Antech Diagnostics Germany GmbH

scil animal care company GmbH

Viernheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die scil animal care Company GmbH, Viernheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der scil animal care company GmbH, Viernheim, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der scil animal care company GmbH, Viernheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die scil animal care company GmbH, hat ihren Sitz in 68519 Viernheim, Dina-Weißmann-Allee 6. Die Firma ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Darmstadt unter der Nummer HRB 61670 eingetragen.

Die Gesellschaft gehört seit dem 1. April 2020 zum Konzern Heska Corporation mit Sitz in Loveland/Colorado (USA). Alleinige Gesellschafterin ist die Heska GmbH, Viernheim. Diese ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Heska Corporation.

Der Jahresabschluss der scil animal care company GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Abschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Beträge werden, soweit nicht anders vermerkt, in Tausend Euro (TEUR) angegeben. Die Vorjahreswerte werden im Anhang regelmäßig in Klammern dargestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert werden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer von 2-5 Jahren vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer von 1-33 Jahren, um lineare planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen für bis zum 31. Dezember 2009 angeschaffte Vermögensgegenstände wurden nach sachgerechter Einschätzung des Werteverzehrs linear und degressiv vorgenommen. Das Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB wird ausgeübt. Für ab dem 1. Januar 2010 angeschaffte bzw. hergestellte Vermögensgegenstände kommt ausschließlich die lineare Methode zur Anwendung.

Zugänge an geringwertigen Vermögensgegenständen, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten EUR 800 nicht übersteigen, werden voll abgeschrieben. Insoweit wird von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG vereinfachend auch für die Handelsbilanz Gebrauch gemacht.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Wertaufholungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten, die Ausleihungen an verbundene Unternehmen zum Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt, sofern von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist. Die Anschaffungskosten der Anteile an verbundenen Unternehmen, an ausländischen Gesellschaften und Ausleihungen in Fremdwährung wurden durch Umrechnung des Devisenbetrages mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Anschaffung bzw. Gründung ermittelt.

Die Vorräte umfassen ausschließlich Handelswaren und geleistete Anzahlungen auf Handelswaren. Geräte werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten der übrigen Handelswaren werden anhand des Durchschnittswertverfahrens ermittelt. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Zur Berücksichtigung von individuellen Bestandsrisiken werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Für erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Für allgemeine Kreditrisiken wird durch eine Pauschalwertberichtigungen von 1 % (1%) der nicht einzelwertberichtigten Forderungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden im Rahmen der Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden stets, Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger berücksichtigt.

Wertaufholungen im Umlaufvermögen werden vorgenommen, wenn die Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren, das abgelaufene Geschäftsjahr betreffenden Risiken und ungewisse Verpflichtungen in ihrer voraussichtlichen Höhe. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags, der auch Preis- und Kostensteigerungen enthält. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem fristenkongruenten, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Sämtliche Rückstellungen mit einer ursprünglichen Laufzeit oder Restlaufzeit von genau einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst. Bei der Ermittlung der im Zusammenhang mit der Rückstellungsbewertung entstehenden Aufwendungen und Erträge wird davon ausgegangen, dass die Änderung des Abzinsungssatzes zum Beginn der Periode eingetreten ist. Für Veränderungen des Verpflichtungsumfangs wird die Annahme getroffen, dass diese zum Periodenende eingetreten sind. Erfolge aus der Änderung des Abzinsungssatzes oder der Restlaufzeit sind im Aufzinsungsergebnis enthalten und werden demzufolge einheitlich in dem GuV-Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag erzielte Einnahmen ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Die Fremdwährungsbewertung wird wie folgt vorgenommen:

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden grundsätzlich mit dem Kurs am Tag des Entstehens bzw. mit dem niedrigeren oder höheren Stichtagkurs angesetzt. Verluste und Gewinne aus Kursänderungen werden berücksichtigt.

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag angesetzt. Langfristige Währungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag bewertet.

