CONET Services GmbHLiquidiert

CONET Services GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2014 bis zum 31.03.2015

Bilanz zum 31.03.2015

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Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014/2015

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Es wurde zum 31. März 2015 nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften der §§ 242 ff., 264 ff. HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG einen Jahresabschluss aufgestellt. Im Rahmen der formwechselnden Umwandlung wurden alle erforderlichen Änderungen vorgenommen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften der §§ 265 ff. und 275 ff. HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Der Anhang wurde nach den Vorschriften (§ 284 Abs. 2 HGB) für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 1 HGB) aufgestellt.

2. Erläuterung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

I. Erläuterung zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Software - Betriebs- und Anwendungssoftware - wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und linear über 3 bis 10 Jahre abgeschrieben. Softwarezugänge, deren Anschaffungskosten maximal 150,00 Euro betragen, wurden als so genannte "Trivialsoftware" im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgaben behandelt.

Immaterielle Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten über 150,00 Euro liegen und bis zu 1.000,00 Euro betragen, werden in einem Sammelposten erfasst, der im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd abgeschrieben wird.

Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen. Für die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer gilt folgender Rahmen:

Geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungswert maximal 150,00 Euro betragen, werden im Jahr der Anschaffung vollständig als Betriebsausgaben abgeschrieben. Anlagegüter, deren Anschaffungskosten über 150,00 Euro liegen und maximal 1.000,00 Euro betragen, werden in einem Sammelposten erfasst, der im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden 4 Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd abgeschrieben wird.

Die Entwicklung des Anlagevermögens auf Basis von Einbringungswerten sowie historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagespiegel.

Anlagenspiegel zum 31. März 2015

Vorräte

Waren wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert ausgewiesen. Für das allgemeine Ausfallrisiko, für Skontoabzüge durch Kunden und für Zinsverluste wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Für die einzelnen Forderungen, die ausfallgefährdet waren, wurden Einzelwertberichtigungen gebildet

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 12TEuro gegen die Gesellschafterin CONET Technologies AG und in Höhe von 40 TEuro gegen Schwesterngesellschaften.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände habe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 300.000,00 Euro und ist vollständig eingezahlt.

Auf Grund der Umfirmierung in die CONET Services GmbH wurde die gesetzliche Rücklage in Höhe von 30.000 Euro in eine andere Gewinnrücklage umgewandelt.

Der Bilanzgewinn ergibt sich wie folgt:

Rückstellungen

Die Rückstellungen decken in angemessenem Umfang die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden aufgrund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen beinhalten in Höhe von 120 TEuro Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin CONET Technologies AG; in Höhe von 70 TEuro handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Fälligkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus nachfolgender Übersicht:

Passive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die Ertrag nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

I. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Quartalsdurchschnitt 2014/2015 beschäftigte die Gesellschaft 32 Angestellte, davon

16 Systemintegratoren
8 Berater
3 Vertriebler
5 Entwickler

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Aufwendungen der Gesellschaft nach dem Bilanzstichtag aus fest abgeschlossenen Miet-, Beratungs- und Leasingverträgen sowie sonstigen Verträgen belaufen sich auf insgesamt 1.438 TEuro brutto und gliedern sich wie folgt:

Die Aufwendungen aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag bestehen gegenüber dem Mutterunternehmen, CONET Technologies AG.

Organe der Gesellschaft

Während des bestehenden Zeitraums wurden Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herrn Claus Frömbgen, Geschäftsführer, Berlin

Die Angaben der Gesamtbezüge der Organmitglieder unterbleiben gem. § 288 Abs. 1 HGB.

Mutterunternehmen

Die im Handelsregister des Amtsgerichts Siegburg unter Nr. HRB 10328 eingetragene CONET Technologies AG mit Sitz in Hennef ist Mutterunternehmen der Gesellschaft. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens einbezogen.

Frankfurt am Main, den 17. Juli 2015

Claus Frömbgen

Feststellung des Jahresabschlusses 2014/2015

Mit Gesellschafterbeschluss vom 28.01.2016 wurde der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014/2015 festgestellt.