FOC Private Finance GmbH

WSH Deutsche Vermögenscontrolling Gesellschaft für Portfolio- und Performanceanalyse mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(1) Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren beibehalten.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Als Nutzungsdauer werden 3 Jahre für Software zu Grunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die im Wesentlichen bei 3 Jahren liegt, angesetzt. Zugänge werden zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben.

Ab dem 01.01.2010 zugegangene geringwertige Anlagegüter wurden entsprechend dem Bewertungswahlrecht gem. § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

Die Vorräte betreffen in Arbeit befindliche Aufträge. Der Wertansatz umfasst die Einzelkosten sowie die steuerrechtlich anzusetzenden Gemeinkosten und berücksichtigt die Grundsätze der verlustfreien Bewertung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden erforderlichenfalls für nicht mehr einbringliche Forderungen gebildet. Auf die Bildung einer Pauschalwertberichtigung wurde aufgrund des ausgeglichenen Forderungsbestandes verzichtet.

Flüssige Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Bilanzerläuterungen

(3) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00.

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2011 erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 12.06.2012.

(5) Sonstige Rückstellungen

Unter dieser Position werden für 2012 die Kosten der Jahresabschlusserstellung sowie die Kosten für die Erstellung der Steuererklärungen erfasst. Auch der für 2012 voraussichtlich an die Verwaltungs Berufsgenossenschaft zu entrichtende Beitrag sowie rückständiger Urlaub werden hier erfasst.

(6) Verbindlichkeiten

Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegt eine Einzelaufstellung vor. Es handelt sich im Wesentlichen um Zahlungsverpflichtungen aus dem Monat Dezember 2012.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten in nachstehendem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Verbindlichkeitenspiegel

Sonstige Angaben

(7) Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Karsten-Christoph Weber, Kaufmann, Essen.

Vorstehender Jahresabschluss wurde unter dem 05.07.2013 festgestellt.