Für latente Steuern erfolgt ein Ausweis in der Bilanz, sofern sich unter Berücksichtigung der Gesamtdifferenzenbetrachtung ein passiver Bilanzposten ergibt. Im Falle eines bestehenden Überhangs aktiver latenter Steuern wird von dem Nichtansatzwahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Die Bewertung der steuerlichen Latenzen erfolgte mit einem Steuersatz von 28,8 % (28,8 %). Der Aktivüberhang beruht im Wesentlichen auf Bewertungsunterschieden bei sonstigen Rückstellungen und immateriellen Vermögensgegenständen (Markenname).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage 1 beigefügt.

Übersicht der Anteile an verbundenen Unternehmen zum 31. Dezember 2021:

Soweit nicht anders vermerkt, handelt es sich um das Eigenkapital zum 31.12.2021 und das Ergebnis des Geschäftsjahres 2021 in Landeswährung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 7.599 (TEUR 4.370) aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 24.587 (TEUR 22.834) aus kurz- und langfristigen Darlehens- und Zinsforderungen. Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 77 (TEUR 8) enthalten. Diese betreffen wie im Vorjahr vollumfänglich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen weist ein Betrag von TEUR 22.308 (TEUR 22.308) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr auf. Aus kaufmännischer Erwägung wird die Forderung im Umlaufvermögen ausgewiesen, da die Restlaufzeit weniger als 4 Jahre beträgt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind in Höhe von TEUR 5 (TEUR 5) in über einem Jahr fällig.

Alle weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 5.000.000,00 ist voll eingezahlt.

Im Geschäftsjahr wurde die Kapitalrücklage durch die Zuzahlung der alleinigen Gesellschafterin um EUR 19.332.000,00 auf EUR 35.734.113,81 erhöht.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehenden Urlaub TEUR 194 (TEUR 126), Gewährleistungsverpflichtungen TEUR 147 (TEUR 130), ausstehende Rechnungen TEUR 285 (TEUR 241) und sonstige Personal kosten TEUR 1.469 (TEUR 1.266).

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4.734 (TEUR 218) enthalten. Diese betreffen in Höhe von TEUR 1.683 (TEUR 218) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 3.051 (TEUR 0) die Ergebnisabführung aufgrund des mit der Heska GmbH am 2. August 2021 geschlossenen Gewinnabführungsvertrags.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind weitere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit anderen Konzernunternehmen in Höhe von TEUR 261 (TEUR 171) enthalten.

Die Fälligkeitsstruktur sowie die Angaben zur Besicherung der Verbindlichkeiten ist dem Anhang als Anlage 2 beigefügt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 50.581 (TEUR 43.581) verteilen sich wie folgt auf Absatzpartner/Tätigkeitsbereiche und nach geografisch bestimmten Märkten:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit TEUR 110 (TEUR 618) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Beratungskosten von TEUR 564 (TEUR 2.862), Aufwendungen für Personalbeschaffung von TEUR 218 (TEUR 32) sowie Aufwendungen aus erhaltenen Umlagen der Heska GmbH in Höhe von TEUR 1.451 (TEUR 458).

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers im Geschäftsjahr unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Anzahl der Beschäftigten

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres beschäftigt:

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen

Daneben bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus offenen Warenbestellungen in Höhe von TEUR 10.209.

Bereits im Jahr 2018 wurde für einen Lieferanten eine Zahlungsgarantie für die italienische Tochtergesellschaft scil animal care S.R.L ausgestellt. Mit einer Inanspruchnahme wird auch derzeit nicht gerechnet, da Verbindlichkeiten immer fristgerecht gezahlt wurden.

