PVT Trust GmbHLiquidiert

OVT Trust 1 GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2013

der OVT Trust 1 GmbH, Köln

I. Allgemeine Angaben

Die OVT Trust 1 GmbH ("Gesellschaft") Köln war bis zum 2. Mai 2013 ein 100%iges Tochterunternehmen der Oppenheim Vermögenstreuhand GmbH, Köln ("OVT"). Durch Verschmelzung der OVT auf die Deutsche Oppenheim Family Office AG, Grasbrunn ("Deutsche Oppenheim"), am 3. Mai 2013 ist seitdem die Deutsche Oppenheim alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft. Eingetragen ist die Gesellschaft im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HR B 59996. Ihren Unternehmenssitz hat sie weiterhin in der Oppenheimstraße 11 in 50668 Köln.

Die Deutsche Oppenheim ist ein 100%iges Tochterunternehmen der DB Capital Markets (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, ("DB Capital Markets"). Die Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, ("DB") ist die alleinige Gesellschafterin der DB Capital Markets. Die Deutsche Oppenheim wird in den Konzernabschluss der DB zum 31. Dezember 2013 einbezogen. Der DB-Konzernabschluss wird beim Handelsregister Frankfurt am Main offengelegt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nicht in den von der DB aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen.

Zwischen der Gesellschaft und der Deutsche Oppenheim besteht ein Ergebnisabführungs- und -übernahmevertrag. Zwischen der Deutsche Oppenheim und der DB Capital Markets ist ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag sowie zwischen der DB Capital Markets und der DB ein Gewinnabführungsvertrag vereinbart. Hieraus resultiert eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft der DB als Organträgerin mit der Gesellschaft als Organgesellschaft. Ferner besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der DB als Organträgerin und der Gesellschaft als Organgesellschaft. Ein Umsatzsteuer-Umlagevertrag wurde zwischen der Deutsche Bank AG und der Gesellschaft am 12. Juni 2012 mit Wirkung ab dem 1. Januar 2012 vereinbart.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S. des § 267a Abs. 1 HGB, nimmt jedoch die Erleichterungsregelungen nicht in Anspruch. Die Erleichterungen zur Abgrenzung latenter Steuern sowie zur Offenlegungspflicht wurden angewendet.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches ("HGB") und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung ("GmbHG") aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen, insbesondere die Genossenschaftsanteile an der Kölner Bank e.G., Köln ("Kölner Bank"), werden nach den für das Anlagevermögen geltenden Bewertungsgrundsätzen mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen werden nur bei einer voraussichtlich andauernden Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen, insbesondere die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände, werden zum Nennwert ausgewiesen. Bereits erbrachte, aber noch nicht in Rechnung gestellte Leistungen werden zum voraussichtlichen Abrechnungsbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen ist. Sofern die Restlaufzeit der Rückstellung für ungewisse Risiken länger als ein Jahr ist, erfolgt eine Abzinsung der Rückstellung.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die im Berichtsjahr von der Gesellschaft für Treugeber treuhänderisch gehaltenen Kommanditbeteiligungen an Kommanditgesellschaften und Investmentfondsanteilen (Treugüter) werden als Treuhandverbindlichkeiten und die von diesen Vermögenswerten treuhänderisch abgeforderten und von der Gesellschaft gezahlten Kapitaleinlagen in jene Kommanditgesellschaften bzw. die Investmentfondsanteile werden als Treuhandvermögen jeweils unter der Bilanz zum Marktwert ausgewiesen.

III. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Anlagevermögen sind unter Beteiligungen Genossenschaftsanteile an der Kölner Bank in Höhe von 25,00 € dargestellt, die im Zuge einer Bankkontoeröffnung von der Gesellschaft erworben wurden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 8.330,00 € entfallen auf zwei Rechnungen der Gesellschaft für Treuhanddienstleistungen gegenüber Treugebern.

Die Forderungen bei Kreditinstituten bestehen mit 36.741,32 € ausschließlich gegen verbundene Unternehmen und betreffen täglich fällige Guthaben.

Die Einzelheiten zur Gliederung des Eigenkapitals ergeben sich aus der voranstehenden Bilanz.

Aufgrund der bestehenden Organschaft mit der Deutsche Oppenheim, welche in einem Organschaftsverhältnis mit der DB Capital Markets und jene wiederum in einem Organschaftsverhältnis mit der DB steht, erfolgt die Ermittlung steuerlicher Latenzen auf Ebene der DB als Organträger.

Die Rückstellungen von 1.980,00 € beziehen sich auf sonstige Rückstellungen in Bezug auf voraussichtliche Kosten im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss für die Gesellschaft zum 31. Dezember 2013 einschließlich der Erstellung der entsprechenden Steuererklärung unter Mitwirkung der Treuhand- und Revisions-AG Niederrhein Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Krefeld (Treuhand Niederrhein).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 0,45 € folgen aus Soll-Zinsen auf verschiedenen Treuhandkonten bei der Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 14.892,62 € folgen aus dem mit der Deutsche Oppenheim bestehenden Ergebnisabführungsvertrag, vermindert um anrechenbare Steuerbeträge über insgesamt 0,09 €.

Die sonstigen Verbindlichkeiten von 3.223,25 € stellen im Saldo die Verbindlichkeit der Gesellschaft zur Zahlung von Umsatzsteuer an die DB als Organträgerin dar.

Die Umsatzerlöse von insgesamt 18.000,08 € entfallen auf Honorare aus diversen Treuhanddienstleistungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit 217,62 € eine Auslagenerstattung.

Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 3.325,34 € entfallen allein 2.685,00 € auf die Vergütung für Steuerberaterdienstleistungen der Treuhand Niederrhein, weitere 222,88 € auf die Kosten des Geldverkehrs und 160,00 € auf den IHK-Jahresbeitrag der Gesellschaft sowie sonstige Aufwendungen von 257,46 €. Davon entfallen 145,00 € auf Erträgnisaufstellungen für Treugeber, 88,09 € für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses der Gesellschaft zum 31. Dezember 2012 im Bundesanzeiger sowie 24,37 € für eine Erträgnisaufstellung der Gesellschaft.

Die sonstigen Zinserträge belaufen sich auf eine Dividende der Kölner Bank von 0,35 €.

Der ausschüttungsfähige Gewinn der Gesellschaft beträgt 14.892,71 €. Er wird auf Grund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die Deutsche Oppenheim abgeführt. In der Bilanz ist diese Position unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Nach Gewinnabführung beträgt der Jahresüberschuss der Gesellschaft 0,00 €.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung:

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurde am 6. März 2018 festgestellt.