SY - Immobilien - Service GmbH

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Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die aktuellen Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie ggfs. des Gesellschaftsvertrages beachtet worden.

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) basiert auf den han­delsrechtlichen Gliederungsvorschriften, wobei bei Aufstellung von den Erleichterungsregelun­gen für kleine Kapitalgesellschaften kein Gebrauch gemacht wird. Der Gliederungsaufbau entspricht dem für große Kapitalgesellschaften und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gab es hinsichtlich der geringwertigen Vermögensgegenstände. Hier wurde einmalig aufgrund der Vielzahl von Investitionen die GWG Poolabschreibung für das Wirtschaftsjahr gewählt. Bilanzierungshilfen sind nicht in Anspruch genommen worden. Hinsichtlich der Bewertung ist vom going-concern-concept ausgegangen worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, im Zugangsjahr zeitanteilige Abschreibungen, ausgewiesen. Die planmäßigen Abschreibungen bei den im aktuellen Geschäftsjahr angeschafften Vermögensgegenständen werden ausgehend von den Bemessungsgrundlagen generell nach der linearen Methode ermittelt und über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgesetzt.

Geringwertige bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von 250 € bis 1.000 € werden im Jahr 2023 über fünf Jahre abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen sind zu den Anschaffungskosten be­wertet und ausgewiesen.

Die Position Vorräte umfasst unfertige Leistungen sowie den Materialbestand für die einzelnen Handwerksgruppen wie Elektriker, Klempner, Tischler und Bodenleger. Die Bewertung erfolgt zu den Anschaffungskosten und in begründeten Einzelfällen zum niederen beizulegenden Wert.
Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten) bewertet worden. Verlustrisiken ist durch begründete Wert-Abschläge auf den niederen beizulegenden Wert Rechnung getragen worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert, in begründeten Einzelfällen zum niederen beizulegenden Wert bewertet. Von den Forderungen ist zur Abdeckung des allgemeinen Ausfall- und Kreditrisikos eine Pauschalwertberich­tigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ermittelt und von den Forderungen aktivisch abgesetzt worden.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven latenten Steuern sind von uns errechnet und gebildet worden. Die aufgrund temporärer Bewertungsdifferenzen auf den Bilanzstichtag fortgeschriebenen aktiven latenten Steuern wurden von uns ermittelt im Wege der Gegenüberstellung der einzelnen Bilanzposten in Handels- und Steuerbilanz und beinhalten zukünftig zu erwartende latente Entlastungen aus Ertragsteuern aufgrund von Bewertungsunterschieden. Dem ausgewiesenen Posten liegt ein durchschnittlicher Ertragssteuersatz in Höhe von rd. 32 % zugrunde. Es besteht eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 34 T€.

Rechnungsabgrenzungsposten für transitorische Ausgaben sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen:
Die Pensionsrückstellungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Der Wertermittlung unterstellt wurde ein Rechnungszinssatz (ab Geschäftsjahr 2016 neu: mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahren, bisher 7 Jahre). Der Unterschiedsbetrag der Pensionsrückstellung bei Zugrundelegung des Rechnungszinssatzes mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 10 statt wie bisher von 7 Jahren in Höhe von 16.360,00 € unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen für Gewährleistungen ohne rechtliche Verpflichtungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften waren zum Bilanzstichtag nicht zu erwarten.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr berücksichtigen zum einen künftige Preis- und Kostensteigerungen und sind darüber hinaus mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre, ermittelt von der Deutschen Bundesbank, abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Abweichend vom üblichen handelsrechtlichen Saldierungsverbot sind nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ausnahmsweise Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit diesen Schulden zu verrechnen; es besteht insoweit ein Verrechnungsgebot. In die Saldierung von verrechnungsfähigen Vermögenswerten (Planvermögen) mit Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen, ausgewiesen als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" (alternativ: unter den "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen") einschließlich der zugehörigen Aufwendungen und Erträge sind die folgenden Werte einbezogen worden:

Verrechnungsfähiges Vermögen: Rückdeckungsversicherung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zum Unterzeichner:
gez. Frank Schimmel
Geschäftsführer

gez. Holger Engel
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.11.2024 festgestellt.

Registergericht:
AG Rostock
HRB 7347