Prüfungshonorar

Im Geschäftsjahr 2021 haben wir an unseren Wirtschaftsprüfer für Abschlussprüfungsleistungen TEUR 68 (davon TEUR 2 für das Vorjahr) vergütet. Im Geschäftsjahr 2020 waren es TEUR 73.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres im Sinne von § 285 Nr. 33 HGB vor.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.051.051,04 wird im Rahmen des Gewinnabführungsvertrages vollständig an die Heska GmbH abgeführt.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum Bilanzstichtag in den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft des Heska Konzerns, der Heska Corporation, Loveland/Colorado, USA, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss ihres Alleingesellschafters, der Heska GmbH, Viernheim, einbezogen (kleinster Konsolidierungsreis). Von der Befreiungsvorschrift des § 292 HGB hinsichtlich der Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts wurde Gebrauch gemacht, da die Heska GmbH, Viernheim, ebenfalls in den Konzernabschluss der Heska Corporation einbezogen ist. Der befreiende Konzernabschluss wird nach den amerikanischen Rechnungslegungsnormen (US-GAAP) aufgestellt. Die im befreienden Konzernabschluss vom deutschen Recht abweichend angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung. Der Konzernabschluss ist bei Heska Corporation, Loveland/Colorado, USA, erhältlich.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

Verbindlichkeitsspiegel zum 31. Dezember 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die scil animal care company GmbH (scil) vertreibt medizinische Produkte auf dem Veterinärmarkt. Das Unternehmen unterhält in wichtigen Märkten eigene Vertriebsgesellschaften. Ferner bestehen in zahlreichen Ländern Vertriebsverträge mit lokalen, auf den Veterinärmarkt spezialisierten externen Fachhändlern. Unsere Kunden sind niedergelassene, praktizierende Tierärzte in eigener Praxis oder Klinik, veterinärmedizinische Universitäten und Institutionen, tierärztliche Einkaufsgemeinschaften und veterinärmedizinische Händler. Die Heska Corporation, Loveland/Colorado, USA, als oberstes Konzernmutterunternehmen produziert, entwickelt und vertreibt veterinärmedizinische Diagnose- und Spezialprodukte für den Veterinärmarkt in ihren beiden Geschäftsbereichen Core Companion Animal Health sowie Impfstoffe und Pharmazeutika.

Als Spezialist für Labormedizin und bildgebende Diagnostik in der Tiermedizin umfasst unsere Produktpalette in erster Linie point of care Laborsysteme für die klinisch-chemische Blutanalyse und Hämatologie sowie Ultraschallgeräte, Röntgenanlagen und Computer-Magnetresonanztomographen (CT/MRT). Flankierend zur Diagnostik bedienen wir auch Teilbereiche der operativen Tiermedizin mit ausgewählten Produkten wie chirurgischen Lasern und Motorensystemen. Dabei werden die Diagnosegeräte sowohl an die Kunden verkauft, vermietet als auch gegen einen vertraglich garantierten Mindestumsatz an Verbrauchsmaterial kostenlos platziert. Die von uns vertriebenen Produkte werden vorwiegend in der Kleintiermedizin eingesetzt.

1.2 Forschung und Entwicklung

Als ein auf Vertrieb- und Marketing spezialisiertes Unternehmen betreibt scil keine eigene Forschung oder Entwicklung. Die Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten bezüglich der Entwicklung neuer Produkte werden von den Zulieferern von scil erbracht. Meist sind die Produkte ursprünglich für den humanmedizinischen Gebrauch entwickelt worden und werden für den Einsatz in der Tiermedizin adaptiert. Hier bringt scil seine Expertise ein und steht in engem Austausch mit den Zulieferern. Auch Heska Corporation als oberste Muttergesellschaft von scil betreibt eigene Entwicklungsaktivitäten für neue Produkte.

1.3 Unternehmenssteuerung

Die bedeutsamsten steuerungsrelevanten finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse sowie das operative Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA). Diese werden auf Basis der konzernweiten Heska Accounting Policy ermittelt, deren Grundlage auf den Rechnungslegungsstandards nach US-GAAP beruht. Die Ergebnisse nach HGB spielen für die Unternehmenssteuerung eine nachrangige Rolle. Unterschiede zwischen den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Umsatzerlösen und den Umsatzerlösen nach US-GAAP sind von untergeordneter Bedeutung und resultieren vor allem aus der unterschiedlichen Behandlung der Leasingverhältnisse. Das operative Ergebnis nach HGB und das EBITDA nach US-GAAP unterscheiden sich im Wesentlichen durch die Herausrechnung der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und die Eliminierung von außerordentlichen und aperiodischen Erträgen und Aufwendungen aus dem EBITDA-Ergebnis.

