PPC
Projekt-Planung & Consulting GmbH
Melsungen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
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31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.784.542,37 |
1.585.255,68 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
12.174,00 |
20.782,00 |
| II.
Sachanlagen |
29.316,00 |
28.986,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1.743.052,37 |
1.535.487,68 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.258.044,01 |
477.810,87 |
| I.
Vorräte |
960.000,00 |
60.750,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
297.688,90 |
416.464,43 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
355,11 |
596,44 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
412,28 |
201,69 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
3.042.998,66 |
2.063.268,24 |
Passiva
|
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31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.359.844,07 |
1.387.982,96 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
110.000,00 |
110.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
1.249.844,07 |
1.277.982,96 |
| B.
Rückstellungen |
402.221,00 |
561.071,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.280.933,59 |
114.214,28 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
3.042.998,66 |
2.063.268,24 |
Anhang
Nach § 264 HGB ist der Jahresabschluss der
Kapitalgesellschaft um einen Anhang zu erweitern. Dazu
werden nachfolgende gesetzlich geforderte Angaben gemacht:
Die PPC Projekt-Planung & Consulting GmbH hat
ihren Sitz in Melsungen und ist eingetragen in das
Handelsregister beim Amtsgericht Fritzlar (HRB 11028).
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.
Der Umfang der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
entspricht § 255 HGB. Die Abschreibungen werden nach
der linearen Methode ermittelt.
Geringwertige
Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu Euro
410,- werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder
soweit erforderlich mit dem niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt.
Die
Forderungen werden zum Nennwert bewertet. Bei den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird allen
erkennbaren Risiken und dem allgemeinen Kreditrisiko soweit
erforderlich durch angemessene Abwertung Rechnung getragen.
Für erteilte
Pensionzusagen wurde eine Rückstellung
gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf der
Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens.
Die
Sonstige Rückstellungen wurden nach
vernünftigen kaufmännischen Ermessen gebildet.
Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn-
und Verlustrechnung
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens (Anlagengitter) ist dem
Jahresabschluss als gesonderte Anlage beigefügt.
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betragen
Euro 24.220,96 (i.V. Euro 27.698,47).
Latente Steuern
Ein Ansatz von aktiven latenten Steuern erfolgt
nicht, da das bestehende Aktivierungswahlrecht
ausgeübt wird.
Bilanzgewinn
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe
von Euro 927.983,89 enthalten.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Die Pensionsverpflichtungen der PPC Projektplanung
& Consulting GmbH werden mit einem
Anwartschaftsbarwertverfahren, der
Projected-Unit-Credit-Methode, bewertet. Bei diesem
Verfahren werden die am Stichtag laufenden Renten und der
auf die bisherige Dienstzeit entfallende (so genannte
erdiente) Teil der Anwartschaften bewertet. Zusätzlich
berücksichtigt werden die hierauf entfallenden,
künftig zu erwartenden Erhöhungen durch
Gehaltssteigerungen oder Rentenanpassungen. Der Barwert der
Verpflichtung (DBO) wird ermittelt, indem die erwarteten
zukünftigen Versorgungsleistungen (der
Erfüllungsbetrag im Sinne von § 253 Abs. 1 Satz 2
HGB) gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre
abgezinst werden. Dabei wird von der Vereinfachungsregelung
nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und
pauschal der Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15
Jahren angesetzt.
Der Wert der Pensionsverpflichtungen hat sich wie
folgt entwickelt:
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2016
€
|
2015
€
|
Pensionsverpflichtung zu
Beginn des Jahres
|
352.870
|
333.853
|
Übertragung einer
Pensionsverpflichtung
|
0
|
0
|
Zinsaufwand
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13.332
|
14.733
|
Aufwendungen für
Altersversorgung
|
- 23.951
|
4.284
|
Pensionsverpflichtung zum Ende des Jahres
|
342.251
|
352.870
|
Bei der Ermittlung der Pensionsverpflichtungen wurden
folgende Annahmen verwendet:
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31.12.2016
|
31.12.2015
|
Rechnungszins
|
4,00 %
|
3,89 %
|
Gehaltssteigerungen
|
3,00 %
|
3,00 %
|
BBG-Trend
|
3,00 %
|
3,00 %
|
Rententrend
|
1,75 %
|
1,75 %
|
Fluktuation
|
25 %
|
25 %
|
Die Bewertung der Pensionsrückstellung der PPC
Projektplanung & Consulting GmbH erfolgte auf Basis der
"Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen:
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31.12.2016
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|
31.12.2015
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Euro
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|
Euro
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Rückstellung
für Urlaubsgehälter und Mehrarbeit
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33.400,00
|
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24.500,00
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Rückstellung
für Gewährleistung
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13.300,00
|
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29.100,00
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Rückstellung
für Abschlusskosten
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6.700,00
|
|
6.000,00
|
Rückstellung
für Berufsgenossenschaft
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5.700,00
|
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5.900,00
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Rückstellung
für ausstehende Rechnungen
|
870,00
|
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1.000,00
|
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59.970,00
|
|
66.500,00
|
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Die "sonstigen Verbindlichkeiten" enthalten
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro
68.048,35 (im Vorjahr: Euro 47.617,51) und
Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von
Euro 3.153,35 (im Vorjahr: Euro 3.163,96).
Erhaltene Anzahlungen und Umsatzerlöse
Gemäß des Schreibens vom 15.03.2016 - IV C
6 - S 2130/15/10001 des Bundesministerium der Finanzen
wurden die gemäß HOAI angeforderten und
erhaltenen Abschläge erfolgsneutral erfasst.
Sonstige Angaben
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Bei den "Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht" und den "Forderungen
gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht" handelt es sich um Forderungen gegenüber
Gesellschaftern.
Zahl der Beschäftigten
Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 22,6
Arbeitnehmer beschäftigt.
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte durch Herrn Thilo Böttner
und Herrn Dr. Volker Daum geführt.
Melsungen, 12. Januar 2017
Thilo Böttner
Dr. Volker Daum
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.02.2017 festgestellt.
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