Deumic_Ziegler GmbH

Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt)

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Deumic_Ziegler UG wurde am 1. März 2021 gegründet. Sie betreibt Testzentren, an denen Schnelltests auf das SARS-CoV-2-Virus durchgeführt werden. Diese betreibt sie sowohl in eigenem Auftrag und auf eigenes Risiko als auch als durchführende Unternehmerin im Auftrag des Gesundheitsministeriums des Saarlandes. Anfang 2023 wurde der Testzentrumsbetrieb eingestellt, da die entsprechenden Dienstleistungen aufgrund der Fortentwicklung der Corona-Pandemie nicht mehr benötigt wurden. Die Gesellschaft führt das Geschäft mit dem Halten und Verwalten von Beteiligungen fort (Holdinggesellschaft) und investiert das eigene Vermögen gewinnbringend.

2. Wirtschaftsbericht

a) Konjunkturelle Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Mit dem Abschwellen des Infektionsgeschehens zum Sommer 2022 hin sank die Nachfrage nach Testungen, die Verordnung zu den Testungen wurde mehrfach angepasst. Das führte dazu, dass bereits in 2022 viele Testzentren ihren Betrieb eingestellt haben. Die letzten Testungen wurden Anfang 2023 durchgeführt. Neben dem Betrieb von Testzentren wurde auch in kleinerem Rahmen mit Antigen-Schnelltests und Verbrauchsmaterial Handel betrieben.

Mit Beendigung des Betriebs der Testzentren beschränkt sich die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft darauf Anteile an anderen Gesellschaften zu halten und umfangreiche Investitionen in Form von Ausleihungen und Darlehen vorzunehmen und Zinserträge zu generieren.

Die Geschäftsführung beurteilt die Entwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 insgesamt als erwartungsgemäß.

b) Ertragslage

Aufgrund des zuvor beschriebenen Geschäftsverlaufs haben sich die Kennzahlen wie folgt entwickelt:

Die Umsatzerlöse sind von TEUR 43.975 auf TEUR 2.094 gesunken. Der Materialaufwand ist ebenfalls gesunken auf TEUR 137. Die Materialaufwandsquote ist mit 6,53 % in etwa gleich geblieben (Vorjahr: 5,21 %).

Die Zinserträge stiegen von TEUR 190 auf TEUR 1.002 an.

Der Personalaufwand ist ebenfalls von TEUR 2.292 auf TEUR 281 gesunken.

Die Abschreibungen betragen TEUR 8.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 145.

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.726.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt im Jahr 2023 von TEUR 61.907.

Die Vermögensstruktur setzt sich primär aus Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 21.313, Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3.229, sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 6.115 und liquiden Mitteln in Höhe von TEUR 30.800 zusammen.

d) Finanzlage

Dem Vermögen stehen ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 41.256, Rückstellungen im Umfang von TEUR 20.549 (im Wesentlichen Steuerrückstellungen) sowie Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 102 gegenüber. Die Eigenkapitalquote beträgt 66,6 % und hat sich damit leicht gegenüber dem Vorjahr (66,2%) erhöht.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgte ausschließlich aus dem Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen keine. Der Rückgang der liquiden Mittel ist im Wesentlichen auf die weiteren Investitionen bzw. Darlehensvergaben zurückzuführen.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war jederzeit gewährleistet.

e) Finanzielle Leistungsindikatoren

Nachfolgend werden die wesentlichsten Kennzahlen (finanzielle Leistungsindikatoren) dargestellt (in TEUR):

f) nicht finanzielle Leistungsindikatoren

3. Chancen- und Risikobericht

a) Risiken

Die bestehenden Ausleihungen unterliegen grundsätzlich Bonitätsrisiken. Da diese im Wesentlichen gegenüber den Gesellschaftern bzw. Verbundunternehmen bestehen, wird das Ausfallrisiko als gering eingestuft. Die pandemische Lage ist im Jahr 2023 geendet, weshalb die Testzentren zwischenzeitlich alle geschlossen wurden und damit ist dieses ertragreiche Geschäftsfeld weggebrochen. Aufgrund der Fortführung der Gesellschaft im Bereich Halten und Verwalten von Beteiligungen sowie Tätigung von Investitionen in Form von Ausleihungen und Darlehen sowie der ausreichenden liquiden Mittel bestehen aus Sicht der Geschäftsführung trotz Wegfalls dieser Erträge derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken.

b) Chancen

Durch die solide finanzielle Ausstattung des Unternehmens ist eine Ausrichtung auf Aktivitäten in anderen Geschäftsfeldern, die dem Gründungsvertrag nach zulässig sind, möglich. Insbesondere weitere Investitionen in Beteiligungen an Unternehmen in diversen Wachstumsbranchen wird als chancenreiches Geschäftsfeld gesehen.

c) Gesamtbeurteilung der Chancen und Risiken

Die Geschäftsführung ist zuversichtlich, dass die Ertragskraft der Gesellschaft eine solide Basis für die künftige Geschäftsentwicklung bildet und für die notwendigen Ressourcen sorgt, um die der Gesellschaft zur Verfügung stehenden Chancen zu verfolgen.