Wichtigster nichtfinanzieller Leistungsindikator ist die Anzahl der platzierten Diagnosegeräte.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2021 war wie das Vorjahr gesamtwirtschaftlich maßgeblich von der COVID-19 Pandemie betroffen. Da Tierarztpraxen und -kliniken allerdings als systemrelevant eingestuft wurden, war die Auswirkung auf den Bereich der Veterinärmedizin begrenzt. Der veterinärmedizinische Markt konnte sogar leicht von dem Trend zum Arbeiten im Home-Office profitieren, da in dieser Zeit mehr Haustiere angeschafft wurden und diese in den Tierarztpraxen versorgt werden mussten.

Weltweit wächst der Bereich Diagnostik in der Veterinärmedizin nach Einschätzung von MarketsandMarkets mit einer jährlichen Wachstumsrate von 9-10%.

Die größten globalen Mitbewerber in der veterinärmedizinischen Labordiagnostik sind nach wie vor die Firmen IDEXX und Abaxis/Zoetis. In der bildgebenden Diagnostik sind es Esaote und Philips. Aufgrund der Tatsache, dass ca. 22% des Gesamtumsatzes einer Tierarztpraxis im Diagnostikbereich getätigt werden, nimmt die aus der Medizin bekannte Triage "Diagnose - Behandlung - Vorsorge" weiterhin Einfluss auf die strategische Ausrichtung großer, renommierter Firmen aus dem Pharma- (Zoetis, Virbac, Böhringer Ingelheim) und Futtermittelbereich (Mars Inc.).

In Ergänzung zu den großen Pharmafirmen besteht starker Wettbewerb durch lokal agierende Veterinärhändler, die günstige Geräte asiatischer Hersteller (z.B. MNCHIP, Lite-On, Urit), meist ohne technische und wissenschaftliche Serviceleistungen, anbieten, sowie durch Händler aus dem humanmedizinischen Markt, die den Veterinärmarkt als einen lukrativen Parallelmarkt betrachten.

Unverändert zum Vorjahr gehören Unternehmen Zoetis, Horiba, Fujifilm, Samsung, General Electrics, Konica Minolta und Roche Diagnostics zu den wichtigen Lieferanten von scil. Neu hinzugekommen ist im Jahr das chinesische Unternehmen Seamaty.

Vor dem Hintergrund der COVID-19 Pandemie und den damit verbundenen Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft, ist die Geschäftsentwicklung von scil insgesamt als positiv zu beurteilen.

2.2 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Der Umsatz und das EBITDA des Geschäftsjahres 2021 haben die Erwartungen des Managements insgesamt deutlich übertroffen. Der deutliche Anstieg der Umsatzerlöse nach US-GAAP von 17% (entspricht einem Anstieg nach HGB von rd. 16%) ist auf die Markteinführung von neuen Analysegeräten und die Übernahme der Beschaffungsaktivitäten für Tochtergesellschaften und damit gestiegene Intercompany Verkäufe zurückzuführen. Weiterhin konnte im vierten Quartal eine deutlich höhere Nachfrage nach Ultraschallgeräten verzeichnet werden.

Der Anstieg des EBITDA nach US-GAAP um rd. 43% gegenüber dem Vorjahr ist vor allem durch einen positiven Produktmix und die damit einhergehenden Einsparungen beim Einsatz von bezogenen Waren bedingt. Die Vertriebs- und Verwaltungskosten waren unterdessen weiterhin niedrig, da aufgrund der COVID-19 Pandemie Messen und damit verbundene Reisen größtenteils abgesagt oder virtuell durchgeführt wurden.

