Schneebeseitigung Moczynski Limited

Schneebeseitigung Moczynski Limited

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz 2009

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss 2009

1. Allgemeine Angaben

Die notarielle Beurkundung der Gründung der Polarbaer Ltd. erfolgte zum 03.12.2004. Die notarielle Namensänderung (Change of Name) in Schneebeseitigung Moczynski Ltd. erfolgte am 21.01.2005.

Die Eintragung im Handelsregister Berlin erfolgte am 15.09.2006 unter Nummer HRB 103730 13

Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2009 bezieht sich auf den Zeitraum vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009.

Der Jahresabschluss 2009 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung solcher steuerlichen Vorschriften, wie der Abgabenordnung (AO), dem Körperschaftsteuergesetz (KStG) i. V. mit dem Einkommensteuergesetz (EStG), dem Gewerbesteuergesetz (GewStG), dem Umsatzsteuergesetz (UStG), dem Solidaritätszuschlaggesetz (SolZG), dem Bewertungsgesetz (BewG), der entsprechenden Durchführungsverordnungen und Richtlinien aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den §§ 265 ff. HGB einschließlich der größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 274a HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) nach dem Gesamtkostenverfahren entsprechend § 275 (2) HGB.

Die in der Eröffnungsbilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Für das Gebäude in Westerweyhe sind in Anlehnung an die AfA - Tabellen 50 Jahre als Nutzungsdauer angesetzt worden. Ihre Abschreibung für das Gebäude 2009 erfolgte linear für 12 Monate.

Umlaufvermögen

Forderungen wurden zum Nennwert ausgewiesen. Das gleiche gilt für den Kassenbestand.

Eigenkapital

Der Ausweis erfolgte zum Nennwert.

Verbindlichkeiten

Der Ausweis der Verbindlichkeiten erfolgte zum Nennwert am Bilanzstichtag.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Bilanz

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital wurde voll eingezahlt und zum Nennwert ausgewiesen.

Anlagevermögen erwarb die Limited mit dem Kauf eines Einfamilienhauses in Uelzen im Ortsteil Westerweyhe. Das Objekt wurde zur langfristigen Kapitalanlage erworben und das Gebäude entsprechend aktiviert. Abschreibungen am Gebäude werden linear mit 2 % vorgenommen.

Das Objekt wurde im 2009 neu vermietet.

In 2009 wurde der Geschäftsbereich der Limited erweitert, die Limited erwarb ein Charterboot zur längerfristigen Vermietung und Erzielung von umsatzsteuerpflichtigen Erlösen. Das Anlagegut wurde auf 20 Jahre aktiviert und wird mit 5 % jährlich linear abgeschrieben.

Im Umlaufvermögen wurden Forderungen sowie der Kassen-, und Bankbestand ausgewiesen. Der Ausweis des Kassenbestandes erfolgte auf der Grundlage einer Inventur durch die Geschäftsführerin Sabrina Kraul und durch Abzählung per 31.12.2009.

Unter Forderungen wurden die eingeklagten und titulierten Mietforderungen in Höhe von 6.678,64 e aus dem Mietobjekt Westerweyhe als uneinbringliche Forderungen abgeschrieben, weil der ehem. Mieter über kein pfändbares Vermögen verfügt.

Die eingeforderten Nachschüsse zur Kapitalrücklage von 581,00 € sind weiterhin eingestellt.

Unter Eigenkapital wurde das gezeichnete Kapital von insgesamt 1.500,00 Euro erfasst. Ferner die eingeforderte Kapitalrücklage in Höhe 581,00 €. Der Gewinnvortrag 2008 wurde nicht ausgeschüttet und in andere Gewinnrücklage 0% eingestellt. Der Jahresfehlbetrag 2009 in Höhe von 4.247,16 E entsprechend ausgewiesen.