4. Prognosebericht

Im Jahr 2024 hat die Gesellschaft das Geschäft mit dem Halten und Verwalten von Beteiligungen fortgeführt (Holdinggesellschaft) und das eigene Vermögen gewinnbringend investiert. Die Gesellschaft investierte planmäßig im Jahr 2024 in Tagesgelder sowie Vermögensanlagen. Außerdem hat die Gesellschaft weitere Darlehen an verbundene Unternehmen sowie an Beteiligungen vergeben. Die Eigenkapitalsituation der Gesellschaft ist dadurch konstant geblieben.

Für das Geschäftsjahr 2025 ist eine Fortführung der Tätigkeiten aus dem Jahr 2024 geplant

Im Jahr 2024 wurden keinerlei Umsatzerlöse erzielt. Die Zinserträge belaufen sich auf ca. 1.000 TEUR, das Jahresergebnis vor Steuern auf ca. 850 TEUR. Für 2025 wird ein gleichbleibendes Jahresergebnis vor Steuern erwartet.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Anhang für 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt) mit Sitz in Saarbrücken im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken unter der Nummer HRB 107173 eingetragen.

Die Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt) weist zum Abschlussstichtag die Merkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften in Anwendung der §§ 242-288 HGB sowie den Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Ergänzende Bestimmungen aus dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich nicht.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

II.Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die im Berichtsjahr zugegangenen Anlagegüter wurden nach der linearen Methode abgeschrieben. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der hier erfassten Vermögensgegenstände beträgt 6 bis 8 Jahre.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit diese Werte unter den Werten liegen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen sind, wird der Wertminderung bei voraussichtlicher Dauerhaftigkeit durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen.

Die Bewertung bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zu Nennwerten. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Bestand der liquiden Mittel wird mit Nominalwerten bewertet.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

Alle Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens im Jahr 2023 ist im Einzelnen dem Anlagespiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Zugänge bei den Ausleihungen an Gesellschafter betreffen mit TEUR 3.097,5 die Senator303 GmbH und mit TEUR 3.097,5 die Laut & Leise Beteiligungsgesellschaft mbH.

Die Zugänge bei den Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 32 betreffen die Legzira Developments Sàrl, Luxemburg. Die Höhe des Anteils am Kapital beträgt 100 %. Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2023 beträgt TEUR -233 und das Ergebnis des Geschäftsjahrs 2023 TEUR -71.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer der Gesellschaft für die Geschäftsjahre 2021 bis 2023.

Wesentliche sonstige Rückstellungen betreffen insbesondere mit TEUR 120 IHK Beiträge sowie mit TEUR 580 Rückstellungen für drohende Verluste.

Verbindlichkeiten

Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine finanziellen Verpflichtungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Nach Tätigkeitsbereichen entfallen die Umsätze auf:

Angaben zum Personalbestand

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 37, davon 2 Angestellte und 35 gewerbliche Arbeitnehmer.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 25. V

orschüsse und Kredite an Organmitglieder

An Mitglieder der Geschäftsführung wurde ein endfälliges Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 3.000.000,00 gewährt. Zum 31.12. des Geschäftsjahres hat das Darlehen aufgrund aufgelaufener Zinsen einen Stand von EUR 3.057.472,22. Das Darlehen ist mit 1 % zu verzinsen und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2025.

Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen

Von den an verbundene Unternehmen ausgegebenen Darlehen sind TEUR 1.433 zu 1 % verzinst. Das übrige Darlehen in Höhe von TEUR 1.764 wurde zu einem Zinssatz von 5 % ausgegeben.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr war

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft wurde im Jahr 2024 fortgesetzt. Die Gesellschaft agiert nach Einstellung der Testzentren als Holdinggesellschaft.

Ertragslage: Aufgrund der Einstellung des Betriebs der Testzentren zum 28.02.2023 sind die Umsätze der Gesellschaft in 2024 deutlich reduziert. Infolgedessen hat sich auch der Jahresüberschuss erheblich reduziert. Die Gesellschaft plant das Geschäft mit dem Halten und Verwalten von Beteiligungen sowie mit dem gewinnbringenden Verwalten eigenen Vermögens fortzuführen, demzufolge als Holding zu betreiben.

Finanzlage: Die Gesellschaft investierte im Jahr 2024 in Tagesgelder sowie Vermögensanlagen. Außerdem gewährt die Gesellschaft Darlehen an Verbundene Unternehmen sowie an Beteiligungen.

Vermögenslage: Die hohen Guthaben bei Kreditinstituten werden im Jahr 2024 in gewinnbringende Geldanlagen investiert, um der Inflation entgegenzuwirken. Demzufolge ergibt sich hier im Wesentlich ein Aktivtausch. Die Eigenkapitalsituation der Gesellschaft soll dadurch nachhaltig ansteigen. Aufgrund des Wegfalls des operativen Geschäfts mit dem Betreiben von Testzentren wird der Anstieg des Eigenkapitals deutlich geringer als in den vergangenen Jahren ausfallen.

Der Jahresabschluss wurde mit Beschluss vom 4. März 2025 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt), Saarbrücken

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt), Saarbrücken, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Deumic_Ziegler UG (haftungsbeschränkt), Saarbrücken, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist,, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.