Die deutliche Abweichung des operativen Ergebnisses nach HGB lässt sich darauf zurückführen, dass im Ergebnis vom Vorjahr die Erlöse aus dem Verkauf der Anteile an der Tochtergesellschaft Vet Novations Inc., Barrie, Kanada, in Höhe von TEUR 22.308 enthalten waren. Ohne Sondereffekt wäre das operative Ergebnis im Geschäftsjahr 2020 TEUR 1.099. Die Verbesserung des operativen Ergebnisses in der Berichtsperiode ist ebenfalls auf den Anstieg der Umsatzerlöse verbunden mit einem positiven Produktmix und auf die Einsparungen in den Vertriebs- und Verwaltungskosten zurückzuführen.

In der nachfolgenden Tabelle wird die tatsächliche Entwicklung der steuerungsrelevanten finanziellen Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2021 im Vergleich zur Prognose für 2021 aus dem Lagebericht zum 31. Dezember 2020 gegenübergestellt:

Die Umsatzprognose wurde deutlich übertroffen, da die Übernahme der Beschaffungsaktivitäten für Tochtergesellschaften und damit gestiegene Intercompany Verkäufe in der Prognose nicht abzusehen waren. Außerdem war die Nachfrage nach Ultraschallgeräten ungewöhnlich hoch.

Das EBITDA war entsprechend auch deutlich höher als erwartet, da sich die höheren Umsatzerlöse in Verbindung mit niedrigeren Vertriebs- und Verwaltungskosten positiv auf das EBITDA niederschlugen.

2.3 Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage des Unternehmens

a) Ertragslage (Vergleichszeitraum Januar-Dezember 2020)

Die Umsatzerlöse (HGB) haben sich gegenüber dem Vergleichszeitraum des Vorjahres (TEUR 43.581) um TEUR 7.000 oder rd. 16% auf TEUR 50.581 erhöht. Ursache dafür war die Markteinführung von neuen Analysegeräten, gestiegene Intercompany Verkäufe sowie die hohe Nachfrage nach Ultraschallgeräten. Eine Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Regionen und Tätigkeitsbereiche ist dem Anhang zu entnehmen.

Bedingt durch die höheren Umsätze erhöhten sich auch die Aufwendungen für bezogene Waren um TEUR 5.390 oder rd.18,8 % auf TEUR 34.078 (TEUR 28.688).

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich gegenüber dem Vergleichszeitraum des Vorjahres (TEUR 25.343) um TEUR 23.244 auf TEUR 2.099 verringert. Dies ist hauptsächlich auf den Sondereffekt aus dem Verkauf der Tochtergesellschaft Vet Novations Inc. an die Heska Corporation im Geschäftsjahr 2020 zurückzuführen.

Der Personalaufwand verringerte sich leicht von TEUR 7.910 auf TEUR 7.570. Der durchschnittliche Personalbestand der scil animal care company GmbH betrug im Geschäftsjahr 2021 113 Personen zu 106 Personen im Vergleichszeitraum 2020.

Die Abschreibungen verminderten sich von TEUR 2.038 um TEUR 47 oder rd.- 2,3% auf TEUR 1.991.

Das operative Ergebnis beträgt im Geschäftsjahr 2021 TEUR 2.202 (TEUR 23.407). Es wurde ein Jahresüberschuss vor der Ergebnisabführung an die Heska GmbH, Viernheim, von TEUR 3.051 (TEUR 22.768) erzielt.

b) Finanzlage (Vergleich zum Bilanzstichtag 31.12.2020)

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt aus dem operativen Cashflow.

Wesentliche Investitionen tätigt scil insbesondere in den Aufbau von Analysegeräten, die den Kunden zur Nutzung überlassen werden, sowie den Erhalt und Ausbau der Infrastruktur. Eine zentrale Desinvestitionsmaßnahme stellte die im Geschäftsjahr 2020 erfolgte Veräußerung der Anteile an der kanadischen Tochtergesellschaft (siehe 2.2) zu einem Verkaufspreis von TEUR 22.308 dar. Externe Finanzierungsmaßnahmen wurden im Berichtsjahr nicht getätigt.