Unter Verbindlichkeiten wurde ein Restbetrag eines Darlehn über 35.000,00 E erfasst, dass eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren hat. Ferner die mit dem Kauf übernommene Grundschuld in Höhe vom 150.000,00 E, die eine Laufzeit von mehr als 10 Jahren hat. Des weiteren unter sonstige Verbindlichkeiten die Umsatzsteuerzahllast in Höhe von 23,23 E aus dem Wj. 2009.

Unter Rechnungsabgrenzungsposten wurde eine passive Rechnungsabgrenzung der Winterdiensterlöse für Saisonverträge (01.11.09 - 31.03.10) eingestellt. Die pRAP bezieht sich auf den Zeitraum 01.01.2010 - 31.03.2010.

In der Bilanz nicht erfasste Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlage von Bedeutung sind, bestanden zum Bilanzstichtag am 31.12. 2009 nicht.

3.2 Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse zu 19 % aus Leistungen wurden in Höhe von 250,13 € auf Erlöskonto 8400 (Erlöse 19 %) ausgewiesen. Umsatzerlöse aus Winterdienstverträgen in Höhe von 3.268,90 E wurden separat auf dem Konto 8402 wegen der pRAP (Erlöse 19 % Saison 11-03) ausgewiesen. Weitere Erlöse zu 0 % in Höhe von 1.950,67 E entstanden aus Mieteinnahmen des Objektes Westerweyhe und wurden auf dem Konto 8202 (Mietein. 0 % Werner) entsprechend ausgewiesen. Weitere Erlöse zu 0% in Höhe von 1.200,-- aus Mietzahlungen wurden auf den Konto 8203 (Miete 0% Hibra) ausgewiesen.

Unter sonstigen betrieblichen Erträgen wurde auf Konto 2735 die pRAP aus 2008 in Höhe von 7.626,58 € aufgelöst und eingestellt. Auf Konto 8600 eine steuerfreie Auslagenerstattung in Höhe von 400,-- €.

Dem gegenüber stehen Aufwendungen für Abschreibung am Gebäude, Gebäudeversicherungen, abzugsfähige sonstige betriebliche Steuern, Materialkosten für Winterdienst etc, vgl. dazu auch im einzelnen in dem Kontennachweis zur GUV.

Die Abschreibung auf Forderungsverluste in 2008 in Höhe von 6.678,64 E, konnte trotz Aufforderung und Nachfrist wg. Erkrankung nicht rechtzeitig nachgewiesen und erläutert werden. Die Abschreibung wurde demzufolge in 2008 nicht anerkannt.

Die Forderung in Höhe von 6.678,64 aus Vermietung und deren Abschreibung wurde in 2009 erneut eingestellt und wird entsprechend erläutert.

Rückstellungen auf Konto 972 wurden für Instandsetzungen am Objekt Westerweyhe gebildet, die im November 2009 zwar begonnen wurden jedoch auf Grund des harten Winter nicht beendet werden konnten.

Weitere Rückstellungen wurden für Abschlusskosten auf Konto 977 gebildet.

Die Erlöse in 2009 für das Wirtschaftsjahr 2010 (Winterdienstverträge Saison vom 01.11.09 - 31.03.2010) wurden in Höhe von 4.903,35 € als pRAP eingestellt.

4. Sonstige Angaben

Registrierung im Handelsregister für England und Wales (Companies House Cardiff) unter der Company No.: 5304200 erfolgte am 03.12.2004.

Gezeichnetes Kapital und Gesellschafter

Das Gezeichnete Kapital beträgt 1.000,00 GBP (1.500,00 Euro.)

500,00 GBP (750,00 Euro) des Stammkapital (50 %) wurden von Herrn Mario Fahr Walter-Frank-Zeile 9 in 12353 Berlin

am 17.07.2007

an Frau Sabrina Kraul übertragen

nunmehr:

1.000 GBP (1.500,00 Euro) des Stammkapital (100 %) hält Frau Sabrina Kraul 17.07.2007 - lfd.

Geschäftsführer/Direktor:

17.07.2007- lfd.

Frau Sabrina Kraul

Sitz der GmbH

Kaiserstr. 142, in 12105 Berlin

Mitarbeiter

Keine