verbindlichkeitenspiegel 30.06.2023

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt die Warenlieferung in der Regel unter Eigentumsvorbehalt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TQ-Systems GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TQ-Systems GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TQ-Systems GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir im Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.