Die Zahlungsfähigkeit war während des gesamten Geschäftsjahres gegeben. Es bestehen weiterhin keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Zusammenfassend beträgt der Finanzmittelfond zum 31. Dezember 2021 TEUR 1.643 (TEUR 3.385).

c) Vermögenslage (Vergleich zum Bilanzstichtag 31.12.2020)

Die Bilanzsumme hat sich infolge der unten beschriebenen Entwicklungen der Bilanzposten von TEUR 54.670 zum 31. Dezember 2020 um TEUR 25.512 auf TEUR 80.182 zum 31. Dezember 2021 erhöht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen haben sich durch planmäßige Abschreibungen verringert.

Die Veränderung der Anteile an verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2021 ist auf drei Transaktionen zurückzuführen. Zum einen wurden zum 25. Juni 2021 die Anteile der Heska GmbH an der CVM Diagnostico Veterinario S.L., Tudela, Spanien und CVM Ecografia, S.L., Tudela, Spanien in die scil eingebracht. Anschließend wurden die beiden CVM Gesellschaften mit der scil animal care company S.L.U., Tudela, Spanien (scil Spanien) verschmolzen. Durch diese Transaktion erhöhten sich die Anteile an scil Spanien um 12.075 TEUR. Zum anderen erhöhten sich die Anteile an der scil animal care company S.r.l., Treviglio, Italien (scil Italien) durch eine Kapitalerhöhung in Höhe von TEUR 4.000 zur Finanzierung des Kaufs eines Referenzlabors. Weiterhin erhöhten sich die Anteile an der scil animal care company France SARL, Altorf, Frankreich (scil Frankreich) um 713 TEUR, resultierend aus dem Verkauf der Anteile an Optomed SAS, Les Ulis, Frankreich durch Heska Corporation an die scil Frankreich. Die Kaufpreisforderung aus der Transaktion wurde von Heska Corporation über die Heska GmbH in die scil eingebracht.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben sich durch planmäßige Rückzahlungen von langfristigen Darlehen von TEUR 1.674 um TEUR 299 auf TEUR 1.375 verringert.

Unter dem Posten "Vorräte" erhöhten sich die fertigen Erzeugnisse von TEUR 5.289 um TEUR 3.640 auf TEUR 8.929 aufgrund einer weiteren Zentralisierung der Beschaffungsaktivitäten sowie des Aufbaus von Sicherheitsbeständen, um die weltweiten Störungen in den Lieferketten abfedern zu können. Gleichzeitig sind die Anzahlungen auf Vorräte von TEUR 362 auf TEUR 869 gestiegen, da neue Lieferanten noch auf Vorauszahlungen bestanden.

Die Erhöhung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 30.462 um TEUR 6.511 auf TEUR 36.973 ist im Wesentlichen auf die Erhöhung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen zurückzuführen. Die Darlehensforderungen gegenüber scil Frankreich erhöhten sich um 2.050 TEUR und die Forderungen aus Lieferung und Leistung gegenüber verbundenen Unternehmen um 3.136 TEUR.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 65.549 (TEUR 46.217). Die Eigenkapitalquote beträgt 82% (85%). Im Berichtsjahr wurden von der Gesellschafterin vier Kapitalerhöhungen über insgesamt 19.332 TEUR getätigt, die im Wesentlichen von scil an die Tochtergesellschaften für die weiteren Akquisitionen weitergereicht wurden. Dadurch erhöhte sich die Kapitalrücklage der Gesellschaft von 16.402 TEUR auf 35.734 TEUR.

Die Rückstellungen haben sich gegenüber dem 31. Dezember 2020 insgesamt um TEUR 496 auf TEUR 2.982 verringert. Ursächlich hierfür ist insbesondere die Verminderung der Steuerrückstellungen aufgrund der mit Wirkung zum 01. Januar 2021 begründeten körperschafts- und gewerbesteuerlichen Organschaft mit der Heska GmbH. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten haben sich zum Bilanzstichtag in Summe von TEUR 4.348 um TEUR 6.527 auf TEUR 10.875 erhöht. Die Erhöhung resultiert hauptsächlich aus der Verbindlichkeit gegenüber der Muttergesellschaft Heska GmbH aus dem im Jahr 2021 geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag.

2.4 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2021 wurden 2.301 Diagnostikgeräte (2.123 im Vorjahr) platziert. Darunter fallen sowohl Verkäufe als auch Miet- und Leihgeräte.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022 gehen wir weiter davon aus, dass die Wirtschaftstätigkeit in Deutschland bis ins 2. Quartal durch die COVID-19 Pandemie bestimmt sein wird. Für die Veterinärmedizin sehen wir darin aber keine nennenswerten Auswirkungen und sehen unsere Geschäftsentwicklung eher durch interne Maßnahmen beeinflusst. Wir planen daher einen Umsatzanstieg (nach US-GAAP) von 8% gegenüber dem Geschäftsjahr 2021. Grund hierfür ist die geplante Markteinführung von neuen Produkten, die Ausweitung des Platzierungsprogramms, sowie Preiserhöhungen.

Durch den Krieg in der Ukraine ist scil nicht unmittelbar betroffen, da scil weder Waren direkt an Russland oder die Ukraine verkauft, noch Waren von dort bezieht. Die Planung für das Geschäftsjahr 2022 wurde daher nicht angepasst.

Insgesamt erwarten wir die Platzierung von rund 3.100 Diagnostikgeräten im Geschäftsjahr 2021.

Das EBITDA (US-GAAP) der scil animal care company GmbH wird auf einem leicht höheren Niveau als im Berichtsjahr erwartet. Bei dieser Prognose gehen wir davon aus, dass die mit der COVID-19 Pandemie verbundenen Einschränkungen kaum Auswirkungen auf die veterinärmedizinischen Bereiche haben werden. Auch durch den Ausbruch des Kriegs in der Ukraine erwarten wir keine signifikanten Kostensteigerungen. Der Planung liegt ein EUR/USD Wechselkurs von 1,13 zu Grunde.

3.2 Chancenbericht

Es zeichnet sich eine positive Entwicklung der Gesellschaft für das nächste Geschäftsjahr ab. Die Reihenfolge der Chancen beschreibt deren absteigende Bedeutung für die Gesellschaft zum Abschlussstichtag.

3.3 Risikobericht

a) Risikomanagement

Um möglichst frühzeitig Informationen über Risiken und die damit verbundenen finanziellen Auswirkungen zu gewinnen und mit geeigneten Maßnahmen gegensteuern zu können, verfügt die Gesellschaft über ein Risikomanagementsystem. Über das Heska Reporting wurden im Geschäftsjahr 2021 weitere Maßnahmen implementiert, um die Geschäftsführung über wesentliche Risiken rechtzeitig zu informieren.

Zusätzlich zu den wöchentlich stattfindenden Jour Fixes der Abteilungsleiter in Viernheim, monatlichen Managementreports der Country Manager und dem monatlich stattfindenden Leadership-Meeting gibt es einen monatlichen Forecast-Prozess sowie ein detailliertes Monats- und Quartalsreporting an die Konzernmuttergesellschaft Heska Corporation, Loveland (USA). Darüber hinaus hat scil als Tochtergesellschaft eines US-börsennotierten Unternehmens die internen Kontrollaktivitäten in den Betriebsprozessen nach dem Sarbanes-Oxley Act of 2002 implementiert. Monatlich stattfindende Videokonferenzen, in denen die Geschäftsleitung der scil-Gruppe detailliert an das Heska Senior Management Team berichtet, runden die Maßnahmen zum Risikomanagement ab.

b) Risiken

Die Reihenfolge der Risiken beschreibt deren absteigende Bedeutung für die Gesellschaft zum Abschlussstichtag.

Zusammenfassend geht die Geschäftsführung weiterhin von einer erfolgreichen Risikoabschätzung und -kontrolle aus und sieht derzeit keine Risiken, die den Bestand der Gesellschaft im Prognosezeitraum gefährden könnten.